《中小型企业财务管理问题及完善对策研究-山东S化工科技公司（数据图表论文）》10000字

目录中小型企业财务管理问题及完善对策研究—山东S化工科技公司目录摘要 IITOC\o"1-3"\h\u一、背景描述 摘要风险主要在于不确定性。狭义的财务经营风险是指与公司财务状况有关的经营风险，特别是财务木杠使得股东利益发生变化，从而可能引起公司倒闭的经营风险。广义的财务经营风险是指在公司的所有财务经营活动中，因为各种不能预测的内部情况与各种或不可控因素的制约，公司的现实经营财务收入在一段时间内与之前预测的财务总收之间入出现了偏离。，进而造成一定的损失。主要是从公司财务管理活动的全过程以及企业财务管理的一般范畴的视角，来辨识公司财务管理风险。在现如今的经济市场条件下，公司的所有财务环节都有着财务风险，是公司经营活动中各种风险因素的综合体现。经过调查表明，中国不少公司对风险意识淡漠，有的公司甚至没有风险意识。因此，对企业财务风险的管控研究具有非常重要的现实意义。配合山东S化工技术有限公司公司不断的发展并发展壮大(山东S化工科技有限公司以下简称S化工)，本文运章用了财务风险管理，财务会计的分析方法等相关理论知识对企业的财务报告进行了系统、全面地剖析。简而言之，就是对企业的财务报告内容进行了剖析，说明公司风险管理的含义与必要性，并着重关注于企业财务管理风险的问题原因和控制的措施，并努力提出财务企业风险管理建议为S化工公司提供更具有价值的意义。关键词：S化工；财务风险；控制；管理一、背景描述（一）研究背景随着中国社会主义市场经济体制的逐步成熟与形成，公司的经营规模也随着国家的发展逐步扩展。中国加入世界贸易组织也将意味着该公司即将面临来自国内外各个行业的所带来的激烈竞争，竞争的加剧提高了企业对各种抗压，抗风险的能力。公司经营风险的存在，将势必会损害公司的正常生产运营，甚至可以造成倒闭。所以，研究公司财务状况风险管理是当前我国市场经济发展的客观现实要求，科学前沿的方法必将对公司经营实践产生巨大的作用。金融风险管理理论也是比较可行与合理的。但我国公司的财务风险管理在理论方面还比较落后，还没有一个相对完善的理论体系且与中国企业的实际发生情况密切相关。从实际上的管理角度来看，它仍然处于一个初步的起步阶段。这是由于当时企业的各种管理基础工作还不怎么完善健全，并且相关的会计数据容易失去真实性。因此在这样的条件下，去盲目地使用实证研究方法是没有什么实际价值的。为了避免公司财产的浪费，更好的适应国际商品贸易与经济全球化的变化，各个公司应该从战略的方向高度关注公司的经营管理风险，务必加强财务风险管理工作，主动面对财务危机。公司要立足我国公司实践，尽快建立健全风险控制机制，确立全公司全过程的经营风险管理体系，全面识别、防范金融风险，未雨绸缪。明确了公司财务状况风险管理的总体目标，形成了符合公司财务管理不同阶段的财务管理风险警示指标，以及时发现经营风险并制定防治措施。商品投机风险，流动性风险，汇兑损益风险，债务融资风险等风险措施分别管理并预防，制定安全屏障，使企业不断的发展并持续壮大。相信如果企业能够基本根据研究的内容进行分析，那么将会取得明显的实际效果。（二）研究意义本篇论文主要从公司财务管理风险的基本理论来写作，对财务管理问题与其他理论开展了系统的概述，并对企业投资的重要性开展了深入且广泛的分析，能够帮助企业管理者做出适当的决策来预防风险。财务问题的出现可能导致商业资本中断；它以最小的成本确保稳定性和利润，避免财务危机。本文的意义如下：（1）拥有可靠准确的数据是对因此管理人员决策的重要依据；统计准确可靠的数据非常重要，随着经济的越加发展，中国与国外的业务逐渐增加，很多中国企业的管理也在变得越来越完善，复杂，在完善的过程中许多完善的财务信息也逐渐成为了企业的重要依据。所以，企业如果想成功做出有效并科学的决策，使企业的未来走上可持续发展的道路，就要能够准确有效地管理企业的财务数据，科学地反映企业的实际发展情况。