2022年江西省中级银行从业资格（个人理财）考试题库（含综合能力和实务）

2022年江西省中级银行从业资格（个人理财）考试题

库（含综合能力和实务）

一、单选题

1.小微企业贷款不良率高出全行各项贷款不良率年度目标。以内（含）的，不得

作为银行内部对小微企业业务主办部门考核的扣分因素。

Ax1倍

B、2倍

C、2个百分点

D、5个百分点

答案：C

解析：小微企业贷款不良率高出全行各项贷款不良率年度目标2个百分点以内

（含）的，不得作为银行内部对小微企业业务主办部门考核的扣分因素。

2.假设某银行的所有资本为200亿元人民币,风险加权资产为1500亿元人民币，

则其资本充足率为（）o

A、13.3%

B、10.0%

C、7.8%

D、8.7%

答案：A

解析:

【解析】资本充足率（CAR）,是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标成

一家银行的整体资本稳健水平。计算公式为：资本充足率二瓦险案舐声x100%,

以该银行资本充足率为：200/1500x100%=13.3%0

3.骆驼评级体系要求资本充足率比率达到。。

A、4%〜7%

B、5%〜6%

C、6.5%〜7.5%

D、6.5%〜7%

答案：D

解析：骆驼评级体系的分析涉及的主要指标和考评标准是：①资本充足率（资本

/风险资产），要求这一比率达到6.5%〜7%；②有问题放款与基础资本的比

率，一般要求该比率低于15%；③管理者的领导能力和员工素质、处理突发问

题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客

的能力；④净利润与盈利资产之比在1%以上为第一、二级，若该比率在0~1%

之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级；⑤随时满足存款客户的取款

需要和贷款客户的贷款要求的能力。

4.以下那项纠纷可以仲裁。

A、公民之间的合同纠纷

B、婚姻纠纷

C、收养纠纷

D、继承纠纷

答案：A

解析：在我国，合同纠纷和财产权益纠纷可以仲裁。

5.商业银行的借贷业务不应集中于同一行业、同一区域,这种风险管理策略是（）。

A、风险补偿

B、风险转移

C、风险对冲

D、风险分散

答案：D

解析：风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，也就是“不要将

所有的鸡蛋放在一个篮子里”。商业银行的业务不应过多集中于同一客户、同一

行业或同一区域，通常银行可采取限额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。

6.从支出角度来看，以下哪项不是GDP的构成部分（）。

A、生产

B、消费

C、投资

D、净出口

答案：A

解析：从支出角度来看，GDP包括消费、投资和净出口。

7.根据《银行业从业人员职业操守》的规定，银行业从业人员对暂时无法满足或

明显不合理的客户要求，应当（）。

A、耐心说明情况，取得理解和谅解

B、直接拒绝

C\全力满足

D、向上级汇报，由上级设法解决

答案：A

解析：A银行业从业人员在接洽业务过程中，应当衣着得体、态度稳重、礼貌周

到。对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应

当耐心说明情况，取得理解和谅解。

8.0是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资

金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

A、内部资金转移定价

B、缺口管理

C、久期管理

D、经济资本

答案：A

解析：A内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一

定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营

管理模式。

9.1979年，新中国第一家信托投资公司是()。

A、上海国际信托投资公司

B、广州国际信托投资公司

C、中国国际信托投资公司

D、中华国际信托投资公司

答案：C

解析:C这道题目可以从名称上初步判断答案为C选项。信托公司意在代人理财。

在信托投资公司发展鼎盛时期达到了一千多家。第一家成立的是中国国际信托投

资公司，它成立于1979年。由于我国社会信用体系缺乏，它难以起到相应作用，

经常出现违规状况，已经历五次大规模的清理整顿。

10.稳健公司治理原则中关于薪酬说法不正确的是（）。

A、员工的薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随着所有风险类型进行调

整

B、薪酬的支付时间应敏感反应风险暴露的时间规律

C、管理层应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按

既定目标运作

D、现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符

答案：C

解析：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其

按既定目标运作

11.办理资金收付业务，收到客户支付的100元手续费，这属于商业银行的（）。

A、中间业务

B、票据业务

C、负债业务

D、贷款业务

答案：A

解析:题中的资金收付业务属于支付结算业务。支付结算业务是银行的中间业务,

主要收入来源是手续费收入。

12.货币政策的最终目标包括：）。

A、经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡

B、经济增长、区域协调、物价稳定和国际收支平衡

C、经济增长、充分就业、物价稳定和进出口增长

D、经济增长、区域协调、物价稳定和进出口增长

答案：A

解析：A货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平

衡。

13.利息率是指一定时期内利息额同（）的比率。

A、流动资金额

B、借贷资金额

C、经营资金额

D、自有资本额

答案：B

解析：利息率是一定时期内利息收入同本金之间的比率，它是计量借贷资本增值

程度的数量指标。

14.银行以年贴现率10%为顾客的一张面额为10000元、72天后才到期的票据办

理贴现，贴现付款额应为O元。

A、8900

B、9800

C、8800

D、9900

答案：B

解析：贴现付款额=10000X(170%X72+360)=9800(元)。

15.利息率的种类不包括()。

A、固定利率

B、浮动利率

C、基准利率

D、负债利率

答案：D

解析：D利息率的种类主要包括固定利率与浮动利率、存款利率与贷款利率，以

及基准利率与基础利率。

16.下列不属于《巴塞尔新资本协议》规定的资本监管“三大支柱”的是。。

A、最低资本要求

B、监督检查

C、市场约束

D、行业自律

答案：D

解析：《巴塞尔新资本协议》三大支柱：最低资本要求、监督检查、市场约束。

17.下列不属于经济周期与行业关系的是0。

A、增长型行业

B、周期型行业

C、防守型行业

D、衰退型行业

答案：D

解析：D经济周期变动和行业变动存在的一定关系分为增长型行业、周期型行业

和防守型行业。

18.已知某银行本期税后净利润为2000万元，计划分配给优先股股东的股息约为

300万元，该银行发行的普通股有200万股，优先股为50万股，则其每股收益

为（）元/股。

A、6.8

B、8

C、8.5

D、10

答案：C

解析：每股收益即EPS,指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益

黎嚏鬻。该比率反映了银行每一股份创造的税后利涧。若银行只有普通股时.

