国税局培训课件

国税局培训课件演讲人：日期：国税局概述与职责税务法规与实务操作税收征管技术与信息化建设纳税服务优化与提升举措税务人员职业素养与道德规范案例分析与互动环节目录CONTENTS01国税局概述与职责CHAPTER国家税务总局是中华人民共和国国务院主管税收工作的直属机构。成立背景国家税务总局为正部级机构。级别定位2018年3月，根据中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》，将省级和省级以下国税地税机构合并。合并历程国家税务总局简介010203国税局职责与权限税收征管负责组织实施所辖区域内各项税收征管工作，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等。税收政策执行负责贯彻执行国家税收法律、法规和规章，确保税收政策在所辖区域内的正确执行。税务稽查负责组织实施税务稽查工作，打击税收违法行为，维护税收秩序。税收宣传与咨询负责开展税收宣传、咨询和辅导工作，提高纳税人的税收意识和遵从度。包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。税收种类政策解读税收优惠对各项税收政策进行解读和宣传，帮助纳税人了解税收政策的内容和意义。介绍各类税收优惠政策，如减税、免税、退税等，鼓励企业发展和个人创业。税收种类及政策解读国税系统组织架构负责全国税收工作的组织、协调、监督和指导。国家税务总局负责本省（区、市）税收工作的组织、协调、监督和指导。负责具体税收征管工作，直接面对纳税人和缴费人。省、自治区、直辖市税务局负责本地（市）税收工作的组织、协调、监督和指导，直接管理基层税务分局和税务所。地（市）税务局01020403基层税务分局和税务所02税务法规与实务操作CHAPTER如增值税暂行条例、消费税暂行条例等。税收行政法规如税务登记管理办法、纳税申报管理办法等。税务部门规章01020304包括税收征收管理法、企业所得税法、个人所得税法等。税收法律针对特定税务问题发布的通知、公告等。税收规范性文件税务法规体系框架纳税申报流程与注意事项申报流程包括税务登记、领取申报表、填写申报表、提交申报资料等环节。注意事项确保申报内容真实准确，按时提交申报表，避免漏报、错报等。延期申报与申报更正了解延期申报条件，掌握申报更正的流程及时限。申报资料保管妥善保管申报资料，以备税务部门检查。发票管理及使用规定发票种类与领购了解各类发票的适用范围，按照规定领购发票。发票开具与作废掌握发票开具的规范和要求，及时作废有误发票。发票保管与缴销建立完善的发票保管制度，按照规定期限缴销已用发票。违规处理了解发票违规行为的处理规定，避免触碰红线。了解税务稽查的立案、检查、审理、执行等环节。掌握税务稽查的基本方法和技巧，提高应对能力。建立完善的内控制度，加强风险管理，预防税务风险。了解稽查结果的处理方式，包括补税、罚款、滞纳金等。税务稽查与风险防范税务稽查流程稽查方法与技巧风险防范措施稽查结果处理03税收征管技术与信息化建设CHAPTER征管系统升级实现全国征管数据应用大集中，提高数据处理能力和效率。风险管理建立风险识别、评估、应对和持续改进的闭环管理机制。纳税服务优化利用现代信息技术优化纳税服务，提高纳税人满意度和遵从度。移动办税通过手机APP、微信公众号等渠道实现移动办税，方便纳税人随时随地办理涉税业务。现代化征管技术应用在线申报实现纳税人在线申报、缴税、查询等涉税业务办理。电子税务局平台功能介绍01信息服务提供税收法规、政策解读、办税指南等信息服务。02互动交流通过在线咨询、投诉举报、意见征集等方式，加强与纳税人的互动交流。03数据分析对纳税数据进行深度挖掘和分析，为决策提供支持。04通过数据分析发现异常纳税行为，进行纳税评估和税务稽查。纳税评估为税收政策制定、征管改革等提供数据支持和决策依据。决策支持01020304利用历史数据建立预测模型，对税收收入进行预测和分析。