只要为业务的稳步发展建立了相对完善的内部控制体系，公司具备良好的业务响应能力和应对能力，其中无论业务中出现什么问题，都将有利于公司及时地解决当前发生的问题，确保并确保其他相关业务活动的顺利进行。落实和完善公司的科学管理机制;该公司将在经济上可持续，以避免转移。（2）降低企业的管理经营风险是企业走向科学可持续发展的一个重要的保障。这样公司有利于降低管理经营风险。建立健全内部的控制体系是该公司业务增长的重要动力，能够有效弥合经营风险缺口。内部的控制体系能够科学地评估出业务所发生的风险，发现识别业务的基础薄弱项目，来降低运营风险。如果企业的内部控制是比较全面与完整的，那么财务和销售的联系将会更加地紧密。通过改善这些薄弱的环节，企业将是最有利可图的。二、S化工科技有限公司财务应用过程山东省S化工技术公司，是由山东省新盛宝创业投资管理公司为主要控制股东而组建的高新科技公司。它的前身创建于一九五八年的山东省化学研究所中试车间。历经了数十年的发展与进步，S化工专注于研究；生产；销售量发展成为进出口相结合的高新技术企业。产品涵盖油田化学品；涂料中间体；橡塑助剂；医药中间体等领域;成熟稳定的销售网络遍布全国，与来自欧洲、美洲、亚洲的多家国外的企业建立了长期的战略合作关系。S化工公司生产基地位于山东省邹城工业园区，其占地面积10万平方米，交通便利，配套齐全。生产基地目前设有五大生产厂房，设施先进，品质管理制度完善，确保了持续供应能力和稳定优质的产品质量。公司竭诚为广大客户提供优质的产品和技术服务。（一）资产负债表分析在资产总额的分析方面，在图一中可以看出，自2020-2023年期间，公司的总体资产规模总体来说开始增长模式，公司的总资产合计从2020年月底的57亿元增长到了2023年的79亿元，相比四年前增加了40.74%;从2020年底的21亿公司非流动资产增长到了2023年的36亿，同比增长了71.42%，而流动资产从2020年底的36亿至2023年，实现了43亿，上升了19.4%。S化工的流动资产项目与非流动资产项目，总体来说在资本合计占比上的增长变动不是很大。最后，从它资产构成的角度可以看出来，S化工企业的流动资产相比于非流动资产占比更高一些，其中50%以上都是企业的流动资产，金融机构风险小，与公司还款力量强是企业资产流动性强的一大优点。表1S化工科技有限公司资产结构变化表单位：亿元2023.12.312022.12.312021.12.312020.12.31资产项目金额占比%金额占比%金额占比%金额占比%流动资产4354.45562.55569.623663.15非流动资产3645.563337.52126.582136.84资产合计79100881007910057100在负债分析的方面来看，从图表二中可发现，自2020年至2023年，公司的负债大部分属于流动负债，S化工公司的流动负债占比达到了了负债合计的95%，甚至更高，这样与S化工公司的流动资产比非流动资产高基本是一致的，然后公司资产也高于债务增速的增长速度。表2S化工科技有限公司负债结构变化表单位：亿元2023.12.312022.12.312021.12.312020.12.31负债项目金额占比%金额占比%金额占比%金额占比%流动负债251004695.835596.492696.29非流动负债0024.123.513.7负债合计25100481005710027100图2S化工科技有限公司负债结构变化率（占比%）（二）利润表分析利润表是指体现了公司在特定会计阶段内的业务成果的动态情况的报告。它基于“利润=收入-费用”的基本关系。由表三可看到，S化工集团的总营业收入在2020年至2023年的前三年中增长，但2023年有所下降，较2022年下降2.97%。与2022年比较，S化工的营业成本较2023年减少了5.17%，由于其中最主要的因素为受宏观经济的影响，导致消费的需求也开始降低。从营业成本的占比来看表中的营业收入方面，可以看出公司毛利率上升，与2022相比较2019年上升了1.3%。