期末总股本

收益是税后净利，股份数是指流通在外的普通股股数。如果银行还有优先股，应

从税后净利中扣除分派给优先股股东的利息。所以该银行每股收益二（2000-300）

/200=8.5（元/股）。

19.中央银行的。、金融监管机构的审慎监管、存款保险制度是构成金融安全

网的三大支柱。

A、风险准备金制度

B、保证金制度

C、最后贷款人制度

D、货币政策

答案：C

解析：中央银行的最后贷款人制度、金融监管机构的审慎监管、存款保险制度是

构成金融安全网的三大支柱。

20.下列属于民事法律行为的是（）o

A、某企业与银行签订高于人民银行限定的存款利率合同

B、张三依法委托李四为其申请贷款

C、某企业与银行签订存款合同，目的为企业洗钱

D、7岁的小明买银行理财产品

答案：B

解析：民事法律行为是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的

合法行为。当事人从事民事法律行为应具备以下条件：①行为人具有相应的民事

行为能力；②意思表示真实；③不违反法律或者社会公共利益。AC两项行为违

反了相关的法律；D项，行为人仅7岁，无民事行为能力。

21.我国的资本市场主要包括（）

A、同业拆借市场、回购市场和票据市场

B、股票市场和债券回购市场

C、债券市场和股票市场

D、股票市场、外汇市场、票据市场

答案：C

解析：资本市场主要包括债券市场和股票市场。

22.下列选项中，（）不属于监事会的职责。

A、监督并确保高级管理层有效履行管理职责

B、对全行薪酬管理制度及高级管理人员薪酬方案进行监督

C、重点监督评估本行的发展战略

D、对股东大会负责

答案：A

解析：A项属于董事会的职责。

23.()引起银行损失的范围非常广泛，包括自然灾害、政治风险、外部欺诈、外

部人员犯罪等。

A、内部流程

B、人员因素

C、外部事件

D、系统因素

答案：C

解析：C外部事件引起银行损失的范围非常广泛，包括自然灾害、政治风险、外

部欺诈、外部人员犯罪等。

24.在金本位制度下，汇率的决定基础是()。

A、购买力平价

B、黄金输送点

C、铸币平价

D、利率平价

答案：C

解析：在金本位制度下，各国的货币在国际结算和国际汇兑领域中都可以按不同

货币各自的含金量加以对比，从而确定货币比价，即铸币平价。

25.关于持有期收益率的公式，下列正确的是。。

A、持有期收益率二（购买价格-出售价格+利息）/购买价格X100%

B、持有期收益率二（出售价格-购买价格+利息）/购买价格X100%

C、持有期收益率二（出售价格-购买价格+利息）/出售价格X100%

D、持有期收益率二（购买价格-出售价格+利息）/出售价格X100%

答案：B

解析：持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比

率，其计算公式是：持有期收益率二（出售价格-购买价格+利息）/购买价格X10

0%。持有期收益率不仅考虑到了债券所支付的利息收入，而且还考虑到了债券

的购买价格和出售价格，从而考虑到了债券的资本损益，因此，比较充分地反映

了实际收益率。

26.下列大型商业银行中，在上海证券交易所上市和香港联合证券交易所同步上

市的是。。

A、工商银行

B、农业银行

C、中国银行

D、建设银行

答案：A

解析：工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合证券交易所

同步上市。B项，农业银行于2010年7月15日在上海证券交易所上市，于201

。年7月16日在香港联合证券交易所上市；C项，中国银行于2006年6月1日

在香港联合证券交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市；D项，

建设银行于2005年10月27日在香港联合证券交易所上市，于2007年9月25

日在上海证券交易所上市。

27.某银行员工甲与员工乙共同负责业务印章及重要凭证的保管，甲保管保险箱

钥匙，乙掌握密码，某日，甲员工请假看病，下列做法中，符合职业操守要求的

是（）。

A、甲估计外出时间不长，不会用到业务印章和相关凭证，因此未做移交就外出

看病

B、甲根据银行印章、重要凭证等管理规定，办理移交手续，正式移交钥匙后外

出看病

C、甲将保险箱钥匙委托第三名员工保管

D、考虑到时间不长，甲将保险箱钥匙交于乙暂时保管

答案：B

解析：银行业从业人员不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的

印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其

他人员。

28.资产负债组合管理是对0进行积极的管理。

A、银行存款利率表

B、银行资产负债表

C、银行资产损益表

D、银行负债

答案：B

解析：资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理。

29.根据自2003年10月3日起施行的《汽车金融公司管理办法》，中国的汽车

金融公司是指经银监会批准设立的，为中国境内的汽车()提供贷款的非银行金

融机构。

A、批发商

B、生产者

C、购买者及销售者

D、担保公司

答案：C

解析：汽车金融公司是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的为中国境内的

汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。与其他金融机构相比，汽

车金融公司的优势在于对车辆和品牌经销商足够了解，回收车辆处置更便利。

30.影响债券定价的内部因素不包括()。

A、债券的面值

B、市场利率

C、是否可提前赎回

D、税收待遇

答案：B

解析：影响债券定价的内部因素包括债券的面值、债券的票面利息、债券的有效

期、是否可提前赎回、是否可以转换、税收待遇、流通性、违约的可能性等。B

项属于影响债券定价的外部因素。

31.市场风险加权资产二（）。

A、市场风险资本要求X10.5

B、市场风险资本要求X12.5

C、市场风险资本要求+10.5

D、市场风险资本要求+12.5

答案：B

解析：B市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即市场风险加权资

产二市场风险资本要求X12.50

32.0是银行经营决策机构。

A\股东大会

B、董事会

C、监事会

D、理事会

答案：B

解析：董事会（不设董事会的公司为执行董事）是公司的经营决策机构，负责召集

股东会，并向股东会报告工作；执行股东大会决议，负责公司日常经营决策；聘

任或者解聘公司经理（总经理）,制定公司基本管理制度。

33.0分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是

经济资本、交易价格是风险回报。

A、平均分配

B、随机分配

C、自上而下

D、自下而上

答案：D

解析：自下而上分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的

商品是经济资本、交易价格是风险回报，具体的资本分配量，由各业务单元综合

过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，申报的有效性和具体数量由

经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。原则上“报

价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。

34.()是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易

结合起来所进行的交易。

A、远期外汇交易

B、择期外汇交易

C、外汇期权交易

D、掉期外汇交易

答案：D

解析：掉期外汇交易是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上

的外汇交易结合起来所进行的交易。

