《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》指南

ORACLE财务管理系统培训手册

一总帐模块（GL）

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UNIT1总帐模块概述1

单元培训目标1

LESSON1总帐模块介绍1

LESSON2总帐模块和其他模快的关系2

LESSON3总帐模块的一个会计业务周期3

UN1T2基本概念4

单元培训目标4

LESSON1弹性域(Flexfielc)和值集(ValueSet)4

LESSON2科目结构和帐簿6

1.ESSON3菜单、职责和预制文件8

LESSON4关于工具栏、功能键和文件夹的使用12

UNIT3点帐业务处理流程14

单元培训目标14

LESSON1业务背景和数据录入操作步骤14

LESSON2余额查询和报表提交20

UNIT4凭证录入管理24

单元培训目标24

LESSON1凭证来源和分类，总帐会计期间24

LESSON2凭证修改和调整26

LESSON3反冲凭证28

LESSON4利用经常性和成批分配凭证的产生凭证29

LESSON5通过总帐接口引入外部或子模块凭证37

UNJT5凭证复核和登帐39

单元培训目标39

LESSON1总帐模块中两种凭证复核方式39

LESSON2凭证登帐42

UN1T6余额查询和维护43

单元培训目标43

LESSON1公司间和悬帐的概念和使用43

LESSON2汇总模板45

LESSON3余额查询和追索47

LESSON4成批维护48

UNIT7多公司的帐务核算5G

单元培训目标50

LESSON1公司间交易(CENTRA)50

LESSON2数据映射和帐簿合并54

LESSON3系统设置考虑60

UN1T8总账报表65

单元培训目标65

LESSON1OracleFSG.................................................................................65

LESSON2目录集和行顺序72

LESSON3报表输出76

UNTT9总帐预算管理77

单元培训目标77

LESSON1Oracle预算和预算控制77

LESSON2定义、输入预算和使用预算78

UNIT10总帐中的外币业务86

单元培训目标86

LESSON1Oracle总帐外币业务86

LESSON2定义汇率，余额重估88

LESSON3币种转换和外币报耒91

总结95

UNIT1总帐模块概述

单元培训目标

♦了解Oracle总帐模块的主要功能和特征

♦了解Oracle总帐模块和其他模块的关系

♦了解Oracle总帐模块的一个会计业务周期

LESSCN1总帐模块介绍

Oracle总帐模块(OracleGeneralLedger)是整个Oracle应用系统的核心模块，

是系统所有财务往来的汇集地，其他子模块的财务和现金活动都将最终反映到总帐模

块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到Oracle的子模块中，例如：对客

户的销售发票和收款输入到应收模块(OracleReceivables)中，向供应商的采购发

票和付款记录在应付模块(OraclePayables)中，之后，子模块中的财务信息(会计

分录］都将通过标准转换程序转帐到总帐模块中。对于未输入至任何子模块中的业

务，如收入、成本的结转，可以采用输入输入日记帐(EnterJournals)方式直接录

入到总帐中。

并非所有的公司都要使用全部的财务或其他模块，一个公司可以选择使用或不使

用某个特定的模块，例如选择不使用固定资产模块(OracleAssets：,而是将固定资

产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。相反的，如果使用固定资产模

块，那么所有与资产变动有关的会计信息都将通过资产模块自动传送至总帐模块。有

一点需要注意，使用Oracle总帐模块和Oracle其他子模块必须建立在这样的原则

上：任何业务或财务往来只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，

任何业务错误的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，必须在子

模块中修改或更正，而不能在总帐中谕入更正日记帐。

Oracle总怅模块的主要功能可以概括如F:

L会计和财务信息的记录和集取

2.完成财务监测和控制

3.进行财务信息的分析和报告

使用Oracle总帐模块，可以使一个企业臻立统一集成的总帐和分类帐，利用灵

活的方式快速准确地产生各种日记帐，利用总帐的日记帐审核机制加强业务控制和减

少差错。利用Oracle总帐模块，企业还可以获得很多功能和特性，如强大的外币处

理，有效的预算管理和控制，灵活的公司间帐务处理和帐务合并，灵活的报表定义和

使用等。此外，利用总帐和其他系统的集成如ADI和OLAP,可以灵活快速的为企业管

理和决策人员提供财务信息。

LESSCN2总帐模块和其他模块的关系

Oracle总帐模块和其他模块的关系是一中总帐和分类帐的关系，总帐记录并保存

财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存财务业务的明细信息，他们的关系图如

下：

以应付(OraclePayables)模块和总帐模块关系为例:

公司可以利用应付模块记录保存和供应商往来的明细业务，当在应付模块中接收

并录入一供应商发票时，应付模块除了记录这发票对应的供应商、发票日期、金额、

编号知说明信息外，通过标准的转帐程序，应付模块将在总帐中产生以下的会计分

录：

借：成本/费用

贷：应付款

同样地，录入一笔付款时，应付模块除了记录此付款地日期、银行、付款供应

商、核销地发票等信息外，还将在总帐中产生付款业务地会计信息:

借：应付款

贷：现金/银行

LESSCN3总帐模块的一个会计业务周期

Oracle总帐模块的一个会计业务周期如下图:

OpenPeriod

Journal:Convert

Entries

Close►.••Juu

Period

Correct

Errors-UICV：%

Review

Journa

Details

Run

Reports

Review

Account

BalancesPost

Journals

Consolidate

Translate

Revalue

1.打开总帐会计期

2.录入手工凭证，包括：-手工标准凭证

•外币凭证

•统计凭证

3.从子模块引入凭证，如：应收、应付、库存等模块

4.利用定义好的经常性凭证模板生成凭证

经常性凭证模板包括：-框架凭证模板一有固定无金额（生成须手工填写）

•标准凭证模板一固定和固定金额

•公式凭证模板一有固定，金额由特定计算公式获得

5.利用成批分配凭证模板生成凭证，如将当月折旧费用按部门分摊

6.凭证复核：可以利用联机录入或查询界面进行复核，也可以运行报表程序将凭证打

印出来后复核

7.手工或自动过帐（后台登帐）

8.检查是否存在登帐后的凭证错误，如果有，进行凭证反冲调整

9.进行(如果有外币业务)外币重估和汇兑损益的处理

10.进行外币转换，为合并报表做准备

11.怅簿合并(如果存在多帐簿)

12.编制财务报表并复核和分析

13.关闭当前会计期，并打开下一会计期

UNIT2基本概念

单元培训目标

♦理解Oracle模块中弹性域和值集的基本概念

♦理解科目结构(COA)和帐罐的基本概念

♦了解菜单、职责、工具栏和文件夹的使用

LESSCN1弹性域(Flexfield)和值集(ValueSet)

