2025年应付账款管理制度（二篇）

2025年应付账款管理制度一、总则为规范本公司应付账款的管理，提升资金使用效率，强化内部控制，特制定本规定。二、适用范围本规定适用于公司所有与供应商、服务商等的业务往来，包括但不限于货物采购、服务采购等各项活动。三、应付账款管理流程1.采购申请与审批（1）采购部门应根据业务需求填写采购申请，详细列出采购物品、数量、预算等信息。（2）采购申请经采购部门负责人审批后，提交财务部门进行进一步审核。（3）财务部门对采购申请进行预算审查，确保采购金额符合预算规定，并进行审批。2.供应商选择与合同签订（1）财务部门依据采购申请寻找合适的供应商，通过市场调查、价格比较等方式确定供应商。（2）财务部门与供应商进行谈判，商定价格、交付方式、付款条件等条款。（3）双方达成一致后，签订正式合同。3.记账与付款（1）供应商交付货物或完成服务后，采购部门进行验收并确认。（2）财务部门根据采购部门提供的信息进行凭证记账。（3）财务部门依据合同约定的付款条件和采购部门的确认进行付款。4.应付账款的核销（1）供应商提出应付账款结算要求时，财务部门核对相关采购资料，确认无误后进行核销。（2）财务部门与供应商、采购部门协调解决存在的问题，确保应付账款的准确性。四、应付账款管理控制1.付款授权（1）财务部门依据公司规定的金额权限设定应付账款的付款授权流程。（2）财务部门对付款申请进行审核，确保金额准确、符合规定。2.应付账款查询与审计（1）财务部门建立应付账款台账，记录每笔应付款项的详细信息及支付状态。（2）定期进行应付账款的查询和对账，及时发现并处理问题。（3）内部审计部门定期进行应付账款审计，检查流程合规性及支付准确性。3.应付账款风险管理（1）在签订合同时，财务部门应明确付款条件，合理安排付款时间与方式，降低应付账款风险。（2）财务部门需密切关注供应商的经营状况和信誉，发现异常情况及时采取应对措施。（3）建立风险预警机制，对应付账款风险进行监控和控制。五、违规处理对于违反本规定的行为，公司将依据相关管理规定对责任人进行追责，可能的措施包括扣减绩效奖金、通报批评、纪律处分等。六、附则本规定的解释权归本公司所有。如有未尽事宜，按照公司相关管理制度执行。2025年应付账款管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范公司应付账款的管理与支付行为，确保应付账款的合规性、准确性及支付时效性，从而促进公司业务的有序发展及良好的商业往来关系。本制度依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》以及公司内部授权和财务相关管理规定制定。第二条适用范围本制度适用于公司所有应付账款的管理与支付工作。第三条定义和术语1.应付账款：指公司因购买商品、接受服务或其他经济交易活动而应支付的款项。2.应付账款管理：指公司对应付账款的收集、核查、登记、账务处理和支付等一系列管理活动。第二章应付账款的确认与登记第四条应付账款确认原则1.应付账款须与公司正常经营活动相关，且为合法债务。2.应付账款须经双方共同确认，并签订正式合同或协议。3.应付账款金额须准确无误，并按照相关财务准则进行分类与登记。第五条应付账款的登记流程1.双方确认应付账款金额及支付时间，并签订正式合同或协议。2.双方分别在各自账务系统中登记应付账款相关信息。3.应付账款信息须及时报送公司财务部，由财务部进行核对并录入总账系统。4.财务部须对应付账款相关信息进行核对与登记，确保流程和控制措施得到执行。第三章应付账款的管理第六条应付账款的分类1.根据账期不同，应付账款可分为短期应付账款和长期应付账款。2.根据性质不同，应付账款可分为货款、服务费用、租金等不同种类。第七条应付账款的审批1.公司设立应付账款审批流程，确保支付符合内部授权规定及法律法规。2.申请支付应付账款的人员须按流程提交材料，经审批人员审核批准。3.审批人员须核实应付账款，并确认发票、合同等凭证的合规性与真实性。第八条应付账款的支付1.应付账款支付须通过公司指定银行账户进行，禁止现金支付，确保资金安全与流转可追溯性。2.付款人员须按支付流程和授权规定操作，并保留支付凭证与电子记录。3.公司财务部须对应付账款支付进行登记与审计，确保支付准确合规。第四章应付账款的监督和风险控制第九条应付账款的监督1.公司设立应付账款管理部门，负责日常管理与监督工作。2.应付账款管理部门须定期进行账务核对与清理工作，确保账款准确性与实时掌握。3.公司内部审计部门可对应付账款进行定期或不定期审计，确保账款准确合规。第十条应付账款的风险控制1.公司建立健全供应商管理制度，对供应商信用、合规性及稳定性进行评估与监控。2.公司合理设置账期与付款条件，确保与供应商交易关系公平、透明并降低风险。3.公司建立健全风险管理体系，及时识别与应对应付账款相关风险，并采取有效措施进行防范与化解。第五章总则第十一条监督与检查公司财务部门和内部审计部门有权对应付账款管理制度的执行情况进行联合检查与审计。第十二条处罚与追责对违反应付账款管理制度的行为，公司将依据相关规