35.2004年12月28日颁布的《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》规定，

公民对银监会派出机构作出的具体行政行为不服申请行政复议的，则该行政复议

的被申请人是()o

A、

商业银行

B、银监会派出机构

C、中国人民银行

D、人民银行

答案：B

解析：

《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》规定，银行业金融机构、其他单位

和个人对银监会派出机构作出的具体行政行为不服申请行政复议的，作出具体行

政行为的银监会派出机构是被申请人。

36.0是公司的法定监督机构，负责检查公司财务，并对董事、经理行为的合

法性及是否损害公司利益进行监督。

A\股东大会

B、董事会

C、监事会

D、公司经理

答案：C

解析:考察公司的组织机构。监事会是公司的法定监督机构,负责检查公司财务，

并对董事、经理行为的合法性及是否损害公司利益进行监督。

37.票据的流通性是指（）。

A、必须根据法律规定的必要形式制作

B、如果票据记载的文义与记载人的真实意思有出入，以记载为准

C、除票据特别注明外，票据在到期前，可以通过背书方式转让而流通

D、票据一经做成，票据上的权利便随之而确立

答案：C

解析：A项是票据的要式性；B项是票据的文义性；D项表明票据是设权证券。

38•一个行业在（）会面临非常大的竞争压力。

A、初创期

B、成长期

C、成熟期

D、衰退期

答案：B

解析：成长期是一个行业的黄金发展时期，行业利润迅猛增加。在这个阶段，新

产品得到市场充分认可，需求量大幅增加，价格稳步提高，逐渐显露出高收益的

特征。随着利润的增长，进入该行业的企业数量不断增加，出现新旧企业之间和

新旧产品之间激烈竞争的局面。因此，这一时期的企业面临的竞争压力非常巨大。

39.为了提高商业银行核心资本，下列最合理的方式是（）o

A、提高留存利润

B、发行优先股票

C、发行普通股票

D、发行次级债券

答案：A

解析：一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股是银

行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用。

留存利润则是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相

对要低得多，一般情况下，银行均会规定一定比例的净利润用于补充资本。

40.区域经济发展的物质前提和物质基础是（）。

A、人口数量和自然条件

B、自然条件和自然资源

C、自然资源和人口数量

D、自然条件和技术

答案：B

解析：自然条件和自然资源是区域经济发展的物质前提和物质基础，自然资源的

数量、质量、地域组合级开发利用条件等都将对区域发展产生重要的影响。

41.治理通货膨胀的措施中，属于紧缩的财政政策的是()o

A、减少赋税

B、减少基础货币投放

C、提高利率

D、减少政府支出

答案：D

解析：通货膨胀的治理对策有：①紧缩的货币政策，包括减少货币供应量和提高

利率；②紧缩的财政政策，主要是增收节支、减少赤字，其中增收的措施主要是

增加税赋，节支的措施主要是压缩政府机构费用开支，抑制公共事业投资，减少

各种补贴和救济等福利性支出。

42.甲以其正在建造的一栋大楼作为抵押向银行贷款，双方签订书面抵押合同，

该抵押合同自()时起生效。

A、登记

B、合同签订

C、大楼建成

D、大楼交付

答案：B

解析：《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以

先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。《物权法》规定,

以该法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在

建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。

43.无效合同的法律效力()。

A、自履行时无效

B、自被确认无效时无效

C、自登记时无效

D、自订立时无效

答案：D

解析：略

44.客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是()。

A、临时存款账户

B、基本存款账户

C、一般存款账户

D、专用存款账户

答案：B

解析：B基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付

需要开立的银行结算账户。

45.某银行部门主管对一名业务人员的违规行为进行了处罚。但是该业务人员认

为自己并没有违反规章制度，则该业务人员应（）。

A、向媒体披露证据证明自己的清白

B、向公安部门反映情况

C、按照正常渠道向本行有关部门反映和申诉

D、向部门所有同事发送邮件争取声援

答案：C

解析：根据《银行业从业人员职业操守》中关于“争议处理”的规定要求，银行

业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉。

46.久期指某项金融资产（或负债）在未来时间内产生的收益现金流的加权平均。。

A、时间

B、收益

C、现值

D、终值

答案：A

解析：久期指某项金融资产（或负债）在未来时间内产生的收益现金流的加权平均

时间，权数为各期收益现金流的现值在资产市场价值中所占的权重。

47.资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业

银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经

营引导和调控能力，实现（）最大化，进而持续提升股东价值回报。

A、净现金流量

B、经济利益

C、净利息收益率

D、经济资本回报率

答案：D

解析：资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商

业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务

经营引导和调控能力，实现经济资本回报率最大化,进而持续委升股东价值回报。

48.远期外汇交易又称为()，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是

事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇

交易。

A、现汇交易

B、外汇现货交易

G期汇交易

D、外汇期货交易

答案：C

解析：远期外汇交易又称为期汇交易；即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货

交易。

49.下列关于银团贷款的说法正确的是()。

A、银团贷款的牵头行的承贷份额原则上不少于银团融资总额的30%

B、分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%

C、银团的代理行必须由牵头行担任

D、银团贷款成员的贷款条件可以不同

答案：B

解析：银团贷款的牵头行的承贷份额原则上不少于银团融资总额的20%；银团

的代理行可以由牵头行担任，也可由银团贷款成员协商确定；银团贷款成员的贷

款是基于同一贷款条件的。

50.甲于3月10日向乙发出签订合同的要约，乙于3月20日承诺同意，甲、乙

双方在3月24日签订合同，合同中约定该合同于4月1日生效。根据《合同法》

的规定，该合同的成立时间是。。

A、3月10日

B、3月20日

C、3月24日

D、4月1日

答案：C

解析：《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方

当事人签字或者盖章时合同成立。题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之

日为合同成立之日。

51.下列关于金融犯罪的表述，错误的是。。

