财务与预算制度

财务与预算制度1.总则本制度旨在规范公司财务与预算管理工作，确保财务信息的真实、准确和完整，并有效掌控企业预算，以实现公司目标的优化配置与资源管理。本制度适用于公司各部门、岗位及相关人员。2.财务管理2.1会计制度公司应遵守国家相关会计法规和政策，执行财务会计准则。公司财务部门应建立健全的会计制度，明确核算科目和凭证使用规范。财务部门应每月定时完成财务报表的编制、审核和上报工作。任何财务账目的调整、更改必需得到相关负责人的书面批准，而且要有相应的会计凭证和记录。2.2资金管理公司应建立健全资金管理制度，合理规划和利用资金。财务部门应依照预算布置和实际需求，科学管理公司的资金流动，确保资金良性循环。资金的支出及核销必需有相应的签字和相关凭证，款项的支出必需符合预算和合同商定，并经过审批程序。2.3资产管理公司应建立资产管理制度，做好资产的登记、折旧、清查和统计工作。财务部门负责资产管理，并及时将资产增减情况上报公司领导。资产的报废和处理必需遵从公司的相关规定和审批程序。2.4税务管理公司应遵守国家税收政策和法规，及时缴纳各项税费。财务部门应依照相关税法规定，认真履行申报和缴纳税款的义务，并保持与税务机关的协调沟通。3.预算管理3.1预算编制公司每年订立年度预算计划，明确各项收入、支出、利润、投资和资金使用计划。预算编制应依据公司的发展战略和业务计划，合理规划和布置预算指标。预算编制应参考历史数据、市场环境和公司经营实际情况，确保预算的合理性和可行性。3.2预算执行各部门负责人应依照预算计划，合理布置和使用预算，严禁超预算支出。财务部门应每月对预算执行情况进行核对和分析，及时发现问题并提出合理建议。预算执行情况应定期向公司领导汇报，确保预算的有效执行。3.3预算调整如遇特殊情况或公司经营环境变动较大，需进行预算调整的，应及时提出申请，并经过相应审批程序。预算调整应明确调整原因、调整金额和调整期限，并及时调整相关的经营计划和掌控措施。3.4预算考核公司应定期对各部门和岗位进行预算考核，检查预算执行情况和达成情况。考核结果作为绩效评价和奖惩的依据，对执行情况良好的部门和个人予以嘉奖，对执行情况不佳的部门和个人进行矫正和培训。4.监督与检查4.1内部掌控公司应建立完善的内部掌控体系，确保财务与预算管理的有效性和合规性。内部掌控应包含审计、考核、流程规范、权限管理等方面的内容。4.2外部审计公司应委托独立的第三方会计师事务所进行年度审计，确保财务报告的真实性和准确性。外部审计应依照相关的法规和准则进行，审计结果应及时报告给公司领导。4.3内部审计公司应设立内部审计部门或职能，负责定期或不定期对公司的财务与预算管理工作进行审计。内部审计应独立进行，发现问题或风险时及时提出建议并跟踪整改情况。5.惩罚与嘉奖5.1惩罚对于违反财务与预算管理规定的行为，依据违规情节轻重可采取口头警告、书面警告、经济惩罚等措施进行惩罚。对于影响公司利益、损害企业形象的重点违规行为，可依法追究其法律责任。5.2嘉奖对于优秀执行公司财务与预算制度、实现突出成绩的个人和部门，可通过奖金、晋升、荣誉等方式予以公开表扬和嘉奖。嘉奖应公平、公正，并建立嘉奖记录和档案。6.附则本制度由财务部门负责解释和修订，并于审批后发布执行。