弹性域(Flexfield)遍布于整4OracleApplication中，Oracle地许多应用性

能都归功于特定的弹性域设计，它是Oracle描述某一事务或实体的一种方法。一个弹

性域由多个段组合起来，每个段是弹性域的单个子字段(在数据库口，段以单个的表

列形式出现)，例如，我们可以利用四段结构(公司段，成本中心段，科目段，项目

段)来描述公司的结构，010.102.550304.P001代表分公司(010)经理办公室

(102)在一个建筑项目(P001)上发生的管理费用一办公费的。

Oracle应用产品中包括两中类型的键弹性域：关键弹性域(KeyFlexfields)和

描述性弹性域(DescriptiveFlexfiolds)。关键弹性域通常描述了由弹性域标识的

实体的特殊特性，在Applications中，关键弹性域包括：总帐科目，库存物品，固

定资产等。描述性弹性域虽然不需要象键弹性域的段那样要产生有意义的代码，但是

它们也描述了实体的其他特性，该实体的描述性特性在您使用的表亘的其它部分被标

识。描述性弹性域在Applications数据库表中被视为属性列(attribute

coluims),而关键弹性域通常被视为段列(segmentcolumn)o

弹性域中每一个段对应一个值集(Valuesets),一个值集可以包含许多具体值

集值。在段中输入或选择值时，弹性域会验证每个段的有效值集(一个值集)。值集

通常是预先定义的，通过定义“验证段”，系统将会把用户输入此段的值与此段值集

中的值作比较，如果终端用户输入无效的段值，则有效值列表会自动显示以使用户可

以选择有效值。

应用和使用弹性域，可以获得很多优点，满足您的以下业务需要：

♦自定义应用产品以符合当前业务惯例，例如会计代码，产品代码以及其它代

码。

♦自定义应用产品以获取在其它情况下应用产品无法跟踪的数据。

♦具有由一个或多个段组成的“智能字段”，每个段均包含一个值和一个含

义。

♦依靠应用产品来验证您在智能字段中输入的值和值组合。

♦根据表单数据和应用数据来更改智能字段的结构。

♦无需编程即可自定义数据字段来符合您的业务需要。

♦查询智能字段以获得特定信息。

下图是一个关键弹性域和说明性弹性域在Applications窗体中的表现示意图：

1-I21

清除|取消回

其中：结构是一个关键性弹性域(AccountsFlexfields),它由六个段组成，每个段

对应一个值集。子目段中10020007(银行存款一浦发8058〉是值集

“川CC_SUBACC”中的一个值集值。

为了说明每笔体现业务对应的支票编号，系统设置了一个说明性弹性域，它由

一段组成，每次录入的段值将球存在凭证行表中的atributel表列中。

LESSCN2科目结构和帐筹

总帐模块中科目结构(ChartofAccount)是关键弹性域(Accounting

Flexfield)的一个典型应用，它唯一地标记总帐科目并为每个会计科目表提供一个灵

活的结构。可以设置科目结构使其具有任意数目的段，最大可达30个。大多数公司至

少要用3个段：公司段、成本中心段、科目段，根据实际情况,可以定义多段结构的

科目结构用以描述企业的会计。在这套教材中，我们以电信行业为例，它的科目结构

由六段组成，如下图所示：

公司段：记录省公司和各市分公司

成本中心段：记录每个成本部门，经理室、财务部等

科目段：参照国家外资股份制科目的使用设定

♦子目段：它是一个从属段＜dependentsegment）,依赖于公司段的段值，

用以记录各分公司特有的科目值，如银行存款等明细科目

♦分类段：与收入有关的科目在此段上进行分类，如数字收入或模拟收入等

♦项目段：记录具体的项目编号

OracleApplications中的帐簿由一个会计科目表、一个日历和一种职能货币

（本位币）组成。共享相同的会计科目表、会计日历、职能货币的法人的财务业务可

以记在一个相同的帐簿中。下图是帐簿设置的界面，其中：科目结构采用了“JMCC会

计科目表”（六段结构），会计日历采用了“川CC总帐日历”（每年共13个会计

期，第13个期间为调整期）。此帐簿中涉及若干会计和帐簿控制的选项，这里进行简

要的说明。

♦留存收益：在您打开会计年度的第一期时，总帐会按照留存收益对上一年度中的

所有收入和费用的净余额进行过帐。如果在帐套中有多个公司或

余额实体，总帐会自动为每个公司或余额实体创建一个留存收

益。

♦暂记：如果您选择允许暂记过帐不平衡日记帐分录，总帐会自动过帐此

的差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额

实体创建一个暂记。

♦部往来：如果您选择自动平衡公司间的日记帐，总帐可确保帐套余额实体中的所

有日记帐分录保持平衡（借项等于贷项）。如果对于特定的余额实

体来说，日记帐分录不平衡，总帐会自动过帐相应公司间的差额。

如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建

一个公司间。

♦保留准备：如果您输入一个不平衡的保留分录，总帐会自动过帐您在此处指定的

差额。如果在帐至中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额

实体创建一个保留准备。

控制选项:

♦允许暂记过帐：允许用户过帐不平衡的日记帐分录（借项不等于贷项），并通过

过帐暂记的抵销额来自动平衡这些日记帐分录。如果启用此选

项，您必须为帐套输入一个暂记。如果不允许暂记过帐，您将仅

能过帐经平衡的日记帐分录。

♦公司间日记帐余额：允许用户过帐公司间不平衡的日记帐分录（对于某个特定公

司或平衡实体来说借项不等于贷项），并根据指定的公司间来自

动平衡这些公司间日记帐。如果启用此选项，您必须为此帐套输

入一个公司问。如果不选择平衡公司间的日记帐，则您仅能通过

余额段（通常为公司段）来过帐平衡的公司间日记帐。

♦启用平均余额：允许您使用帐套以进行平均余额处理。一旦启用平均余额处理，

总帐会自动存储汇总余额，此余额用来计算平均和日终余额。

♦启用日记帐审批：允许您使用帐套中的总帐日记帐审批功能。如果已启用“日记

帐审批”，并且要求对日记帐分录的日记帐来源进行审批，则在

采取进一步措施之前，必须通过适当的管理层审批此日记帐。如

果没有启用日记帐审批，即使要求对日记帐来源进行审批，也不

会执行此审批过程。

♦启用日记帐分录税：允许您在总帐中人工输入可征税日记帐分录。启用帐套的此

项功能时，系统会自动计算相关联的税额并生成税务日记帐行。

LESSCN3菜单、职责和预制文件

OracleApplications是一个图形化的应用软件，它的操作界面由工具栏、浏览

器窗口、菜单和快捷键等组成。其中菜单是多个功能的组合，它可以包括子菜单或菜

单项目，每一个菜单项目对应一个或一组特定的功能。下图是一个菜单界面：

父菜单

我们可以根据实际情况组合出合适的菜单，例如下图是某公司总帐管理职责所用到的

菜单定义界面，操作路径：(R)系统管理员)(N)应用〉菜单

国菜单日向阳I

行动⑥漏相@查询9)转至©'［件支(F))'-+定(④柄助(H)

菜单|JMCC_GL_MANAGER

用户菜单名|JMCC_GL_MANAGER

i«Bfl皆近~~

浏览器

序列提示干菜单功能说明

4II1箱江GL_SU_JOURNALs入并过收实际和保密日记帐

]GL_SU_BUDGET定义和哈入颈打

P查询GL_SUJNQUIRY查间余颉和日记帐

币种GL_SU_CURRENCY外而折笠和壬伏茶被

—报表GL_SU_REPORT定义和谙家报去

卜其它GL_SU_MANAGER其看并发ift求、通如并设式配置文件送

库存会计事务INV_ACCOUNT库存会计事务

8现金银杵日记*现金银行日记*睨金偎行日记*费加

__________

▼I

行动矽编唱(E)查询⑼转至(2)-,1;特定不帮助(H)

菜单GL_SU_JOURNAL

用户菜单名GL_SU_JOURNAL

说明

浏览察

提示子菜单功能说明

JS人£入日记*S入日记倏

过倏过*日记*过倏日记倏

||3保体金人保体心人缶:雷

I卜导入GL-SU.JJMPORT导入日记*和红杏敛据

||5定义GL_SU_J_DEFINE定义经常性日记”公黄和成枇分配

生或GL_SU_J_GENERATE生成经常性日记*和成批分配

IP?5算控就重％处理玄询?RSJ控”率外处衽

俟入日记*:过*在\“抬入日记*,”或,蛉入保%”式单，

弧轶人日记帐:冲销在\“抬入日记*,”或,蛉人除毋“去单，

责任(Responsbility)是Oracle应用产品的一种授权级别，不同的职责对应和

使用特定的功能和系统报表，因此每次用户登录系统时都要选择一个职责来操作系

统，每个用户均具有至少一种或多种责任，并且几个用户可以共享同一责任。下图是

用户登录时选择职责的界面：

圈：ncle应用产品信责任

行动四编辑(E)查询(0转至(G)文件夹(F

1责任

殴哽公司本年T财务采购超钥i用尸]