表3S化工科技有限公司营业利润计算表单位：亿元项目2023202220212020金额营业收入占比%金额营业收入占比%金额营业收入占比%金额营业收入占比%营业收入981001011007910054100减：营业成本5556.125857.424253.162648.14营业税金及附加0.90.910.70.690.60.750.50.92销售费用2626.532221.781822.7823.7管理费用2232.9722.523.7财务费用11.0210.990.81.010.61.11投资损失0.1——0.074——0——0——资产减值损失0.610.630.30.290.60.750.1——其中：营联企业的投资损失0.1——0.074——0——0——营业利润12.312.7915.8515.861519.0522.842.43（三）对现金流量表的分析1.经营活动产生的现金流量分析表4S化工科技有限公司经营活动产生的现金流量单位：亿元经营活动2023202220212020销售商品、提供劳务收到的现金1221188933税费返还0.310.310.19——获得的其他与经营活动有关的现金2.92.31.311.1经营活动现金流入小计22988263采购商品、接受劳务支付的现金24756531支付职工以及为职工支付的现金129.78.26支付各项税费14142.17支付其他与经营活动有关的现金15.615.61411经营活动现金流出小计951109760经营活动现金流量净额3110.6129.3自2020-2023年，"活动形成的流动资金总额"依次为221.4亿元、370.8亿元、435.1亿元和338.21亿元。销售商品、提供劳务收到的现金在逐年增加，营业活动形成的流动资金较2022年增长4.47%，但活动形成的流动资金却较2022年下降了12.78%，这主要是由于企业在2023年计提了巨额的应收账款，所造成的主营业务收入下降，而通过销售产品和提供劳务取得的现款继续上升。但总体而言，企业营业活动形成的流动资金仍然是很好的，为企业的对外投资与还款提供了基础的保障、。2.投资活动产生的现金流量分析表5S化工科技有限公司投资活动产生的现金流量单位：亿元投资活动2023202220212020处理子企业收到的现金净额——0.06————处理固定资产、无形资产以及其他长期资产收回的现金净额0.0890.520.280.2构建固定资产、无形资产以及其他需长期资产支付的现金3.96914投资活动现金流入小计0.0780.470.021.6收到其他与投资活动有关现金——————2.5投资所支付的现金0.4——————投资活动现金流出小计46914投资活动产生现金流量净额-3.9-5.53-8.98-12.4从表4中可以看出，自2020-2023年的"投资活动发生的现金流量净额"分别为12.4亿、8.98亿元、5.53亿元与3.9亿元。与2021年相比较，其主要原因是企业缩减了对无形资产，固定资产以及其他长期固定资产的投入，因此2023年投资企业力度不大。企业的发很大程度依赖于高质量的现金流，由此来看，虽然目前企业的经营现金发展状况还不错，但是它的行业发展前景不一定一直很好。3.对现金流量表的整体分析及其总结表6S化工科技有限公司现金流量对比表单位：亿元筹资活动2023202220212020投资活动产生的现金流量净额-4.2-4.6-8.2-11经营活动产生的现金流量净额2810.2117.9筹资活动产生的现金流量净额-27.9-616-5现金及现金等价物净增加额-3.90.14-1.7-5.9加：年初现金及现金等价物余额1191218年末现金及现金等价物余额7111012从S化工公司的现金流量表分析来看：整体来说，2023年末与2022年的现金与现金等价物余额，下降了接近4亿元。自2020-2023年S化工公司投资活动所中所产生的现金流量总金额都是小于零的，由此可以看出规模从企业挂牌以来规模就一直在呈增长的趋势。