A、金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序一

B、金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位法人

C、金融犯罪的主观方面只能是故意的

D、金融犯罪事实上以非法占有为目的

答案：D

解析：D项，金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具

有非法占有目的，但非法占有目的不是必须的。

52.商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，在给付一定利息后将票据

权利转让给商业银行的票据行为是()o

A、转贴现

B、再贴现

C、贴现

D、背书

答案：C

解析：票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款,

由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。

票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方

式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

53.限制人身自由的行政法规，只能由()规定。

A、行政法规

B、地方性法规

G刑法

D、法律

答案：D

解析：法律可以设定各种行政处罚，且限制人身自由的行政处罚，只能由法律设

定。

54.我国刑法实行的基本原则不包括()。

A、罪刑法定原则

B、刑法面前人人平等原则

C、刑法面前人人公正原则

D、罪责刑相适应原则

答案：C

解析：C刑法的基本原则是罪刑法定原则、刑法面前人人平等原则和罪责刑相适

应原则。

55.以下不属于商业银行战略风险主要来源的是()。

A、商业银行签署的合同缺乏执行力

B、商业银行发展目标缺乏整体兼容性

C、商业银行缺乏实现发展目标的资源

D、商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施

答案：A

解析：战略风险主要来源于四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②

为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程中的质量难以保证。

56.中央银行组织全国清算是中央银行()业务。

A、对政府开展的

B、对企业开展的

C、对银行开展的

D、货币发行

答案：C

解析：中央银行是银行的银行，是指中央银行是商业银行的银行，即主要同商业

银行发生业务关系，集中商业银行的准备金并对它们提供信用。具体包括：①集

中商业银行的存款准备；②办理商业银行间的清算；③对商业银行发放贷款。

57.甲企业向某银行申请贷款，请求并得到乙企业为其提供一般保证责任，如果

甲企业到期还未还款，银行可以首先要求（）。

A、甲企业履行债务

B、乙企业履行债务

C、甲或者乙企业履行债务

D、甲企业和乙企业履行债务

答案：A

解析：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责

任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债

务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。题

中某银行应首先要求主债务人甲企业履行债务，只有当其不能履行时，才可以要

求保证人承担。

58.在银行风险管理流程中，风险控制是指对经过识别和计量的风险采取（）等

措施，进行有效管理和控制的过程。

A、降低、化解、对冲

B、分散、对冲、转移、规避和补偿

C、分散、消除和补偿

D、分散、消除、转移和补偿

答案：B

解析：风险控制是指对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、逃避和补

偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

59.公司里的日常业务执行与经营决策机构是。。

A、董事会

B、总经理

C、监事会

D、股东大会

答案：A

解析：董事会（不设董事会的公司为执行董事）是公司的经营决策机构，负责召集

股东会，并向股东会报告工作；执行股东大会决议，负责公司日常经营决策；聘

任或者解聘公司经理（总经理）,制定公司基本管理制度。

60.负责监管互联网支付业务，负责监管网络借贷业务、互

联网信托业务和互联网消费金融业务。（）

A、银监会；中国人民银行

B、中国人民银行；银监会

C、银监会；证监会

D、中国人民银行；证监会

答案：B

解析：互联网支付业务由人民银行负责监管，网络借贷业务、互联网信托业务和

互联网消费金融业务由银监会负责监管，股权众筹融资业务和互联网基金销售业

务由证监会负责监管，互联网保险业务则由保监会负责监管。

61.《中华人民共和国票据法》中所指的票据不包括（）。

Ax发票

B、汇票

C、支票

D、本票

答案：A

解析：票据，是指出票人依法签发，由自己无条件支付或委托他人无条件支付一

定金额的有价证券。按照《票据法》的规定，票据包括汇票、本票、支票。

62.()是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险分为三个领域，

分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管在内的全面监管。

A、统一监管型

B、单一全能型

C、多头监管型

D、“双峰”监管型

答案：C

解析：多头监管型是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险分为三

个领域，分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管在内的全面监管。考点国际

上主要金融监管的体制

63.0指的是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用

工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入

特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的

存款，以最大限度地减少银行损失。

A、定期存款

B、活期存款

C、单位协定存款

D、单位保证金存款

答案：D

解析：A项，定期存款是指个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定；

B项，活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款；C项，单位协

定存款是指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限等具体事

项的存款类型。

64.下列关于合规管理的说法，不正确的是。。

A、合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致

B、商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险

C、商业银行应当设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位

D、商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险

答案：D

解析:合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、

监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

65.下列关于客户集中度指标说法正确的是()o

A、银行对最大十家客户贷款比率的限制是为了保障稳健经营，防范因“垒大户”

