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文档简介

现金管理制度及审批流程一、制定目的及范围为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门的现金收支管理，涵盖日常现金管理、现金审批流程、现金报销及现金盘点等环节。二、现金管理原则1.现金管理应遵循“安全、流动、效益”的原则，确保资金安全的同时，提高资金使用效率。2.所有现金收支必须经过严格审批，确保每笔资金的使用都有据可依。3.各部门应指定专人负责现金管理，确保责任明确，操作规范。三、现金管理流程1.日常现金管理1.1现金收支登记：各部门需每日对现金收支情况进行登记，记录内容包括日期、金额、用途及相关凭证。1.2现金保管：现金应由专人保管，保管人员需定期对现金进行清点，确保账实相符。1.3现金使用申请：如需使用现金，相关部门需填写“现金使用申请表”，说明用途及金额，并附上相关凭证。2.现金审批流程2.1申请提交：现金使用申请表需由部门负责人签字确认后，提交至财务部。2.2财务审核：财务部对申请进行审核，核实用途及金额是否合理，必要时可要求提供补充材料。2.3审批结果反馈：财务部在审核完成后，将审批结果反馈给申请部门，若审核通过，财务部将安排现金发放。2.4现金发放：经审批通过后，财务部将现金交付申请部门，申请部门需在“现金使用申请表”上签字确认。3.现金报销流程3.1报销申请：使用现金后，相关人员需填写“现金报销申请表”，附上相关凭证，如发票、收据等。3.2部门审核：报销申请需经部门负责人审核签字，确认报销金额及用途的真实性。3.3财务审核：报销申请提交至财务部，财务部对报销凭证进行审核，确保符合报销标准。3.4报销支付：审核通过后，财务部将报销款项支付给申请人，并在“现金报销申请表”上签字确认。4.现金盘点流程4.1定期盘点：财务部应定期对现金进行盘点，确保账面现金与实际现金相符。4.2盘点记录：盘点结果需填写“现金盘点表”，记录盘点日期、实际现金金额及差异情况。4.3差异处理：如发现现金差异，财务部需立即进行调查，查明原因并采取相应措施，确保资金安全。四、备案与存档所有现金收支、报销及盘点的相关凭证和记录需妥善保存，财务部应定期对档案进行整理和归档，以备查阅。五、现金管理纪律1.责任明确：各部门应明确现金管理责任人，确保现金管理工作落实到位。2.禁止私用：严禁将公司现金用于个人用途，违者将受到严肃处理。3.定期培训：财务部应定期对相关人员进行现金管理培训，提高其专业素养和风险意识。六、流程反馈与改进机制为确保现金管理制度的有效性，各部门应定期对现金管理流程进行评估，收集反馈意见，及时调整和优化流程，以适应公司发展的需要。

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