公司筹资活动产生的流动资金总额从2022年开始也不断小于零，表明因为公司投资战略较为保守，再加上机构内资金流较为富足，公司的经营活动所产生的资金流动也比较稳定。由于公司规定每年还款的年限经常借款短期借款，所以贷款数额很大，加之公司2022年和2023年度的现金分红，使得公司筹资活动所产生的流动资金总额均为负值。2023年，活动中形成的现金流量净额有所下降，但随着前期应收账款被计提，融资活动和投入所形成的现金流量净额仍维持在较为平稳。从现金流量表中可以看出，主要是公司2023年受全球经济的影响投资强度的降低，从而导致产品销售量下降。三、S化工科技有限公司财务管理存在的问题（一）资金结构，融资方式不合理S化工科技有限公司，缺乏资金;因筹款决定等原因;股权融资普遍较低，公司通常以较高的股权责任比率运营。过度持有资产和负债必然会给公司带来很大的偿债压力，而且债务融资的成本远远大于其他各行各业。大型的金融机构一般来说都是有专门的政策来审批该公司的贷款。行业主要包括地下室钱庄;包括私募股权基金;投资与担保业务常被用来取得公司生产和运营的资金。这种办法的取得的贷款利息远远大于同阶段银行的利息，这公司构成了严重的经营风险。企业责任一般包括长期责任和短期责任，应根据企业生产周期的变化调整还款期限和债务比例。当企业扩大投资或生产量大时，企业规模化生产时需要大量资金，投资小时则没有资金。还款规划要严密计划，以减少在一段时间内逾期偿还的压力，短期贷款等短期流动资金的合理使用原则，长期流动资金支持要长期。此外，还应安排公司资金的使用，以防止出现现金流动的问题。（二）公司风险监管机制不规范，内部财务管理人员素质水平较差公司管理风险制度不怎么规范，缺少科学的管理风险制度。并且公司的财务管理风险制度也没有很清晰;各经营科室管理混乱;职能不明确;内控部门可能无法发挥较好的监管功能;拥有家族企业模式;财产和经营权管理不明确，给部门人员的行政与管理工作带了来问题。资本的合理运用是企业财务管理风险的终极目标，以达到投资效益的最优化。但是，现在中国企业在金融风险管理体系和金融管理体系中混杂在一起，无法妥善监管复苏和融资，不再发挥金融风险管理的作用，加剧了企业的金融风险。此外，一些企业在招聘财务人员时会选择亲戚，因为他们的个人情况很难吸引专业的财务技能。在每种情况下，他们都抓住了它，尽管我们几乎无法想象障碍。”个人素质限制；对金融风险的走向缺乏认识，对所涉及的风险缺乏认识。他们没有识别到金融部门隐藏下来的金融风险。（三）外部环境适应能力弱公司如果想要发展与生存首先就必须要每时每刻关注外部国际社会环境的变化，特别是与金融风险发生密切相关的经济政策、相关法规和贷款利率的变化。S化工有限公司对环境变化的敏感度有待提高和加强。S化工有限公司成立后，在国家经济衰退的情况下，产品的内销也发生了很大幅度的下滑。这是因为公司市场单品的定制化，已经难以应对这个时代的发展，因此销售率也停滞不前。S化工公司缺乏了及时去识别外部宏观的经济发展等因素与外部环境变化引起的敏锐意识和能力，因此很容易受到金融风险的影响。四、S化工科技有限公司财务管理问题成因分析（一）企业的财务管理风险活动缺乏预见性所有公司的壮大与发展，都需要去全方位关注其所在的财务管理环境与金融管理环境，是不是出现了改变呢?在激烈的市场竞争中，企业才是最健康的、有成效的。这与稳定和可持续发展的可用性有着直接的关系。针对各种企业组织;另一方面，外部环境的改变也可能给公司的经营提供了前所未有的挑战。它也可能对公司的发展壮大造成难以想象的风险与压力。如果公司的财务控制风险能力不适合外部社会多变的环境，这将会减慢公司业务的发展与壮大，加大公司财务管理的风险。正是因为缺少对外部的社会外部环境的关注和预测分析，还有企业微观内部环境的不完善；S化工的财务管理风险，管理活动对社会环境的变化反应不够迅速，所以增加了S化工企业的财务管理风险。（二）企业财务管理风险文化尚未形成对于S化工公司财务管理风险，仍存在误解。