2025年现金管理条例实施细则（2篇）

2025年现金管理条例实施细则第一章总则第一条为强化现金管理的监督与管理，保障国家金融安全，维护市场秩序，并推动经济发展，依据《中华人民共和国现金管理条例》（以下简称《现金管理条例》），特制定本实施细则。第二条本细则适用于中华人民共和国境内所有单位及个人的现金管理活动。第三条现金管理活动涵盖现金的接收、支付、存储、结算、清分、运输等环节，以及与现金管理相关的信息记录、报告、审计等事项。第四条现金管理应遵循法律法规，确保风险可控，并推动电子支付等非现金支付方式的普及与应用，以促进现金管理的便捷化与安全性。第五条国家机关、事业单位、企业及金融机构等单位应建立完善的现金管理制度，明确职责与权限，加强内部风险控制与管理。第六条个人在现金管理活动中应遵守法律法规，不得从事任何违法违规行为，确保现金的安全与合法使用。第二章现金收受第七条现金收受应遵循法律法规，确保收入的合法性与真实性。第八条各单位和个人在收受现金时，应按规定出具收据或发票，明确记录收入的来源与用途。第九条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金收受登记制度，明确收入责任人与收入流程，确保现金收入的安全与可追溯性。第十条金融机构应对现金收入进行实名认证与资金来源核实，确保不得收受来源不明的现金。第三章现金支付第十一条现金支付应遵循法律法规，确保支付的合法性与真实性。第十二条各单位和个人在进行现金支付时，应按规定出具支付凭证，明确记录支付对象与金额。第十三条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金支付制度，明确支付责任人与支付程序，确保现金支付的安全与准确性。第十四条金融机构应对现金支付进行实名认证与资金用途核实，确保不得用于非法活动或洗钱等违法行为。第四章现金存储第十五条现金存储应遵循法律法规，确保存储的安全与有效性。第十六条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金存储制度，明确存储责任人与存储程序，确保现金存储的安全与规范性。第十七条银行等金融机构应提供安全、便捷的现金存储服务，定期对存储现金进行清点、验钞和同存业务。第十八条金融机构应建立完善的现金监控与报警系统，及时发现与处理存储中可能存在的风险与异常情况。第五章现金结算第十九条现金结算应遵循法律法规，确保结算的安全与及时性。第二十条各单位和个人在进行现金结算时，应按规定出具结算凭证，明确记录结算方式与金额。第二十一条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金结算制度，明确结算责任人与结算程序，确保现金结算的安全与规范性。第二十二条金融机构应提供安全、便捷的现金结算服务，定期对结算现金进行清点、验钞，确保结算的准确性和真实性。第六章现金清分第二十三条现金清分应遵循法律法规，确保清分的准确性和安全性。第二十四条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金清分制度，明确清分责任人与清分程序，确保现金清分的安全与规范性。第二十五条金融机构应对现金清分进行实名认证与资金真假鉴别，及时发现与处理可能存在的伪币、假币等问题。第七章现金运输第二十六条现金运输应遵循法律法规，确保运输的安全与可追溯性。第二十七条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金运输制度，明确运输责任人与运输流程，确保现金运输的安全与规范性。第二十八条金融机构应采取安全可靠的运输方式，加强对现金运输过程的监控与管理，确保现金不被盗损、灭失。第八章信息记录与报告第二十九条国家机关、事业单位、企业及金融机构应建立现金管理信息系统，及时记录与报告现金管理活动。第三十条金融机构应按照法律法规要求，对现金管理活动进行记录与报告，配合国家机关的监管与执法工作。第九章监督检查与处罚第三十一条国家机关应加强对现金管理的监督检查，及时发现与处理现金管理中的违法违规行为。第三十二条对违反现金管理条例和本细则的行为，依法进行相应的处罚，包括罚款、没收违法所得、吊销经营许可证等。第三十三条受到处罚的单位和个人可依法申请行政复议或提起行政诉讼。第十章附则第三十四条本细则自颁布之日起施行。2025年现金管理条例实施细则（二）第一章总则第一条为规范现金管理工作，确保国家财政资金的安全与效益，依据《中华人民共和国财政法》及其他相关法律法规，特制定本细则。第二条本现金管理条例实施细则适用于所有采用现金作为支付手段的经济活动，涵盖政府机关、事业单位、企业、社会团体及民间组织等。第三条本细则遵循合法、安全、实用、高效的基本原则。第四条本细则旨在建立完善的现金管理制度，强化现金的收支管理与监督，预防和打击现金领域的违法犯罪行为，提升财政资金的安全性和效益性。第二章现金管理制度第五条现金管理制度是指各组织和单位在现金处理方面所遵循的规章制度。第六条各组织和单位应建立现金管理制度，明确现金收支的权限、程序及责任，并加强现金的保管、监督和核算。第七条现金管理制度应涵盖现金收支凭证的规定、现金库房及现金箱的设置与管理、现金收支登记制度、现金核算制度、现金使用申请与审批制度等内容。第三章现金收付第八条现金收支凭证是指组织和单位在进行现金收支时所使用的凭证，应按规定设立专用章、专用纸张，并在凭证上进行登记和核对。第九条现金收支应遵循凭证登记原则，任何单位和个人不得在未经凭证登记的情况下擅自进行现金收支。第十条现金收支金额应与凭证登记金额相符，严禁多收或少付。第十一条现金收支应及时入库或出库，不得在办公室或其他场所滞留。第四章现金保管和核算第十二条现金库房应设置于安全可靠之地，配备防盗、防火、防潮等设施，确保现金安全。第十三条现金库房应实行定期巡查，检查防护设施的完好性及现金存放的规范性。第十四条现金库房应指定专门的保管人员，负责库房的日常管理及现金保管工作。第十五条定期现金盘点制度是指对现金库房进行定期盘点，核对现金数额的制度。各组织和单位应根据实际需要制定现金盘点制度，确保现金数额的准确性。第十六条现金台账是指记录现金收支和余额的账目。各组织和单位应建立现金台账，确保收支明确、记录准确。第五章现金使用管理第十七条各组织和单位应制定现金使用申请和审批制度，明确现金使用的程序和权限。第十八条现金使用申请应真实、准确、合理，包括使用原因、金额、时间等信息。第十九条现金使用审批应遵循权限层级，确保审批程序的合法性和规范性。第二十条各组织和单位应加强对现金使用的监督，确保使用的合理性、合