资产负债与财务报表管理制度

资产负债与财务报表管理制度第一章总则第一条为了明确企业资产负债管理和财务报表编制的要求，规范公司财务管理行为，提高财务报表的真实性和准确性，特订立本制度。第二条本制度适用于公司内全部部门及员工，包含但不限于财务部门、资产管理部门和高级管理层。第三条本制度包含资产负债管理和财务报表管理两部分内容。第二章资产负债管理第四条资产管理职责（一）资产管理部门负责组织实施公司资产的登记、核实、估值、使用、更改和处理等工作，确保资产的安全和有效使用。（二）各部门负责本身所管理的资产的保管和使用，并保持资产的完整、可用和准确。第五条资产登记和核实（一）各部门负责在收到资产时及时进行登记，并依据规定填写完整的资产登记表。（二）每年底，资产管理部门将进行一次资产核实，各部门负责搭配资产核实工作，确保所管理的资产准确无误。（三）发现资产登记错误或实物与登记不符的情况，应及时向资产管理部门报告，并矫正登记。第六条资产估值和折旧（一）资产管理部门负责组织实施资产估值工作，确保资产以公允价值和本钱价值计量。（二）资产管理部门负责编制资产折旧计提表，并将其提交给财务部门，以便进行财务报表编制。（三）各部门负责定期检查资产情形，发现有需要修理、报废或调整折旧方法等情况时，应及时向资产管理部门报告。第七条资产使用和更改（一）各部门负责依照公司规定使用资产，并做好相应的维护保养工作。（二）凡属资产的增减、转移、变卖等更改，应及时向资产管理部门报告，并依照相关程序办理相应手续。第八条资产处理（一）凡属资产报废、转让、处理等情况，应依照公司规定办理，并经过资产管理部门审核和批准。（二）资产管理部门负责组织资产处理工作，确保处理程序合法、透亮，并做好相关的记录和归档。第三章财务报表管理第九条财务报表编制要求（一）财务部门负责编制公司的财务报表，确保报表的真实性、准确性和完整性。（二）财务报表的编制应符合国家相关法律法规的要求，并依照公司内部的制度进行。（三）财务报表的编制应重要包含资产负债表、利润表和现金流量表，同时还应编制附注和其他相关报表。第十条财务报表审查与审核（一）财务部门负责组织对编制的财务报表进行审查和审核，确保报表的合规性和可靠性。（二）公司高级管理层对编制的财务报表有最终的审查和审核权，必需对报表的真实性和准确性负责。（三）对于财务报表中的重点事项、紧要会计估量和会计政策更改，应在附注中进行披露，并经过高级管理层的审查和确认。第十一条财务报表披露和公示（一）财务部门负责编制符合法律法规要求的财务报表，并依照相关规定进行披露和公示。（二）财务报表的披露和公示应依照国家相关部门的规定进行，包含但不限于公司年报、半年报、季度报告和其他必需披露的报告。第十二条财务报表保管和归档（一）财务部门负责对编制的财务报表进行保管，确保报表的安全和完整性。（二）财务报表的保管应依照公司内部文件规定的期限进行，同时还应建立相应的报表归档制度，保管至少5年以上。（三）对于审计、税务检查等需要供应财务报表的情况，财务部门应及时供应相应的报表，并做好相应的搭配工作。第四章附则第十三条对违反本制度的行为，将依据公司相关纪律规定进行相应的惩罚处理。第十四条本制度解释权归公司高级管理层全部，有关修改和增补规定的事项，由财