资金与财务运营管理制度

资金与财务运营管理制度第一章总则第一条为规范企业的资金与财务运营管理，提高财务风险掌控本领，保障企业的经济效益和连续发展，订立本制度。第二条本制度适用于本企业的全部资金与财务运营活动，包含资金计划、资金收付、财务报表、内部掌控等方面。第三条遵从法律法规、财务会计准则和相关政策，确保资金合法及时、安全的使用，实现财务的规范管理和有效掌控。第二章资金管理第四条任何关于现金、银行存款、支出结算等方面的操作都必需依照本制度的规定进行，全部与资金有关的单位和个人都必需遵守。第五条资金计划是指依据企业的经营计划和资金需求，订立合理的资金周转计划，确保企业正常运营所需的资金储备。1.资金计划的订立（1）依据企业的经营计划和预算，确定资金需求计划。（2）依据资金需求和资金收入情况，订立资金周转计划。（3）确保资金储备充分，防止过度闲置或不足。2.资金调拨（1）确保资金调拨经过合法、充分的决策程序，并符合资金计划的要求。（2）资金调拨应及时、准确、安全地完成。第六条资金收付是指企业的资金收入和支出活动。必需依照本制度规定的程序和要求进行资金收付，确保资金的安全和合理使用。1.资金收入（1）资金收入必需来源合法，遵从相关法律法规和财务会计准则。（2）确保资金收入的及时、准确、安全。2.资金支出（1）资金支出必需遵从合同商定和相关法律法规。（2）确保资金支出的准确、安全，并保证支出流程的透亮和规范。第七条资金结算是指企业与与其交往的单位和个人进行的资金结算活动。必需依照本制度规定的程序和要求进行资金结算。1.结算方式（1）优先使用电子结算方式，减少现金和纸质支票的使用。（2）有必需使用现金和纸质支票时，必需经过授权，并依照相关的结算流程进行操作。2.结算账户（1）合理设置结算账户，区分不同性质和用途的资金。（2）定期进行结算账户的核对和清理，确保结算账户的准确性和及时性。第三章财务报表管理第八条财务报表是企业对经济活动的结果进行记录和总结的文件，必需依照本制度规定的要求进行编制和管理。第九条1.财务报表的编制（1）每月依照订立的财务报表编制程序和要求，完成财务报表的编制工作。（2）财务报表的编制必需真实、准确、完整，表述清楚、简洁。2.财务报表的审核（1）财务报表的审核必需由专业人员进行，确保财务报表的真实性和可靠性。（2）报表审核结果必需以书面形式进行记录，保存相关审核料子和过程。第十条内部掌控是指企业内部为实现财务操作的合法、规范和有效而建立的一套制度和程序。必需依照本制度规定的要求进行内部掌控。1.内部掌控的建立（1）建立和完善财务内部掌控制度，确保财务操作的合法、规范和有效。（2）确定内部掌控的责任人和责任部门，明确各自的职责和权限。2.内部掌控的执行（1）内部掌控的执行必需严格依照订立的程序和要求进行，确保财务操作的合法、规范和有效。（2）发现问题必需及时进行整改和处理，并对问题进行跟踪和监督。第四章督查与评估第十一条为保证本制度的有效执行，必需建立健全的督查与评估机制，定期进行督查与评估工作。第十二条1.督查工作（1）订立督查计划和模板，明确督查的目标和内容。（2）组织督查人员进行现场督查，对资金与财务运营管理情况进行检查和监督。2.评估工作（1）订立评估指标和方法，对资金与财务运营管理工作进行评估。（2）对评估结果进行分析和总结，提出改进看法和措施。第五章附则第十三条本制度的解释权归企业管理负责人全部。第十四条本制度自发布之日起执行，有效期为三年，期满后需要修订和重新发布。第十五条本制度解释权归企业全部，