一些资金管理风险管理经理关注的重点是，随着市场经济的不断发展壮大，有些公司对风险管理的认识有着深刻不足的。有一些管理者对于对于财务管理风险的管理认知存在着意识形态的偏见，从而导致了财务管理风险管理计划难以实施。对于财务风险的管理制度的重视与建立认识程度不够，从而忽视了对于财务管理风险源头的怎样防范的措施，有些对控制的实践与方法认识都是合理的，随着市场经济的深入发展，中小企业的基础设施投资比例逐年提高，投资领域不断扩大。不断寻求新的利润，以抢占更多的市场份额，增强自身的市场竞争力。企业管理者缺乏财务管理风险管理理论的知识和理解。缺乏财务管理风险管理知识；在企业中创建风险管理和财务管理文化是很困难的，因此发生了一些负面的影响。（三）企业风险控制体系的建设相对落后企业的内部控制制度的是否健全与S化工在日常经营管理活动中能否防范和控制潜在财务管理的风险之间有着直接的联系。S化工的内部控制的制度与内部完善的管理水平有着直接的关系到。现如今因为中小型企业快速发展，S化工正逐步向发展多元化方向发展。其中有的企业在市场风控体系建设方面滞后，但抵御财务管理风险的能力仍然不强，投资理财能力薄弱。决策高效、规范。目前S化工的内部控制制度设计还存在一些问题。缺乏这样系统的综合内部控制；还存在一些问题，如财务管理风险管​​理措施执行不力、资金不断归集等问题。扩大强湖恒大下级业务的财务管理风险；费用：由于福利限制，存在未经授权的违反财务状况相互控制规则的行为。上述情况，均体现了中国相对落后的国内财务风险建设，经与营业务控制系统的不完善。（四）企业财务管理风险监控措施匮乏因为S化工公司中财务人员的专业素质普遍较差，且财务从业人员的财务管理风险防控意识相对淡漠，对财务从业人员财务风险风险防控的教育和岗位培训的关注度不够高，这就造成了公司的内部人员基本上对财务管理风险的意识不足，财务风险的举措与机制也相对欠缺。在S化工公司里面，对于日常经营活动的核算、内部管理的实施、项目的批准等方面的监管和管理还没有制定出具体的管理制度标准，甚至一些管理制度标准已经形成了但还不能进行实际意义上的严格执行。在对S化工公司财务风险的监督管理上，公司的财务风险控制手段较为欠缺。五、S化工科技有限公司财务管理方面的经验总结（一）完善财务控制制度与财务管理首先，控制企业财务、健全公司财务体制是公司内部管理的重心。对人员减少的S化工公司而言，这是十分必要的。S化工公司财务管理的重点内容包括:成本管理、成本管控和效益管理。为此，S化工应构建以成本管理为核心内容的成本管控系统，建设以成本为基础的公司制造、同时建设财务主导下的财务管控系统，管理业务的资金与银行对账单。财务负责人根据经营情况和市场变化，根据经营情况和市场变化，在每月下半月经公司董事批准，批准各部门的资金计划。建立避免财政挪用风险的利润管理部门，利润管理部由总经理和财务部单独负责。（二）拓展融资途径，防范融资风险1.选择合理筹资方式企业应该首先筹集所需的资金。很需要去预测每个财务计划将产生的收益，然后去选择一个成本加效益相比于整体经济效益更好的财务计划。不同来源的基金指数分析可用于综合资本指数，可以去选资金成本总额最低的基金进行一个募资。同时，企业还应了解各种财务计划的可实施性；还应该进行广泛的经济与安全分析，来确定资金流动中所发生的潜在风险。并去选择相对安全的金融渠道；还应为了减少综合资本支出去识别项目建设风险与经济损失。2.拓宽筹资的渠道企业的融资渠道的拓宽；要想在联盟业务中取得成功，您需要的不仅仅是运气，而且要在联盟业务中取得成功，您需要的不仅仅是运气。首先，公司将建设完善的诚信状况，并努力提高利润与财务公开的透明度。同时，增加信誉评级;及时归还贷款;做好和银行之间的直接交流;我们也要为银行的良好信誉和更长久的合作关系和理解而奋斗。第二除了银行和金融，应使用更具成本效率的企业融资，寻求更广泛的社会融资。公司才能够利用社会企业融资持续发展与壮大。能够减少企业债务减免;也能够颠覆了现有的家族企业管理模式，从而增强了集团的公众形象。