公司资金管理办法

公司资金管理办法第一章总则第一条为提升公司财务管理水平，有效控制费用支出，增强经营效益，依据合理性和节约性原则，结合公司财务资金管理相关法规，特制定本制度。第二条本制度所指费用项目涵盖公司筹资、投资、研发、采购、生产、行政、营销等各项费用。第三条本制度适用于公司（含分公司）全体员工。第四条本规定适用于集团及其下属子集团、子公司的资金管理。第五条组织架构1.资金管理系统根据管理职能和职责划分为四个部分：总公司财务部：作为总公司的资金结算管理中心，直接受董事会和董事长领导。总公司控股子公司财务部门：负责总公司的资金结算管理。总公司控股公司及子公司财务部门：负责各自公司的资金结算。分公司财务部门：负责分公司资金管理。2.在总公司财务部的统一管理下，各分公司具体负责本公司及下属分厂的资金业务活动。3.总公司直属分公司财务部门在总公司财务部的集中管理下，负责本公司资金业务活动。第六条管理原则1.资金业务集中管理原则总公司财务部作为集团资金管理中心，统一管理总公司及子公司资金，负责资金预算、计划、内部调拨及筹措。子公司财务部门负责本公司资金预算、计划和管理，并在财务部批准的额度内办理资金支出结算。分公司负责本公司资金预算、计划和管理，在直接上级财务管理部门批准的额度内办理资金结算。出纳根据上级指示办理资金收支结算。2.资金人员分开管理原则分公司财务、出纳人员的聘用和委任由集团公司财务部负责，人事和工资奖金由其管理。分公司财务部门负责管理本公司聘用和委任的人员，人事和工资奖金由其管理。第七条管理办法1.收支两条线：各法人公司拥有独立银行账户，进行独立核算。总公司财务部为各分公司分设收入和支出账户。收入必须存入收入账户，支出通过支出账户结算。支出账户余额不足时，由公司申请，总公司财务部从收入账户拨款。2.预留储备金：公司在进行投资、扩建等资本运作时，需确保正常生产经营资金，并预留一定储备金，以应对资金短缺风险。3.资金核销和稽查：总公司财务部成立资金稽查小组，对各公司资金业务进行严格审查，并通过资金网络监控资金流动和结存。总公司财务部门定期对资金部门进行业务检查，审计部门进行日常审计监督。第八条管理手段1.支出预算制度：公司日常费用、设备开支等实行严格预算管理，超预算或未列入预算的支出需特殊审批。2.支出申请批准制度：公司支出需事先书面申请并经审核批准后方可支付。3.支出授权批准制度：集团公司建立严格的授权审批制度，不同权限对应不同审批额度，重大支出需集体审批。第九条收入管理销售收入坚持钱货两清原则，赊销需严格审批。重大销售需签订合同，约定收款方式和违约责任。应收账款需建立严格管理制度，加快资金回收，防止坏账。第十条支出管理在不影响公司信誉的前提下，尽可能展期或分期付款。有现金折扣时，尽量享受折扣。第十一条融资管理1.总公司财务部根据生产经营状况和投资方向统一筹措资金，各分公司需积极配合，但不能单独对外融资。以投定筹：筹资需根据流动资金、固定资产等需求进行，选择合适的时机、规模和组合。量力而行：筹资需全面衡量公司收益和偿还能力。财务风险意识：筹资需合理安排资本结构和筹资成本。财务控制权：风险融资需考虑公司控制权，防止资产所有权和控制权丧失。2.贷款担保为潜在负债，需按总公司规定进行，严禁为外单位和个人提供贷款担保。贷款担保需经严格评估和董事会批准，并建立登记和跟踪检查制度。对控股、参股企业的贷款担保，原则上按投资比例承担担保额。第十二条其他1.本规定由总公司财务部负责解释与修改。2.本规定自董事会、董事长、总经理批准之日起执行。第二章财务支付款及费用报销流程第十三条请款流程1.请款人填写《请款单》，按审批权限报上级签核。2.请款人将签核后的《请款单》送交财务部审核。3.财务人员审批后，出纳根据复核后的《请款单》支付款项，请款人签字确认。4.大额备用金（5,000元以上）需提前一天通知财务部。5.管理部门人员可实行定额备用金，报销时不抵借支，直接支取现金。6.备用金借支人需在公务完成后5个工作日内结清，定额备用金每3个月结清一次。7.每年12月31日前，所有个人借支的备用金需结清，逾期从工资中扣回。8.《请款单》是账务处理依据，报销时不退还。9.备用金仅用于公务，不得因私借支。第十四条费用报销程序1.报销人粘贴票据并填制《报销单》，按审批权限报上级签核。2.报销人将签核后的《报销单》送交财务部门审核。3.财务部门审批后，出纳根据复核后的报销凭证支付报销款或收取备用金余款，报销人签字确认。第十五条原始票据要求1.所有票据必须是合法的正式发票。2.特殊情况下的收据或白条需经总裁或财务总监签字。3.交通票据需注明车号、起止时间和地点。4.个人原因的罚款单据不予报销。5.住宿、采购物料等费用需注明公司名称，填报错误需承担50%责任。6.原始票据需按类别和金额分类粘贴，不得混合粘贴。7.报销人需在票据上注明金额用途并签名。8.不符合规定的报销单据，财务部有权退回。第十六条费用报销后财务部记入相关费用明细科目，按月上报总裁审核。业务人员的费用列入个人销售费用进行成本考核。第三章财务支付款及费用报销审批权限第十七条审批权限1.备用金借支和费用报销金额在2,000元以下的，由部门经理确认，总经理、财务经理或主管经理审核签字批准。2.备用金借支和费用报销金额在2,000元以上的，需报总裁、财务总监审批。3.部门经理的备用金借支和费用报销金额在2,000元以上的，需报总裁、财务总监审批。4.总经理、财务总监的费用报销由董事长审批。5.驻外安装人员及工程技术人员费用凭证的审核由主办会计代为办理。6.其他广告、参展或专项费用由总裁委托授权经办人办理。7.相关人员出差或外出时，由部门职务代理人电话请示代为签字。第四章公司员工出差费用补贴标准第十八条出差补贴标准1.出差指公司员工在办公所在地城市以外地区履行公务，享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。2.出差需严格履行报批手续，未经批准的出差费用由个人承担。3.公司各部门应严格控制出差人数，合理确定出差日期。4.长途出差交通工具乘坐标准见相关规定。5.在途期间以正午12点为界，出发和返程时间按一天或半天计算。6.出差乘坐火车超过6小时或连续乘车超过12小时的，可报销硬座或硬卧票。7.出差人员当日有招待费发票的，不计算伙食补贴；有出租车票的，不计算交通补贴。8.出差人员交通费用报销需有电脑票，住宿费用报销