费用与支出管理制度

费用与支出管理制度1.综述为了规范企业的财务管理，确保各项费用和支出合理、透亮、高效，提升企业运营效益和经济效益，特订立本《费用与支出管理制度》。2.费用管理2.1费用分类为便于管理和核算，公司对费用进行如下分类：行政费用：指与公司办公和管理相关的费用，包含但不限于办公用品、水电费、通信费用、人员福利、差旅费等；生产费用：指与公司生产、运营及维护相关的费用，包含但不限于原材料子采购、加工费用、设备维护费用等；销售费用：指与公司市场推广和销售活动相关的费用，包含但不限于广告费、推广费用、销售提成等。2.2费用申请与预算制度规定上级部门负责管控费用预算，每年初订立费用预算，并及时调整；每个部门在费用预算范围内，依据实际需要填写费用申请表，并附上相应的支出理由及依据，申请报送至上级部门审批；上级部门在审核费用申请时，应综合考虑公司整体经营情形、预算调配情况及部门实际需求等因素，审批通过后将费用预算划拨至下级部门。2.3费用审批与支出费用审批需遵从明确的审批流程，由经费管理部门按规定程序进行审批；费用支出时，应将审批通过的费用申请与相关票据（如发票、收据等）进行核对，确保费用的合法性和准确性；公司采用电子化支出方式进行费用支出，经费管理部门负责核对银行账户情况并进行支出操作。2.4费用记录和报销每个部门必需对发生的费用进行认真记录，包含费用类型、费用金额、费用使用事由等，并及时归档；部门费用记录应通过登记表、电子系统等方式进行，确保费用记录真实可信；申请报销费用时，需填写费用报销表并附上相关票据，报送经费管理部门审核、审批。2.5费用监控与分析经费管理部门负责监控各部门费用的执行情况，并及时与各部门进行沟通沟通；定期对费用执行情况进行汇总、分析、对比，及时发现问题并采取相应的措施加以调整；通过费用监控与分析，提高费用使用效益，降低费用支出本钱，推动企业经营发展。3.支出管理3.1采购管理公司采用供应商管理制度，建立供应商库，并定期评估供应商的综合本领和服务质量；采购需求应向采购部门提出，并填写采购申请表，包含物品名称、型号、数量、使用部门等信息；采购部门依据相关规定进行供应商选择、报价比较、合同签订等流程，并确保采购过程公开、公正、公平。3.2项目支出管理各项目支出需经项目负责人提出申请，经过审批后执行；项目支出应遵从项目预算和合同商定，确保支出合理、合规；项目支出应进行认真记录，包含支失事项、支出金额、支出依据等，以备查验。3.3资产购置和管理公司核心资产、固定资产等的购置需供应资产购置申请表，并经过相关部门及领导的审批；购置的资产需进行登记和资产编码，并由相关部门负责定期盘点和保管；被调拨或报废的资产，需经过审批和手续办理，并做好相关记录。3.4借款和贷款管理公司的借款和贷款需经过充分论证，并填写借贷款申请表，报经公司董事会批准；资金部门负责与银行进行借贷谈判、签订合同，并履行还款义务；借贷款的使用需依照合同商定，并进行认真记录和账务处理。4.审计与监督4.1审计制度公司设立内部审计部门，负责对费用和支出进行定期、不定期的审计工作；审计部门应独立行使职权，对各部门的费用及支出情况进行抽查、检查、核实，并提出改进看法。4.2监督机制财务部门应对费用与支出执行情况进行监控，及时发现与矫正费用管理中的问题；上级部门对下级部门的费用支出实行监督制约，确保各部门依照规定进行费用申请和使用；公司订立风险掌控和内部掌控制度，加强对费用和支出的监管力度。5.附则本制度自颁布之日起执行，如有需要修改或增补，应经公司相关部门审核、批准，并及