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文档简介

资产负债与现金管理制度一、概述为了规范企业的资产负债与现金管理，保证企业的健康发展和稳定运营，订立本制度。二、资产负债管理2.1资产管理资产登记与分类全部公司资产应进行登记，并依照类型、用途和价值进行分类。资产登记表应备有认真的资产信息，包含资产名称、型号、数量、购置日期、购置金额等。资产不得私自处理，必需依照公司相关管理规定进行申请、审批和记录。资产采购与掌控资产采购应依照公司的采购管理流程进行，包含需求审批、供应商选择、合同签订等环节。资产采购时应依据需要进行合理的比价和评估，确保获得最佳性价比。资产使用后应进行定期检查和维护，确保资产的良好状态和延长使用寿命。资产报废与处理资产报废应依照公司的规定进行，包含报废申请、审批、报废确认和处理方式选择等环节。资产报废后，必需进行清理和销毁，并在资产登记表中进行注销和记录。2.2负债管理债务合规与风险掌控公司应依照相关法律法规和合同商定，及时履行债务义务。公司借款需经过正规程序，包含借款需求申请、借款方案订立、借款合同签订等环节。公司应进行债务风险评估和监控，避开超出经受本领范围。负债支出与追踪公司应依照债务合同商定，确保债务支出的及时性和准确性。公司应建立债务支出跟踪机制，及时记录和核对债务支出情况。若发现债务逾期或支出问题，应立刻采取有效措施解决，并及时上报。三、现金管理3.1现金预算与计划现金预算编制公司应订立年度现金预算计划，并依据经营情况和财务需求进行修订。现金预算计划应包含收入、支出、投资和融资等方面的认真规划。现金流量管理公司应建立现金流量管理体系，整合各项经营活动、投资和融资活动的现金流量。定期进行现金流量分析和评估，及时发现并解决现金流问题。3.2现金收付与监控收款管理公司应建立规范的收款流程，确保收款的及时性和准确性。对于大额收款，应进行资金监管，确保安全性和有效性。付款管理公司应建立规范的付款流程，包含付款申请、审批和支出等环节。对于付款金额较大或涉及风险较高的付款，应进行严格审核和掌控。现金监控与风险管理公司应建立现金监控体系，对现金流动进行实时监测和报告。对于现金风险问题，应及时采取相应应对措施，防范风险发生。3.3现金存储与保护现金存储公司应建立特地的现金存储地方，并配备安全设施和人员进行保护。现金存储应依照金额、用途和流动性要求进行分类和分级管理。现金保护公司应加强对现金的保护，包含强化现金存储地方的安全防范措施、加强内部掌控等。对于现金盘点和核对，应建立严密的程序和制度，确保现金的准确性和安全性。四、监督与执行监督机制公司应建立特地的监督机构或岗位，负责对资产负债与现金管理进行监督和评估。监督机构或岗位应定期汇报管理层，并提出改进建议和措施。违规惩罚对于违反资产负债与现金管理制度的行为，公司应依法依规进行处理和追责。惩罚包含但不限于口头警告、书面警告、行政惩罚和法律追诉等。五、附则本制度应由公司管理层全员共同遵守和执行。对于本制度的修改和增补，由公司管理层进行决策并通知全员。本制度自发

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