目前，国家允许中小企业以公有制为股本。允许更多投资于公司;使用股票投资进行经营发展。此外，企业还能利用债券基金为投资者提供固定资产和证券，能够引导投资人使用无形资产。近些几年，公开募捐方式，天使投资方式等方式极大地推进了某些企业的发展。企业可以选择天使投资和众筹来资助他们的情况。（三）加强营运风险控制1.加强应收账款管理S化工科技有限公司的外业务收取经营风险与公司内部的应收账款经营管理风险是应收账款管理经营风险的来源，有两个方面，企业想拥有更加有效的管理企业应收账款的风险，那么企业需要从下面几个方面入手:第一，做好对信用客户的征信查询;重新评价信用客户的信用等级，并建立信用档案根据信用卡的所有权。信贷的用户和用户的现金流状况决定了信贷的大小规模和期限。第二是建立健全的收账机制和授信政策，建立健全收账的制度。企业的财务部必须要制定一个比较完善的会计制度；加强人员支付的回收准确获取收据的余额；；定期维护客户并协调；定期维护客户并协调；然后及时并合理地处理债务问题；决定债券债务的制度；建立健全账户的预警系统，时实处理因为违规收账等发生的问题。第三点合理确定可用账户级别；结合经营情况确定股票评级，建立获得最低可接受成本法和获得最高收益率的方法。2.加强对不良资产的控制企业的资本偿还和未加工净资产的损失是不良资产，通常是不良贷款。在不良贷款、逾期贷款这两种条件下，资产无法提供企业正常运作的现金流应收帐款。为了加强对山东S化工不良资产的管理，最大限度地保护资金，降低风险，保护公司的债权，必须建立一套科学、有效、规范的资产控制方法。S化工还可以开发一个新系统，用于识别并追究企业对不良资产的责任，这个系统可以确定谁负责公司的运营，谁负责资产追回和监管。一旦公司发生重大经营风险或责任事故，按规定执行责任程序及相关人员。不良资产监督管理职责确定的对象包括相关调查人员、审计岗位、决策岗位和主要负责人。符合条件的不良资产应当及时上报有关单位，经审查核实的不良资产应当遵循“严格保密会计存款，确保持续追索有效结果”的控制原则，建立统一的账户管理和档案，加强经济管理，最大限度地维护企业利益。（四）进一步完善队伍建设工作，提高财务人员的办公力量企业的预防财务风险，要拿关键的眼光去看，管理成功的高低直接决定了经营风险的高低。企业管理者和财务人员需要具备高水平的洞察力和高水平的风险防范意识来评估和防范金融风险。首先是业务经理需要有一定的知识面；通过实施能力去建设公司的管理意识与通过校企合作单位和进行有效的网络招聘之间协作，再增加高质量的专业的财务人员。二是提升财务人员的技能，经常开展财务方面的技能培训给财务人员。此外，培训还应为财务人员提供风险承担和风险承担培训。市场它将使新的金融概念能够在信息等各个领域得到发展。加强知识结构；他们将能够提高个人技能并为金融风险做好准备。第三，公司内部还应确定财务风险管理者的事务;培养管理人员正确的防范风险预防的意识，并明确说明所属职权的范围;。一方面，财务风险的发展方向财务风险管理人员应了解，另一方面，应防范金融风险；要加强提升防控灾害的能力；吸取经验与教训，不断寻找新的防范金融风险的方法。正文六、结论改善公司财务制度关键的是从经营风险的角度去剖析目前公司在经营风险控制中所面临的问题，怎样采取好的对策来改善当前公司的经营风险问题，以便使项目在激烈竞争的环境中辨别和取得相应的发展机遇。本文通过分析S化工有限公司财务风险管理的发展。研究现阶段所发生的一些问题，通过分析来确定出现这些问题的原由。在此流程中，合理建立公司财务风险体系，为更多公司的运营发展提供一些建议。本篇论文是文以S化工科技有限公司为研究的对象，根据S化工科技有限公司的财务报表情况，来确定影响经营，筹资，投资，与收益分配的因素。论文的最后总结出S化工企业在财务管理风险中的一些问题，来提出相应的措施与建议，最主要是是怎样去控制财务风险。希望本篇论文所提出的一些实施措施与对策降低山东S化工科技有限公司的财务风险。致谢参考文献[1]唐蕊.试