001-省公司本E【用尸

010-南京市分公司采购超级用户

020-镇江市分公司采购超级用户

030•扬州市分公司采购超级用户

040-苏州市分公司采购超级用

050-无锡市分公司采购超级用户-------

060-常州市分公司采购超级用户职责名称

070-徐州市分公司采购超级用户k------------

Appli085淮阴市分公司采购超级用户

090-盐城市分公司采购超级用尸

.连云港市分公司来购超级用户

用户名|POTEST______100

口令.....110.南通市分公司枭购超级用户

120-宿迁市分公司采购超级用户

版权(c)Oracle公司，19!13。-泰州市分公司采购超级用户

定义职责时，需要选择特定的菜单，也就是说每个职责是通过它的菜单行使特定

功能的，另外，每一个职责还对应特定的报表集，报表集限制了每人职责能够使用的

报表和请求。

下图是定义职责的界面，操作路径：(R)系统管理员)(N)＞安全性＞职责》定义

预置文件(Profile)是一组可影响应用运行方式的可更改选项。Oracle应用产

品提供的这些选项使您可以根据自己的需要更改应用性能。预置文件选项可以在以下

四个层次中的一个或多个层次中进行设置：站点、应用、责任和用尸。系统管理员可

以在这些层的任何一层设置默认选项值。Oracle应用产品将预置文件层作为一个分

层结构来处理，其中“用户”是此结构中的最高层，接着是“责任”和“应用”，最

后是最低层“站点”。例如，总帐模块提供“GL帐套名”选项，如果职责“050-分公

司本部总帐管理”对应“JMCC帐簿”，则使用此职责所有的凭证操作都在JMCC帐簿

中，而不管地点级的参数值。如果职责层和应用层的“GL帐套名”选项对应的参数为

空，职责“050-分公司本部总帐管理”则选择JMCC帐簿。下图是定义预制文件的界

面：

昌系妩预置文件值自国四

行动®炭霜©查询⑥转至⑼文件至⑹注定(耽帮助也)

应用表任用户

Oracle总帐管理系去050无锡分公司本部

CUX_GL_MCOLUMN_PERIOD_P1是1

GL帐套标识F

帐套名JMCC鞋建〜♦二L_______JMCC鞋露卜--

GL至估：白动百询是后一次运f1________________r］职责级参数

地点级参数

GLDI：报表向导权限隹义，援交

GLDI：日记帐向导权及肯入、加我、提交

GLDI：预算向导权限给人、加我、提交

GLDI：允许对条簿全面细查是

GLDI：自动豆制实施层无

LESSON4关于工具栏、功能键和文件夹的使用

系统快捷工具栏的界面和使用介绍如下:

切换责任一显示责任窗口

窗口帮助一打开当前窗口的帮助

编辑字段一打开当前字段的编辑器窗口

值列表一显示当前字段的值列表

怫件一打开附件窗口更新或查看附件/添加新的附

转换一打开“转换”窗口

文件夹工具一打开文件夹工具选项板

清除记录一从此窗口清除当前记录

删除记录一从数据库中删除当前记录

新建记录一创建新的记录

查找一打开“查询查找”窗口以选择记录

摘要/详细资料一在当前记录的摘要和详细资料视图之间切换

清除表单一清除当前耒单中的所有等待更改

打印一打印当前屏幕，或在特定的情况下显示要打印的报表列表

保存并继续一保存所有更改并增加为下一个记录

保存一保存当前表单中的所有更改

定位至一打开定位（浏览器）窗口

OracleApplications提供了很多快捷键，熟练地使用这些快捷键和操作技巧，可以极

加快系统操作速度，例如：CtrliS提交保存，F11和Ctrl।P11进行表单查询。下

图是快捷键窗口（按Ctrl+K调出）：

通过利用系统文件夹功能，可以灵活的调整界面显示方式，如隐菽/出示某些字

段、调整字段显示宽度、调整字段显示顺序、自动根据查洵条件刷新等。下图是文件

夹使用和保存的界面：

置保存文件夹

文件夹|GL.日记”

自动查询----------------

「每次都显示P作为默认打开

6不显示R公用

「每次都询问

确定

UNIT3总帐业务处理流程

单元培训目标

♦通过具体的业务实例了解Oracle总帐模块的一个业务操作流程

♦能够简单地进行凭证录入，修改，复核，登帐，查询，报表等操作

LESSCN1业务背景和数据录入操作步骤

业务背景：

一般而言，一个公司财务部的日常业务流程如下所述：

首先，打开会计期。接着通过手工输入或从其他模块引入日记帐，提交上级主管

进行复核和审批。审批通过则进行过帐，否则根据拒绝原因进行相应调整，再提交审

批。在会计期末，根据公司的具体情况作相应地调整（如外币重估，报表合并等），

制作财务报表。关闭会计期，以后所有业务计入下一会计期。基本流程如图3-1。

图3-1：总帐业务流程图

♦业务流程在总帐模块中实现的步骤:

