《框征税和纳税》课件

框征税和纳税课程目标理解税收的基本概念深入了解税收的定义、性质、作用等基本概念，为学习税收知识奠定基础。掌握主要税种的知识学习个人所得税、增值税、企业所得税等主要税种的征收范围、税率、征税方法等。了解纳税人的权利和义务学习纳税人的权利和义务，树立依法纳税的意识，并学会如何维护自身合法权益。掌握税收筹划的基本方法学习税收筹划的原则和技巧，了解如何合法合理地降低税负，提高企业效益。什么是税收国家强制性税收是国家为了实现其职能而依法对公民和组织征收的货币性义务。无偿性纳税人缴纳税款后，不直接获得等价的报酬或服务，但可以享受国家提供的公共服务。法定性税收的征收必须有法律依据，按照法律规定征收，不得随意加税或减税。税收的作用为政府提供财政收入调节收入分配促进社会公平税收的分类1按税收的课税对象商品税、所得税、财产税、行为税2按税收的征税范围中央税、地方税、共享税3按税收的计税方法比例税率、累进税率、定额税率、累退税率4按税收的征收管理方式直接税、间接税主要税种介绍1个人所得税对个人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬等各种所得征收的税款。2增值税对商品生产、流通以及服务等增值环节征收的税款。3企业所得税对企业取得的各种所得征收的税款。个人所得税工资薪金所得工资、薪金、奖金等收入利息、股息、红利所得存款利息、股票红利等收入财产租赁所得房屋出租、土地租赁等收入增值税商品和服务增值税主要针对商品和服务的生产、流通和消费环节征收。价值链增值税收额度与商品和服务的增值部分相关联，避免重复征税。税率体系增值税采用不同的税率，根据商品和服务的性质和用途进行区分。企业所得税概念对企业生产经营所得征收的一种税，是重要的国家税收来源。纳税主体在中国境内设立的企业、在中国境内设立机构、场所的非居民企业。征税范围企业从生产经营活动中取得的各种收入减去相关成本费用后的利润。城市维护建设税城市维护建设税是根据城市发展需要，对在城市范围内从事生产经营活动的单位和个人征收的一种税收。该税种主要用于支持城市基础设施建设、城市环境保护、城市公共服务等方面的支出。城市维护建设税的税率一般为5%或7%，具体税率由地方政府根据实际情况制定。印花税定义印花税是按照国家规定，对经济活动中应税凭证所贴印花或缴纳印花税票，以征收税款的一种税。征税对象主要征收对象包括各种经济合同、产权转让书、权利、许可证等文件。税收征管1征收管理税务机关依法征收税款2稽查管理监督纳税人依法履行纳税义务3执法管理对违反税收法律法规的行为进行处罚纳税申报申报流程纳税人应按照规定时间，向税务机关申报纳税情况，并缴纳应缴纳的税款。申报方式纳税申报方式包括：网上申报、上门申报、邮寄申报等。申报内容申报内容包括：纳税人信息、收入情况、扣除项目、应纳税额等。发票管理发票真伪验证发票真伪，防止假发票。发票保管妥善保管发票，避免丢失或损坏。发票整理按时间、类型等分类整理，便于查找。税务登记基本信息登记纳税人基本信息，包括名称、地址、经营范围等，便于税务机关管理。识别身份税务登记证是纳税人身份证明，方便税务机关识别纳税人，进行税收征管。权利义务明确纳税人权利和义务，保障纳税人合法权益，维护公平竞争的税收环境。税收优惠政策减免税针对特定企业或个人，政府给予部分税收减免，以鼓励发展和投资。税收抵免允许纳税人将某些费用从应税收入中扣除，降低税负。税收优惠政府针对特定行业或地区，给予税收优惠，以促进经济发展。税收筹划合理避税利用税收政策，降低税负负担。提高资金效率优化资金流动，提高资金使用效率。降低税务风险了解税收法规，避免违规行为。避税和逃税避税合法手段，减少税负。利用税法规定漏洞。逃税违法行为，偷逃税款。违反税法规定，逃避纳税义务。税务稽查和处罚税务稽查税务机关依法对纳税人履行纳税义务情况进行的检查。处罚对违反税收法律法规的行为，税务机关依法采取的行政处罚措施。罚款对违反税收法律法规的行为，税务机关依法处以的罚款。纳税人权利知情权了解税收法律法规，了解税收征收管理程序。申辩权对税务机关的认定有异议，可以进行申辩。救济权对税务机关的违法行为，可以依法提出申诉、复议或提起诉讼。纳税人义务依法纳税纳税人必须按照法律规定缴纳税款，不得逃避纳税义务。如实申报纳税人应当如实申报纳税，不得隐瞒收入或虚假申报。配合税务机关纳税人应当配合税务机关进行税务检查，并提供相关资料。税收风险防控税务合规遵循相关税收法律法规，确保纳税行为合法合规。风险评估识别和分析可能存在的税收风险，并制定应对策略。内部控制建立健全税收管理制度，加强内部控制，防范税收风险。信息披露及时准确地向税务机关申报相关税收信息，避免信息不透明带来的风险。税务咨询与辅导专业解读深入了解税务政策，提供专业的解读和咨询。个性化服务针对企业实际情况，提供个性化的税务咨询和辅导。风险防控帮助企业识别和规避税务风险，维护合法权益。税收知识案例分析通过具体案例，深入浅出地讲解税收相关知识，帮助学员理解税收政策的实际应用。案例涵盖个人所得税、增值税、企业所得税等主要税种，并结合实际情况进行分析，使学员更直观地掌握税收知识。税收改革与发展优化税制结构简化税制、降低税负，激发市场活力。加强税收公平完善税收征管制度，维护公平竞争环境。促进经济发展鼓励创新、支持实体经济发展，推动高质量发展。与税务机关沟通技巧积极主动及时了解最新税收政策，主动与税务机关沟通，避免出现不必要的税务风险。礼貌规范使用文明用语，保持良好沟通态度，避免出现情绪化或不专业的言行。清晰准确提供准确的税务信息，表达清晰易懂，避免模棱两可或含糊不清。证据充分准备好相关的税务资料，如发票、凭证等，以佐证自己的申述。纳税人需要关注的热点1税收政策调整了解最新的税收政策变化，以便及时调整自己的纳税行为，避免违反税法规定。2税收优惠政策积极利用国家提供的税收优惠政策，减轻税负，提高企业盈利能力。3税收风险防控了解税收风险，采取相应的措施防范税务风险，确保自身合法权益。4税务稽查掌握税务稽查的流程和重点，做好准备，避免因不了解相关规定而受到处罚。课堂讨论与交流1互动学习通过讨论，学生可以分享观点，互相学习，加深对税收知识的理解。2解决疑问在课堂讨论中，学生可以提出问题，老师可以解答，帮助学生解决学习上的困惑。3案例分析通过案例分析，学生可以将理论知识与实践结合起来，提高解决实际问题的能