第6讲公司信贷概述

商业银行经营管理主讲人：张娜GBUTtem课堂纪律保证出勤：缺课达5次者取消考试资格按时上课：不迟到，不早退，迟到/早退达3次者算一次旷课课堂上认真听讲，保持课堂安静，不得私下交谈、吃零食、睡觉第5讲公司信贷概述5.1公司信贷基础5.2公司信贷的基本原理5.3公司信贷管理5.1公司信贷基础5.1.1公司信贷相关概念信贷一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等。银行信贷银行提供的信贷活动。广义银行信贷：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的活动；狭义银行信贷：银行借出资金或提供信用支持的活动。包括贷款、银行提供的信用支持。5.1公司信贷基础5.1.1公司信贷相关概念贷款商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。5.1公司信贷基础5.1.1公司信贷相关概念银行提供的信用支持承兑银行在商业汇票上签章承诺：按出票人指示到期付款。担保银行根据申请人要求，向受益人承诺：债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任。5.1公司信贷基础5.1.1公司信贷相关概念银行提供的信用支持信用证开证行应申请人要求并按其指示向受益人开立的、载有一定金额的、在一定期限内、凭符合法律规定的单据付款的书面文件。信贷承诺银行向客户作出的、在未来一定时间内、按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。5.1公司信贷基础5.1.1公司信贷相关概念公司信贷以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素1.交易对象银行银行的交易对手：企（事）业法人和其他经济组织5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素2.信贷产品贷款担保承兑信用支持保函信用证承诺5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素3.信贷金额银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素4.信贷期限广义：从签订合同到合同结束的整个期间。狭义：具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。提款期宽限期还款期合同生效日贷款全部提完日/最后提款日首次还本付息日全部本息清偿日5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素《贷款通则》的相关规定贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年、超过10年报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现日起到票据到期日止。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素5.贷款利率本币贷款利率和外币贷款利率浮动利率和固定利率法定利率、行业公定利率、市场利率基准利率被用作定价基础的标准利率。如中国人民银行公布的金融机构存、贷款基准利率。人民币现行利率表5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素《人民币利率管理规定》的相关规定短期贷款利率（≤1年）

按合同签订日的相应档次法定利率计息；遇利率调整不分段计息；中长期贷款利率（＞1年）

一年一定；首次按合同生效日相应档次的法定利率计息，满1年后，按当时相应档次法定利率确定年利率；5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素贷款展期

期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到的，按原档次利率计息。逾期贷款或挤占挪用贷款

从逾期或挤占挪用日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息；提前还款

银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素差别利率与利率结构人民币贷款利率档次外汇贷款利率

已实现市场化。一般以国际主要金融市场利率（伦敦同业拆借利率）为基础确定。金融机构人民币贷款基准利率5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素利率表达方式年利率

以年为计息期，按本金的百分比表示；月利率以月为计息期，按本金的千分比表示；日利率

以日为计息期，按本金的万分比表示；日利率（‱）=年利率（%）÷360月利率（‰）=年利率（%）÷125.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素计息方式按日计息、按月计息、按季计息、按年计息单利计息、复利计息5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素6.费率利率以外的银行提供信贷服务的价格，包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。《商业银行服务价格管理办法》有关规定商业银行人民币基本结算类业务实行政府指导价，包括银行汇票、银行承诺汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素7.清偿计划有关规定贷款合同应明确清偿计划，借款人必须按约定的清偿计划还款。借款人如不按清偿计划还款，视为违约，银行可按合同约定收取违约金或其他措施。清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议。一次性还款分次还款定额还款不定额还款等额还款约定还款等额本金等额本息5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素8.担保五种担保方式：保证、抵押、质押、定金、留置信贷业务中经常运用前三种。5.1公司信贷基础5.1.2公司信贷的基本要素9.约束条件提款条件

合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他监管条件财务维持、股权维持、信息交流、其他5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类1.按币种划分人民币贷款外汇贷款：美元、港元、日元、英镑、欧元2.按贷款期限划分短期贷款（≤1年）中期贷款（1年＜≤5年）长期贷款（＞5年）5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类3.按贷款用途划分固定资产贷款向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。流动资金贷款向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类3.按贷款用途划分并购贷款商业银行向并购方或其子公司发放的、用于支付并购交易价款的贷款。

5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类3.按贷款用途划分房地产贷款与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。包括：土地储备贷款：借款人仅限负责土地一级开发的机构。房地产开发贷款：用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目贷款。个人住房贷款：用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。商业用房贷款：用于购置、建造和大修理以商业为用途的各类型房产的贷款。5.1.3公司信贷的种类3.按贷款用途划分项目融资指符合以下特征的贷款：贷款用途：通常用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。借款人：通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。还款资金来源：主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。5.1公司信贷基础5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类4.按贷款经营模式划分自营贷款

银行以合法筹集的资金自主发放的贷款。其风险由银行承担，银行收取本息。委托贷款

政府部门、企事业单位、个人等委托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用、协助收回的贷款。其风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类4.按贷款经营模式划分特定贷款

国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成发放的贷款。银团贷款（辛迪加贷款）

两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类5.按贷款偿还方式划分一次还清贷款贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款常采用。分期偿还贷款在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款常采用。5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类6.按贷款利率划分固定利率贷款贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息。短期流动资金贷款均为固定利率贷款。浮动利率贷款贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动，按约定时间、方法自动调整。5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类7.按贷款担保方式划分抵押贷款以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如借款人按期偿还贷款本息，银行将行使抵押权。质押贷款以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。5.1公司信贷基础5.1.3公司信贷的种类7.按贷款担保方式划分保证贷款第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。信用贷款凭借款人信誉发放的贷款，其最大特点是不需要保证和抵押。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展1.真实票据理论（商业贷款理论）代表人物：亚当·斯密观点：（1）银行的资金来源主要是同商业流通相关的闲散资金，均属临时性存款，因此，银行应发放以商业行为为基础的短期贷款。（2）长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行股票和长期债券；（3）银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展1.真实票据理论（商业贷款理论）缺陷（1）局限于短期贷款（2）由经济周期决定贷款信用量，加大经济波动。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展2.资产转换理论代表人物：H.G.莫尔顿观点：（1）银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现。（2）把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可满足银行的流动性需要。流动性需求增大时，可在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等）。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展2.资产转换理论缺陷：（1）缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造条件。（2）在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失。（3）贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展3.预期收入理论代表人物：赫伯特·V·普罗克诺观点：（1）贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。（2）稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。如果需要，商行可拿票据去中央银行贴现。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展3.预期收入理论缺陷：由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围越来越大。5.2公司信贷的基本原理5.2.1公司信贷理论的发展4.超货币供给理论观点：（1）随着货币形式的多样化，银行和非银行金融机构均可提供货币。（2）银行资产应超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。5.2公司信贷的基本原理5.2.2公司信贷资金的运动过程及其特征1.信贷资金的运动过程二重支付、二重归流银行使用者投入再生产第一重支付第二重支付第一重归流第二重归流5.2公司信贷的基本原理5.2.2公司信贷资金的运动过程及其特征2.信贷资金的运动特征以偿还为前提的支出，有条件的让渡与社会物质产品的生产和流通相结合产生经