而应发的经营风险

B、单一最大客户贷款比率不是衡量银行经营安全性的指标

C、最大十家客户贷款比率是衡量银行经营安全性的重要指标之一

D、单一最大客户贷款比率二(最大一家集团客户授信总额/资本净额)X100%

答案：C

解析：A选项应是，银行对最大十家客户贷款比率的限制是防止发生大户风险B

选项应是，单一最大客户贷款比率是衡量银行经营安全性的指标之一D选项应是,

单一集团客户贷款比率二(同一借款客户贷款总额/资本净额)X100%

66.在商业银行资产负债管理方法中，()管理又称为利率敏感性缺口管理法。

A、敞口限额

B、久期

C、情景模拟

D、缺口

答案：D

解析：缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

67.治理通货紧缩的举措中，不使用的政策措施是()。

A、增税

B、扩张性货币政策

C、引导公众预期

D、增加财政支出

答案：A

解析：通货紧缩的治理对策：①扩大有效需求；②实行扩张的财政政策和货币政

策；③引导公众预期。其中，扩张的财政政策主要是扩大财政开支，兴建公共工

程，增加财政赤字，减免税收。

68.利用内部资金转移定价(FTP)核算资金收益或成本时，对负债而言是

对资产而言是。0

Ax收益；成本

B、成本；收益

C、成本；成本

D、收益；收益

答案：A

解析：内部资金转移定价(FTP)是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按

照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部

经营管理模式，实施FTP的目的之一，就是要核算清楚负债带来了多少收益，资

产占用了多少成本。

69.商业银行面临的风险中，不能采用对冲策略的是0。

A、汇率风险

B、操作风险

C、商品价格风险

D、利率风险

答案：B

解析：B对冲策略通常为风险对冲，风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收

益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险损失的一种风险

管理策略，对管理市场非常有效。操作风险是由内部程序、员工、信息科技系统

及外部事件所造成的风险。风险对冲对其无效。

70.商业银行因为没有遵循法律、法规和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重

大财务损失和声誉损失的风险称为()。

A\系统风险

B、非系统风险

C、合规风险

D、道德风险

答案：C

解析:合规风险是指商业银行因为没有遵循法律、法规和准则可能遭受法律制裁、

监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

71.下列行业中，违反“公平竞争”原则的是()o

A、某银行为提高服务质量，定期对从业人员进行培训讲授金融产品和服务的特

点和技巧，经过一段时间后，该行的服务质量和效率显著提高，吸引了更多客户

B、某银行在向客户推销信用卡业务时，明确告知客户在信用卡使用过程中，消

费达到一定金额后，可以获得相应积分

C、与同业相比，某银行同类产品定价并非最低，但却能在提供产品和服务的过

程中，为客户提供增值服务

D、某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务，自己掏钱购买贵重礼物

馈赠给该企业财务部门负责人

答案：D

解析：公平竞争是指银行业金融机构及其从业人员以金融服务的种类、质量和效

率等手段，而不是靠低价销售、贬低对手、虚假宣传等不正当竞争方式来赢得竞

争。同时，应当尊重同业人员，共同建立合作共赢的良好行业风气。银行业从业

人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂。

72.一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市场。。

A、完全竞争的行业

B、垄断竞争的行业

C、寡头垄断的行业

D、完全垄断的行业

答案：B

解析：垄断竞争的行业，是指一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市

场情形。

73.()是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托

人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业

务。

A、资产托管业务

B、代保管业务

C、出租保管箱业务

D、银行保函业务

答案：A

解析：BC两项，代保管业务是指银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保

险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务，出租保管箱

成为代保管业务的主要产品；D项，银行保函业务是指银行应申请人的要求，向

受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面

索赔履行担保支付或赔偿责任。

74.()是指在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。

A、执行董事

B、非执行董事

C、独立董事

D、非独立董事

答案：A

解析：A执行董事是指在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的

董事。

75.中国人民银行公布的当日外汇牌价是。。

A、现钞卖出价

B、现钞买入价

C、现汇买入价

D、中间价

答案：D

解析：中间价（基准价）是指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇

牌价。A项，现钞卖出价（钞卖价）是指银行卖出外币现钞的价格；B项，现钞买

入价（钞买价）是指银行买入外币现钞的价格；C项，现汇买入价（汇买价）是指银

行买入外汇的价格。

76.如果商业银行留有的超额准备金增加，则其创造存款的能力。。

A、增强

B、下降

C、不变

D、不确定

答案：B

解析：法定准备金是商业银行不能动用的，所以，总有一定数额的超额准备金不

会贷出，以满足银行经营活动需要。留有的超额准备金越多，用于贷款的部分就

越少，使银行创造存款的能力削弱。

77.债权人行使撤销权时的必要费用，由()承担。

A、债权人

B、债务人

C、无权代理人

D、担保人

答案：B

解析：B由于债务人不当行为引起的费用，应由债务人承担。

78.商业银行柜台市场的交易品种主要是。。

A、质押式回购

B、买断式回购

C、现券交易

D、融资融券

答案：C

解析：商业银行柜台市场是银行间市场的延伸，属于零售市场。商业银行柜台市

场的交易品种主要是现券交易。

79.金融市场分为现货市场与期货市场是按()来划分的。

A、交易的阶段

B、交易场所

C、交割时间

D、期限

答案：C

解析：金融市场分为现货市场与期货市场是按交割时间来划分的。

80.下列不属于票据丧失后的补救措施是（）。

A、登报声明作废

B、挂失止付

C、公示催告

D、提起诉讼

答案：A

解析：票据丧失后的补救措施只有三个：挂失止付、公示催告、提起诉讼

81.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适

合的是（）。

A\有较高风险的股票基金

B、平衡型基金

C、短期存款

D、教育金的京交保险

答案：B

解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品

作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投

资等优势。如果子女年幼、投资时间长（如5年以上），在客户风险承受度可以接

受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。A项风险过大不适合教育投资规划;