STEP1：打开会计期

1.(N)设置〉打开〉关闭，进入“打开和关闭会计期”窗口。

2.总帐管理系统将显示最近打开的会计期。如果期间可能是最近才打开的会计

期，则此期间当前可能为关闭状态。

3.选择''打开下一期”。总帐管理系统将计算本期的期末余额，并启动并发处

理以打开下一期，本期将仍保持“打开”状态。如果打开新会计年度的笫一

期，总帐管理系统将自动更新留存收益。

4.保存。

打开会计期的界面如图3-2所示：

图3-2：打开与关闭会计期

打开会计期可以控制日记帐分录和日记帐过帐，也可以计算报表的期末和年

终实际及预算余额。会计期有打开、关闭、永久关闭、从不打开和将来一录入五

种状态。其中，只能在打开和将来一录入两种状态中录入日记帐，而且在将来一录

入状态中不能过帐。

例如，在窗口中点击“打开下一期“，则会计期间“05-2001”的状态改为

“打开”，同时会计期间“06-2001”的状态为“将来一录入”。

STEP2：手工录入一个凭证批和若干凭证

I.(N)凭证》输入，进入“查找日记帐”窗口(图3-3)。

图3-3：查找日记帐

2.点击“新建批”，进入“批”窗口。

可以将具有共同属性的日记帐分录创建为批。例如，可按类型和日期对日记

帐分录进行分组。一个批中可以有多个日记帐，或者每个日记帐分录可以只有一

个独立的批。

批中的所有日记帐分录必须共享同一个期间。可以为任何打开的或将来可输

入的会计期创建日记帐批，但只能在打开的会计期过帐批。

如果不需要输入批信息，可以直接输入日记帐。总帐管理系统将使用由唯一

的批标识及系统日期组合而成的来源（人工），自动为分录创建批。如图3-4。

图3-4：批

批：输入可选批名以标识总帐和日记帐分录报表中的批。同一会计期不能具有

重复的批名。如果不输入批名，总帐管理系统将根据来源创建一个默认

名称，此来源由一个唯一的批标识和系统日期组合而成。

期间：输入批组的日记帐所属会计期。总帐管理系统会默认最近的打开期间。

余额类型：“余额类型”是一个只能显示的字段。在输入实际日记帐时它会显示

“实际”，而在输入预算日记帐时显示“预算”。

说明：批组的摘要，可以缺省。

总额控制：一个批中所有凭证发生额的加总数。（建议不输）

“状态”区域将显示过帐、资金储备和日记帐审批的当前状态。

过帐：指该批凭证是否已经过帐。状态为：已过帐、未过帐。

资金：指该批凭证是否已经通过了预算检查。状态为：要求、已通过、警告、未

通过。

审批：指该批凭证是否已通过了审批。状态为：通过、正在进行、拒绝、要求。

创建日期：录入批组的日期，默认为系统当前日期。

3.点击“日记帐”按钮，进入“日记帐”窗口（图3-5）,输入凭证信息。

日记帐QVCJBCOX)-2001030100110sM03TARP115.15.40

行动⑷编卷（£）特至⑹(8)

币种|CNY|

日期|01.APR2001]

关空!用户1

汇率「一一I

“

借项(CNY)货项（CNY）认明[□]

