固定资产管理制度、职责、流程

固定资产管理制度、职责、流程固定资产管理制度及操作流程一、制定目的及范围为强化固定资产管理，提高资产使用效率，确保固定资产安全与完整，制定本制度。本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于房屋、机器设备、交通工具及其他长期使用的有形资产。二、固定资产管理原则1.固定资产管理应遵循“统一管理、分级负责、规范操作”的原则，确保资产信息真实、完整、准确。2.固定资产的购置、使用、维护和处置均需遵循财务规定，确保符合公司整体利益。3.各部门应明确固定资产管理责任人，定期开展资产盘点工作，确保资产信息的及时更新。三、固定资产管理职责1.管理层职责管理层负责固定资产管理制度的制定和实施，确保各项管理工作的有效开展。定期审阅固定资产管理情况，提出改进意见。2.财务部门职责财务部门负责固定资产的账务处理，定期更新固定资产台账，提供资产使用情况的分析报告。负责固定资产的年度审计，确保资产信息的准确性。3.各部门职责各部门固定资产管理人员负责本部门资产的日常管理工作，包括资产的申购、使用、维护和报废。定期向财务部门报告资产变动情况，并协助进行资产盘点。4.使用人职责使用人应爱护和合理使用公司资产，定期检查资产状况，及时向管理人员反馈问题，确保资产的正常运转。四、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求申请：各部门根据业务发展需要，填写“固定资产购置申请表”，明确资产类型、数量、预算等信息。1.2审批流程：申请表提交至部门负责人审核，经审核后提交至财务部门进行预算审核。1.3采购实施：财务部门根据通过的申请表进行采购，确保选择合适的供应商，并签署采购合同。1.4资产入库：资产到货后，使用人负责进行初步验收，确认数量和质量无误后，填写“资产入库单”，交财务部门入账。2.固定资产使用流程2.1资产领用：使用人填写“固定资产领用申请表”，经部门负责人审批后，领取相关资产。2.2日常维护：使用人需定期检查资产状态，及时进行维护保养，确保资产正常运转。2.3使用记录：使用人需记录资产使用情况，包括使用时间、故障情况及维护记录，以便后续管理。3.固定资产盘点流程3.1盘点准备：财务部门于每年年末组织开展固定资产盘点工作，提前通知各部门做好准备。3.2资产清查：各部门对所辖资产进行清查，核对固定资产台账，确保信息一致。3.3报告差异：在盘点过程中，如发现资产差异，需及时向财务部门报告，并查明原因，进行处理。3.4形成报告：盘点结束后，财务部门整理盘点结果，形成《固定资产盘点报告》，提交管理层审核。4.固定资产报废流程4.1报废申请：使用人填写“固定资产报废申请表”，说明报废原因，提交至部门负责人审核。4.2审核与审批：部门负责人审核后，报送至财务部门进行财务审核，必要时可邀请相关技术人员进行评估。4.3资产处置：审批通过后，由财务部门负责资产的处置工作，包括出售、捐赠或报废处理。4.4更新台账：资产处置完成后，财务部门及时更新固定资产台账，确保信息准确。五、固定资产管理信息系统为提高固定资产管理的效率，建议建立固定资产管理信息系统，记录固定资产的购置、使用、维护和处置情况。系统应具备以下功能：1.固定资产台账管理：实时更新固定资产的信息，便于查阅和统计。2.资产使用监控：跟踪固定资产的使用情况，及时提醒维护与保养。3.报废审批流程：简化报废流程，提供在线申请与审核功能，提升审批效率。4.数据分析与报告：定期生成固定资产使用情况分析报告，为管理决策提供依据。六、固定资产管理的培训与考核为确保固定资产管理制度的有效实施，定期开展相关培训，提高员工的管理意识与操作能力。培训内容包括固定资产管理制度、流程、责任及信息系统的使用。考核应结合固定资产的管理工作，设定相关的考核指标，定期评估各部门固定资产管理的执行情况，作为年度绩效考核的重要依据。七、反馈与改进机制固定资产管理制度应具有灵活性，及时根据实际情况进行调整。设立反馈渠道，鼓励