C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保

值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D项，京交保险需一次性缴清

全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比

较大，一次缴清全部保费成本过高。

82.下列关于实质性重要事实的说法正确的是()。

A、指保险人认为重要的事实

B、指被保险人认为重要的事实

C、一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准

D、对保险人而言，一个事实是否构成重要事实，以一个合理谨慎的保险人在这

种情况下其承保决策是否会受到影响作为标准

答案：D

解析：实质性重要事实是指那些影响保险双方当事人作出是否签约、签约条件、

是否继续履约、如何履约的每一项事实。对保险人而言，是指那些影响谨慎的保

险人承保决策的每一项事实；对于投保人而言，则是指那些会影响善意的投保人

作出投保决定的事实，如有关保险条款、费率以及其他条件等。

83.代位继承人不可以是被代位人的()。

A、外曾孙子女

B、子女

C、配偶

D、外孙子女

答案：C

解析：代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲辈亲属

中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙

子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继

承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位

继承权。

84.下列不属于个人所有财产的是。。

A\存款

B、房产

C、耕地

D、股权

答案：C

解析：随着个人财富的增加，个人拥有的、有待传承的财产种类和数量也越来越

多。除了房产之外,一般家庭还拥有存款、值家庭拥有的财产种类和数量将更多，

地属于国家所有，不能成为个人财产。股票、汽车、股权等诸多形式的财产，而

高净比如名贵字画、古董、珍奇收藏等。

85.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划

的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是()规划

经常需要考虑的。

A、现金

B、消费支出

C、子女教育

D、退休养老

答案：D

解析：年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且

分期给付生存保险金的问隔不超过一年(含一年)的人寿保险。目前在保险市场上,

年金保险多数为养老金保险。

86.教育储蓄的主要优点不包括()。

A、无风险

B、规模大

C、收益稳定

D、较活期存款相比，回报较高

答案：B

解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。

87.被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行()；其次0;最后是。

A、遗赠抚养协议；遗嘱；法定继承

B、遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱

C、遗嘱；遗赠抚养协议；法定继承

D、遗嘱；法定继承；遗赠抚养协议

答案：A

解析：被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行遗赠抚养协议；其次遗嘱；

最后是法定继承。

88.A.3赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生

应缴纳房产税()元。

A、1000

B、960

C、800

D、0

答案：B

解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4%

的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税二24000X4%=960（元）。

89.在客户家庭信息收集过程中，理财师需要注意的工作方法不包括。。

A、信息收集来源和方法

B、比较好的信息来源

C、考虑先按要求分门别类地收集客户家庭财务相关的材料

D、事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况

答案：C

解析：在信息收集过程中理财师还是需要注意如下几点工作方法：1.信息收集

来源和方法，主要有开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、

财务资料；2.比较好的信息来源，包括金融机构账户对账单（statement）、工

资和/或报税表、投资或贷款合同或确认书等；3.理财师可以考虑先尽量收集齐

全客户家庭财务相关的材料，然后再按要求分门别类加以整理、分析；值得注意

的是事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况，理财师只

用于客户的理财规划，绝不会在未经客户知晓和允许的情况下泄露出去。

90.中小企业理财的特点不包括（）。

A、企业融资需求迫切

B、资产保值需求强烈

C、风险隔离要求规范

D、财务管理需求强烈

答案：B

解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财

务管理需求强烈。

91.()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险

人承担。

A、原保险

B、再保险

C、共同保险

D、重复保险

答案：B

解析:再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，

转移给其他保险人的一种保险。

92.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重

大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。这样的险种被称为()。

Ax补偿大病医疗保险

B、重大疾病保险

C、一般疾病保险

D、综合医疗保险

答案：B

解析：重大疾病保险，在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明

属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某

种疾病，保险公司即予以保险赔付。

93.收入项里不包括()的调整。

A、退休年龄

B、收入增长率

C、固定收入

D、不固定收入

答案：C

解析：C收入项里主要包括退休年龄、收入增长率以及一些不固定收入的调整。

94.全生涯现金流量模拟主要反映了()。

A、客户过去10年的现金流变化状况

B、客户过去各年的收支变化状况

C、客户未来10年的现金流变化状况

D、客户未来各年的现金流变化状况

答案：D

解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年

的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入+非固定收

入一固定支出一非固定支出。

95.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户()o

A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定

B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定

C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定

D、以上全部都是

答案：D

解析：理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式

和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。

96.个人所得税税务规划的原则，不包括0。

A、合法合规

B、经济利益最大化

C、客观经济

D、收益与风险平衡

答案：C

解析：C个人所得税税务规划的原则包括会法合规、经济利益最大化和收益与风

险平衡三个原则。

97.李某在某保险公司为其名贵手表投保，在保险合同履行过程中，李某为了尽

快获取保险金，谎称其手表被人偷走，请求保险公司给付保险赔偿金，后保险公

司经过调查发现其手表并没有丢失，而是被李某藏了起来，据此，保险公司可以

Oo

A、解除合同，退还保险费

B、解除合同，不需要退还保险费

C、不得解除合同，但可以相应降低保险金

D、不得解除合同，但投保人应当赔偿保险人因此遭受的损失

答案：B

解析：被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故,

向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求时，保险人有权解除保险合同，并不退

还保险费。

98.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照。方式

继承。

A、法定继承

B、协商继承

C、抚养继承

D、推定继承

答案：A

解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规

定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被

继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。

99.下列哪一项不属于客户退休后的收入()

