2024年财务部规章制度

2024年财务部规章制度

财务部规章制度1

为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。

一、工作职责

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月io

日前编报好上月会计报表。

2、严格按照税法要求，于每月xxx日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。

3、严格按照税法要求，于每月xxx日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

8、严格按照公司规定的xxx元库存现金额预留保险柜库存现金。

9、对业务员及代理商圻交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部

门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账

账相符、账款相符。

二、处罚规则

1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以

xxx元/次罚款，对次要责任人处以xxx元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财

务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以XXX元一XXX元罚款或调离岗位。

2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损欠，查明原因后，由相美责任人承担全

韵§失金额。

3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承

担全部处罚金额

4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承

担全部处罚金额。

5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全

部处罚金额。

7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付

款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额xxx倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在xxx元以上的，一律办理银

行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经杳处，按所办业务金额处以xxx倍罚款。

11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损

失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额xxx倍罚款。

12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额.

13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2

倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生

硬等现象，一经核实，处以xxx元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达xxx元以上部门、车间负责人按其金额的xxx%处罚。

三、考核的内容与目的

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培

训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除"干好干坏一个样，能力高低一个

样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条

件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

"德’主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

"勤"主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

"能"主要是指工作能力，完成任务的效率,完成任务的质量、出差错率的高低等。

"绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

四、人事异动

1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。

2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。

五、出勤管理

1、财务人员的上班时旬按照公司的正常上班时间确定。

2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。

财务吾B规章制度2

一、财务部安全管理场定

1.认真贯彻执行国家贬务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查,

发现问题和漏洞及时汇报芳妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入

专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物,餐厅、

商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励

金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理

做出如下规定：

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理,全部统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原贝！，由各部门统一放在工程部指定的房

内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品,各部门选派一名员工专门负责，要处

理的废品必须有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一名员工专门负责处理废品

的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任I可物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

5.处理废品，财务酶口各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用,

50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得

私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分另J记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、

领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领

取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未

退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时

间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额

写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门（销售部、前

厅部或宴会部）。

5.收据附联的传送:

第一联：财务

第二联：客户

第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第——联收据送交

收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主

管记录并在外客帐附属机构上打印收款数,将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库，各库房镁匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替

班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实,

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求,物品保管不霉不烂，无丢失,

无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置,掌握已配备的消防

器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿.

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等1度，未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》,库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道防通。

2.根据货物的,不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混

用。

3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上,灯泡不得超

过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现感§、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报

有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

财务部规章制度3

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10

日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，

对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会

计制度及集团财务部要求进行会计核算的,视情况而定，处以50元一200元罚款或调离岗位.

2、严格按照税法要求,于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，

造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职，

未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，曰相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴

销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚

及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额0

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税

务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原

因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的

损失，由责任人承担全吾限失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的;一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款

项外,并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银

行转帐结算;未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向

部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续;因工作失职，造成现金货款未入帐

或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1

倍罚款.

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐

帐相符、帐款相符;因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个