财务控制与审核制度

财务掌控与审核制度一、目的与范围1.1目的：本制度旨在规范企业财务管理，确保财务掌控与审核工作的高效运作，保护企业资产安全，提高企业经营管理水平，推动企业连续健康发展。1.2范围：本制度适用于企业全部财务管理和审核工作。二、财务管理职责与权限2.1财务管理职责：财务部门负责企业财务管理工作，包含资金管理、预算掌控、资产管理、本钱管理、税务管理等。2.2财务管理权限：财务部门有权订立和执行财务管理制度、绘制财务预算、审核财务报表、处理企业日常收支、参加决策过程等。三、财务预算管理3.1财务预算编制：财务部门依照企业战略目标和年度计划，订立全年预算计划，包含营业收入猜测、本钱费用预算、投资预算等。3.2预算掌控措施：财务部门负责监控和审批预算执行情况，在掌握预算执行情况的基础上，提出调整建议和掌控措施，确保预算执行结果符合计划要求。3.3预算执行报告：财务部门依照规定时间，订立预算执行报告，报告内容包含预算执行情况、原因分析、调整措施等，向企业管理层和相关部门进行报告。四、资金管理4.1资金计划：财务部门负责编制资金计划，依据企业经营情况和预算计划，合理布置资金使用，提前做好资金调度和储备工作。4.2资金流动审核：财务部门负责审核公司资金流动情况，包含资金收入和支出的合法性、准确性和及时性，确保资金流动符合法律法规和公司规定。4.3资金监控：财务部门通过建立资金监控机制，对企业资金进行日常监控和预警处理，及时发现和解决资金风险。五、本钱管理5.1本钱核算：财务部门负责建立企业本钱核算制度，对各项本钱进行分类和核算，并及时反馈给相关部门，供应决策支持。5.2本钱掌控：财务部门负责与相关部门合作，订立本钱掌控措施，降低经营本钱，提高企业盈利本领。5.3本钱分析：财务部门依据本钱核算结果，进行本钱分析，明确本钱构成，找出本钱管理中存在的问题，并提出改进措施。六、税务管理6.1税务合规：财务部门负责遵守国家税法法规，确保企业税务合规，及时准确申报纳税，防范税务风险。6.2税务审核：财务部门搭配税务部门进行税务审核工作，供应相关财务料子和信息，帮助税务部门开展税务稽查工作。6.3税务优化：财务部门与税务部门合作，通过合理的税务筹备，优化企业税务负担，提高资金利用效率。七、紧要财务审核7.1财务报表审核：财务部门负责审核企业各项财务报表，确保报表准确无误，并及时发现和解决财务异常情况。7.2支出审核：财务部门负责对企业各项支出进行审核，严格依照预算和授权进行支出，防止资源挥霍和滥用。7.3合同审核：财务部门参加对紧要合同的审核工作，确保合同内容合规、风险可控，保护企业合法权益。八、违规处理与矫正措施8.1违规处理：财务部门发现财务违规行为，立刻组织调查，依法依规对相关责任人进行违规处理，包含警告、惩罚、解聘等。8.2矫正措施：财务部门依据违规行为的情况，提出相应的矫正措施和改进看法，并与相关部门进行搭配，确保问题得到解决。8.3效果评估：财务部门定期对财务掌控与审核制度的执行情况进行评估，总结经验教训，不绝完善制度，提高管理水平。九、附则9.1本制度经企业财务部门负责人签字批准后生效