A、企业年金

B、正常工作收入

C、社会保障

D、商业保险

答案：B

解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、

其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是

计算退休金缺口的主要数据。

100.税制中，一类税区别予另一类税的标志在于()不同。

A、征税对象

B、纳税人

C、税目

D、税率

答案：A

解析：A征税对象又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制

中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。

101.下列关于员工的薪酬构成与福利说法不正确的是。。

A、津贴主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬

B、福利则是企业为员工提供的另一种补充性薪酬，以便为员工提供各种与生活

质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式

C、狭义的薪酬一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利和员工获得的各种非货币

形式的满足等。

D、奖金则是根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬

答案：C

解析：狭义的薪酬一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。

102.小王、小李和小张是大学同学，大学毕业后，小李开始参加工作，小张、小

王分别赴美国和香港留学。小张2015年6月取得博士学位后回国，小王在2013

年6月获得硕士毕业证书后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，

小李享受单位派遣，赴日本业务进修，并在2014年11月完成进修回国。现在(2

015年8月），小王、小李、小张预约购车，市场指定价为30万元，厂商指定的

免税价格为28万5千元。可以享受免税价格的人是（）。

A、小王

B、小张

C、三人均可以

D、小李

答案：B

解析：符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生

产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型

不享受此免税政策：①以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构

求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上（最低为

9个月以上）。②完成学业后两年内回国。③毕业后首次入境未超过一年。④购

买免税车计一件免税指标（在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停

留不超过30天的可视为连续在外，并可计人购车免税指标天数，若停留时间超

过30天则不能连续计算）。⑤在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受

同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年,小李赴日本进修不足9个月，

均不能享受免税价格。

103.产权比率高，说明负债占比（），利息支出和财务风险（），长期偿债能力

（）O

A、大，大,强

B、小，大，强

C、大，小，差

D、大，大，差

答案：D

解析：产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。

104.()不属于投资收入。

A、企事业单位的承包经营所得

B、资产增值

C、财产转让所得

D、特许权使用费所得

答案：A

解析：投资收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许

权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。

A项属于工作收入。

105.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是。。

A、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承

B、继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产

C、继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产

D、与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承

答案：D

解析：D项，据继承法的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子

女的生子女可代位继承；被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子

女的养子女可代位继承；与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代

位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据《继

承法》第十二条规定，作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。

106.甲有三个儿子，妻子尚在，甲死后留下房屋8间，在没有遗嘱和其他特殊情

况之下，甲的妻子可以分到房屋（）间。

A、2

B、3

C、4

D、5

答案：D

解析：当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定

继承。根据我国《继承法》第十三条规定，法定继承人分割遗产，应当先将夫妻

共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产。因此，题

目中甲的妻子可以分到房屋8/2+（8/2）+4=5（间）o

107.工资、薪金所得的应纳税款，应该0。

A、按分月预缴的方式计征

B、按月计征

C、按年计征

D、按季度计征

答案：B

解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。

108.姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的

儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生

留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（）。

A、有效，将财产给小姜

B、无效，因为没有给大姜留遗产份额

C、有效，姜先生有权处理自己的财产

D、无效，因为没有给前妻留赡养费

答案：B

解析：《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继

承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份，否则，

所立遗嘱为无效的遗嘱。

109.下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是（）o

A、立遗嘱人可以是无民事行为能力人

B、受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效

C、伪造的遗嘱无效

D、遗嘱中所处分的财产须为遗喔人的个人财产

答案：A

解析:遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；

②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必

须符合法律规定。