10.000.00□

10,000.00□

□

□

□

10,000.0010,000.00

帐户说明I无馋公司.铁哲.现金人民秀.缺省.民哲.候有

其它明细更改市种…其它活动

图3-5：日记帐

日记帐：分录名称，同批组名，也可以另外定义。如果在输入日记帐之前未输入批

名，总帐管理系统将使用该批中的第一个日记帐名称，以创建默认的批

名。

期间：分录所在的会计期，与批组中的期间一致。如果未在批层输入期间，请为

日记帐分录选择任意一个打开期间或将来可输入期间。

类别：可通过值列表选择记帐凭证的类型，如果是手工输入的凭证，则所有的凭

证类别都为记帐。

余额类型：A表示实际，B表示预算。与批组中的金额类型一致。

说明：分录摘要。

总额控制：一日记帐中借、贷方发生额（建议不输）。

有效日期：日记帐的日期，若选择的是上一会计期，则该日期为上一会计期的最

后一天。

来源：日记帐的来源。如果是“人工”，则表示此日记帐是由手工输入的。

兑换：输入币种及外币的汇率类型。对于外币，需要选择汇率日期及汇率类型，

建议用公司汇率，因为公司汇率在系统中统一定义，如果选择用户汇率，则

可以手工定义。本位币可以缺省。若输入的为统计的统计量，则选择币种

STATO

行：分录行的编号，为每个日记帐行输入行号，以控制日记帐分录行在联机和

报表中显示的顺序。输入第一个日记帐分录行号之后，总帐管理系统将自

动为随后的行逐个增大编号。如有必要，可以更改行号。

:分录行中的借贷，可以用ctrl+L速选，进入“会计科目表”窗口，如图3-6。

图3-6：会计科目表

借项/贷项：输入分录行的借、贷方金额。对于外币则录入原币金额，系统将自

动根据汇率值进行换算。

选择存盘：日记帐录入完毕后，可单击“按纽，存盘并继续录入。

注：其他明细、更改货币、其他活动为日记帐修改的选项，在输入日记帐时

无须选择。

STEP3：复核

1.提交日记帐批：在“日记帐”窗口中点击“其他活动"，进入''其他活动”

窗口（图3-7）,点击“审批批”，将日记帐批传送给审批者，该审批者应

是提交请求者的上级。

图3-7：其他活动

2.审批：其他一通知，在“通知摘要”窗口中查询请求，进行审批。（若审批

者的审批者的审批额度小于日记帐批的金额，则无法找到该请求）

3.授权：将请求转发，授权接受者对该日记帐批进行审批。

回应：进行审批，选择“已审批”则审批通过该日记帐批，选择“已拒绝”则该

日记帐审批请求未通过。__

可在“批注”中

输入同意或拒绝

的原因。

回复

批注

图3-8：回复

打开：查看该请求的详细容。

4.复核：发送请求者可通过“其他一通知”，在“通知摘要”窗口中找到审批

者对该请求的回应。同时，该日记帐批的状态已改为“已审批”或“已拒

绝”。

STEP4：登帐

在该日记帐批已通过审批后，可进行过帐。

1.(N)日记帐》过帐，进入“过帐日记帐”窗口。

注：在输入或复核日记帐分录时，也可以通过从“其它话动”窗口中选择

“过帐”按钮来过帐日记帐批。这样将过帐整个包含要输入或复核的日记帐

批。

2.查询要过帐的日记帐批。也可以查询所有未过帐的日记帐批。可以查看批名

和过帐期间以及余额类型，指明余额是否会影响预算、实际、或保留等类型的

余额。

3.复核“期间状态”和“过帐状态”以确定批是否可用于过帐。可以将实际批

过帐至打开的期间，将预算批过帐至打开预算年度中的期间，将保留批过帐至

最近打开的保留年度中直至最后一期的所有期间。

4.检查日记帐批的“总额控制”(如果已输入一个)。如果总额控制不等于输

入的借项总额和输入的贷项总额，除非允许悬帐过帐，否则不能过帐批。

5.通过检查每个批旁边的复选框来选择要过帐的日记帐批。

6.选择“过帐”以提交一个并发请求来过帐选择的日记帐批。

如果在过帐之前要使用预算控制但又未审批日记帐批，过帐程序会尝试储备资

金，如果成功，它才会允许过帐批。如果资金储备失败，过帐程序将标记出现

差错的批。

7.并发处理完成之后，请复核过帐执行报表以确定过帐期间是否存在差错。

图3-9：日记帐

LESSCN2余额查询和报表提交

STEP5：余额查询和业务追索

查询可以显示汇总和明细的实际、预算和保留余额。可以执行汇总和明细的

差异计算，也可以推进以查看包含明细余额的活动，包括Oracle应付款管理系

统和Oracle应收款管理系统中的活动（如果这些产品已安装在服务器上并已设

置细查）。

I、（N）查询），进入“查询”窗口（图3-10）o

5侏户查询(JKCC_BOOK)