税收预测利用数据分析对征管效能进行评估，提高征管质量和效率。征管效能评估数据分析在征管中应用对敏感数据进行加密存储和传输，确保数据的安全性。数据加密信息安全保障措施建立严格的访问控制机制，防止未经授权访问数据。访问控制对系统进行安全审计和漏洞扫描，及时发现和修复安全漏洞。安全审计建立数据备份和灾难恢复计划，确保数据的可靠性和可用性。灾备恢复04纳税服务优化与提升举措CHAPTER纳税服务体系建设现状税务机构整合国税局与地方税务局合并，实现机构、职能、人员全面整合。02040301自助办税设备在办税服务厅等场所设置自助办税设备，方便纳税人自助完成涉税业务。信息化建设推进“互联网+税务”行动计划，实现线上线下融合的全天候纳税服务。纳税服务热线设立全国统一的纳税服务热线，为纳税人提供咨询、投诉、举报等服务。首问责任制实行首问责任制，确保纳税人问题得到及时、准确的解答和回应。预约办税推广预约办税服务，纳税人可通过网上预约办理涉税业务，避免排队等待。延时服务提供延时服务，满足纳税人在非工作时间办理涉税业务的需求。涉税事项同城通办实现涉税事项同城通办，纳税人可在就近的办税服务厅办理业务。便民服务举措推广情况纳税人权益保障政策解读纳税知情权纳税人享有了解国家税收法律、法规、政策以及纳税程序的知情权。纳税隐私权纳税人的个人隐私和商业秘密受到保护，税务机关应依法保密。税收公平权纳税人应依法平等纳税，税务机关应公正执法，保障税收公平。税收监督权纳税人有权对税务机关的执法行为进行监督，提出意见和建议。持续改进方向和目标优化办税流程进一步简化办税流程，减少纳税人办税时间和成本。提升服务质量加强税务人员培训，提高服务意识和专业技能，提升服务质量。加强信息化建设持续推进信息化建设，实现涉税业务全程电子化、无纸化办理。构建和谐征纳关系加强与纳税人的沟通与互动，构建和谐征纳关系，提高纳税人满意度。05税务人员职业素养与道德规范CHAPTER税务人员是国家税收政策的执行者和税收管理的实施者。税务人员角色税务人员需履行税收征管、纳税服务、税务稽查等职责，确保国家税收政策的贯彻落实。税务人员职责税务人员应具备专业的税收知识和技能，遵守国家法律法规，保持公正、廉洁的作风。税务人员要求税务人员职责定位010203培养途径通过定期培训、实践锻炼、交流学习等方式，提高税务人员的专业素养和综合能力。职业素养要求税务人员需具备高度的责任心、严谨的工作作风、良好的沟通能力和团队协作精神。专业知识与技能税务人员应掌握税收法律法规、财务会计知识、税务稽查技能等，以应对复杂的税收工作。职业素养要求及培养途径道德规范遵守情况分析改进措施加强道德教育，建立健全监督机制，对违规行为进行严肃处理，提高税务人员的道德水平。遵守情况分析大部分税务人员能够遵守道德规范，但仍有个别人员存在违规行为，需加强监管和惩处。道德规范税务人员应遵守职业道德规范，保持廉洁自律，不得利用职权谋取私利。反腐倡廉教育意义包括廉洁从政、廉洁自律、反腐倡廉法律法规等方面的教育。教育内容实践活动通过组织观看警示教育片、参观反腐倡廉教育基地等活动，增强税务人员的廉洁自律意识。反腐倡廉教育是加强税务系统党风廉政建设的重要举措，有助于提高税务人员的廉洁自律意识。反腐倡廉教育在行动06案例分析与互动环节CHAPTER分析不同行业、不同税种的税收征管案例，提高学员对税收征管的认识。税收征管案例介绍税务稽查的流程、技巧和策略，通过案例学习提高学员的稽查能力。税务稽查案例讲解税务行政复议的受理、审理和决定过程，帮助学员了解税务行政复议的相关规定。税务行政复议案例经典案例剖析解答学员在税收政策方面的疑问，帮助学员正确理解税收政策。税收政策疑问针对税务操作中遇到的实际问题，提供具体的解决方案和操作指南。税务操作问题介绍税务风险防控的方法和策略，帮助学员提高风险意识和防范能力。税务风险防控疑难问题解答将学员分成小组，针对特定主题进行讨论和交流，促进学员之间的互动和合作。分组讨论角色扮演提问与回