110.根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男性年满周岁，女工

人年满周岁。（）

A、60；55

B、60；50

C、55；50

D、55；45

答案：B

解析：按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周

岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。

111.王某12月取得工资收入4800元，年终奖108000元，王某应缴纳的年终奖

所得税是（）。

A、21000

B、21045

C、25043

D、22305

答案：B

解析：年终奖应纳税额的计算：108000+12=9000元，税率为20%,速算扣除数

为555,年终奖应纳税额=108000X20%-555=21045（元）

112.某客户为儿子进行教育储蓄时了解到，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高

存款额是。万元。

A、2

B、3

C、4

D、5

答案：A

解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、

用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项

储蓄。教育储蓄具有以下特点：①开户对象为在校小学四年级及以上学生；②存

期分别为1年、3年、6年；③50元起存，每户本金最高限额为2万元；④1年

期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，6年

期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

113.投资的目的不包括()。

A、抵御通货膨胀

B、实现资产增值

C、规避资产风险

D、获取经常性收益

答案：C

解析：C投资的目的可以总结为以下三种：抵御通货膨胀、实现资产增值和获取

经常性收益。

114.综合理财规划的第一步是0。

A、清楚客户的目标

B、对客户进行风险评估

C、选取理财工具

D、搜集客户相关信息

答案：A

解析：A综合理财规划服务是以帮助客户实现人生不同阶段的需求为目的的。首

先，要清楚地了解到他想去哪里，即他的目标是什么？

115.下列选项中，关于避税与节税的说法正确的是（）。

A、避税顺应立法精神，节税违背立法精神

B、节税顺应立法精神，避税违背立法精神

C、节税不影响社会公平，而避税影响

D、避税不影响社会公平，而节税影响

答案：B

解析：B避税是违背立法精神的，而节税是顺应立法精神的。

116.在人寿险中，有规则、定期向被投保人给付保险金的生存保险称为。。

A、投资连结险

B、万能保险

C、分红保险

D、年金保险

答案：D

解析：人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险、年金保险和新型人寿保险。其

中，年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分

期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。年金保险多用于养老,

所以又称养老年金保险。

117.关于人寿保险的描述错误的是（）。

A、人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用

B、人寿保险主要是以人的寿命为保障对象

C、人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件

D、人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定

答案：D

解析：人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生

存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定。随着保

险市场的发展，将人寿保险作为实现财富传承工具的情况变得越发普遍。

118.保险合同作为一种附合合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方

是0。

A\保险人

B、投保人

C、代理人

D、受益人

答案：B

解析：保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定

并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事

先准备的附加条款。

119.ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目

的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确的是()。

A、甲项目优于乙项目

B、乙项目优于甲项目

C、两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等

D、因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目

答案：A

解析：风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越离

散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据越聚合，其波动也就越小，标准差

越小。预期收益率的标准差越大，预期收益率的分布也越大，不确定性及风险也

越大。甲乙项目预期报酬相同，但甲项目风险较小，因此甲项目优于乙项目。

120.()是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标

的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。

A、比例责任分摊方式

B、限额责任分摊方式

C、顺序责任分摊方式

D、平均分摊

答案：C

解析：重复保险的分摊方式：？？(1)比例责任分摊方式，即各保险人按其所承

保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。？?计算公式为：各保险人

承担的赔款二损失金额X该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总

和。？？(2)限额责任分摊方式是以在没有重复保险的情况下，各保险人依其承

保的保险金额而应付的赔偿限额与各保险人应负赔偿限额总却的比例承担损失

赔偿责任。？?计算公式为：各保险人承担的赔款二损失金额X该保险人的赔偿限

额/各保险人赔偿限额总和?？(3)顺序责任分摊方式是指由先出单的保险人首先

负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时,

才依次承担超出的部分。

121.甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在

2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲。。

A、对生父、继父的遗产都有权继承

B、只能继承继父的遗产

C、对生父、继父的遗产都无权继承

D、只能继承生父的遗产

答案：A

解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母

形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权,

既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。甲与其继父共

同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系。

122.以下选项中，说法错误的是。。

A、收入负债率二年本息摊还额/税后总收入

B、偿付比率=净资产/总资产

C、