行动⑻查诲@f♦至9）快什）桁定（2帮助（t!）

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_____________显示余段ISt示日记帐■«!IR示差异

图3-10：查询

2、输入要纳入查询的会计期围。

3、指定要纳入查询的币种：

♦选择“所有币种”以查看所有币种的信息。

♦选择“单一币种”并输入币种，以仅查看输入或折算为该币种的余

额。

-h选择查看以查询币种输入的事务处理的余额，或折算为该币种的余额。如果

查询币种是本位币或STAT,必须选择输入的余额。

5、从弹出式列表中选择“主要余额类型”。

5、指定是否要查看实际、预算或保留余额。

♦如果选择显示预算余额，请指定要使用的预算。

♦如果选择显示保留余额，请输入“保留类型”。

7、选择显示和精确度系数：

个位：最高精确度；舍入为两位小数。

千位：将余额除以1,000；舍入为三位小数。

百万位：将余额除以1,000,000；舍入为三位小数。

十亿位：将余额除以1,000,000,000；舍入为三位小数。

8、输入可选汇总模板名以限制仅查询与此模板关联的汇总。

9,查询要复核的汇总或明细。如果输入了汇总模板，则可以仅查询与此模板关

联的汇总。

10、选择应用于要查看的信息的按钮：

♦选择“显示余额”以复核基于查询标准的当前的余额(03-11)。例如，

分公司会计期“01-2001”的人民币现金余额为35161.92元。

电吸田余酸5ICC_BOQK)-05001OOIO1000凶

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余项突生.际货市次型|己一人

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3|Gl.iT总余项

日记*■如|汇总余项

3-11：明细余额

♦选择”显示日记帐明细”以查看基于查询标准的当前的日记帐分录活动。

如果选择查询已折算余额，则此按钮不可用如图3-12。

图3-12：显示日记帐明细

♦选择“显示差异”以查看为查询定义的主要余额类型和辅助余额类型之间

的差异计算。如果选择查询所有币种，则此按钮不可用。

可以比较差异计算中的任何两个余额类型。要查询差异，请从咯选区域

弹出式列表中选择辅助余额类型，然后输入另一余额类型。请按照下面的公

式计算差异：

差异=主要余额类型-辅助余额类型

例如，如果要查看预算但未支出的金额，请输入“预算”主要余额类型和

“实际”辅助类型。

注：如果选择查询所有币种，则不能将差异纳入“查询”。

SETP6：提交系统标准报表

I、(N)报表〉请求〉标准，进入“提交请求”窗口。

2、在“请求名称”栏中选择“试算表一平均”。

3、在“参数”窗口设置币种、货币类型、报告日期、等容，如图373。

@3-13：参数设置

4、参数设置完成，点击“确定”按钮，返回“提交请求”窗口（图3-14）,点

击“提交请求”。

图3-14：提交请求

STEP7：提交FSG报表

FSG可以通过指定报表对象来定义报表。最简单的报表是通过行集和标准栏

集来定义的。以资产负债表为例，其栏集包括可以指定自定义栏集，可以添加目

录集、行顺序和（或）显示集以增强报表或改进报表中的信息，也可以指定报表

要包含的预算、保留类型和币种。

♦一旦定义并保存报表以后，可以随时用报表-运行报表、定义报表集或复

制它并将其另保存为一个新报表。以资产负债表为例，操作流程如下（具体

操作请参考UNIT8：OracleFSGO）

1、（N）报表〉定义〉行集，进入“行集”窗口

2、选择“定义行”，进行有关行项目的设置。

2、（N）报表〉定义》栏集，进入“栏集”窗口。

3、选择“定义栏”，进行列项目的设置。

I、在“栏集”窗口点击“创建标题”按钮，在