《关于借款和报销的》课件

关于借款和报销的本课件将详细讲解公司借款和报销流程，包括申请流程、审批流程、报销流程、相关政策等，帮助员工更好地理解公司财务管理制度。课程大纲1借款管理介绍借款流程、审批标准、额度、期限和还款方式等。2费用报销阐述报销流程、可报销费用类别、单据填写和审批等。3案例分析提供常见费用报销场景案例，例如出差、办公用品采购等。4问题解答解答关于借款、报销的常见问题，例如逾期处理、虚假报销等。借款管理借款管理是公司财务管理的重要组成部分。合理的借款管理制度能够确保公司资金安全，提高资金使用效率。1.1借款申请流程1填写申请单员工填写借款申请单2部门主管审批部门主管审核申请单3财务部审批财务部门审核借款申请4发放借款财务部门发放借款借款流程包括填写申请单、部门主管审批、财务部审批和发放借款。员工填写借款申请单，并附上相关证明材料，部门主管审核申请单，财务部门审批借款申请并完成发放流程。1.2借款批准标准审批权限借款审批权限根据借款金额和用途进行划分，不同金额的借款需要不同级别的领导审批。申请材料借款申请需要提供完整的申请材料，包括借款申请表、项目计划书、预算明细等，以便审批人员进行评估。财务审核财务部门需要对借款申请进行财务审核，确保借款金额合理，用途明确，符合公司财务制度的要求。审批结果审批结果会及时通知申请人，并根据审批结果进行下一步的操作，例如发放借款或拒绝借款申请。1.3借款额度规定借款额度规定是根据公司财务状况和员工实际需求制定，并结合相关政策法规，确保借款合理性。10K最高额度员工单次借款最高额度为人民币10,000元。30D借款期限借款期限最长不超过30天。2审批层级借款金额超过2,000元需部门经理审批，超过5,000元需财务部门审批。1.4借款期限及还款期限规定借款期限应根据资金用途和实际需求确定，一般不超过30天。还款方式借款人应在借款期限届满前及时归还借款，并提供相关凭证。逾期处理逾期未还款的，将按照公司相关规定进行处理，并可能影响个人信用记录。1.5借款记录管理记录完整记录借款时间、金额、用途、还款日期、还款金额等信息，保证借款记录完整准确。定期核查定期核查借款记录，确保借款金额与实际使用情况一致，及时发现并解决问题。存档保存将借款记录进行存档保存，方便日后查询和管理。2.费用报销费用报销是企业财务管理的重要组成部分，也是员工日常工作中不可或缺的环节。本部分将详细介绍费用报销的流程、标准、常见问题等，帮助员工更好地了解相关规定，规范报销行为。2.1报销流程介绍1提交申请填写报销单2部门审核部门负责人审核3财务审核财务部门审核4审批通过财务部门审批5资金发放财务部门发放报销款首先，员工需要填写报销单，提交申请。然后，部门负责人进行审核。接着，财务部门进行审核。审核通过后，财务部门审批报销申请。最后，财务部门发放报销款。2.2可报销费用类别差旅费包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等。办公用品费包括打印纸、笔、文件夹、笔记本等。培训费包括参加培训的报名费、住宿费、交通费等。会议费包括会议场地费、茶歇费、交通费、住宿费等。2.3报销单填写要求填写规范报销单应使用公司统一格式，字迹工整，内容清晰。明细清晰费用项目应详细列明，并提供相关凭证。签字确认报销单需经相关部门负责人签字确认，确保信息准确无误。2.4单据保存及提交单据整理报销单据应整理完整，内容清晰，便于审核。所有单据应按类别整理，避免遗漏。单据保存报销单据需妥善保存，至少保存一年。电子单据可保存至公司系统，纸质单据需归档，避免丢失。提交方式报销单据可通过线上系统提交，或将纸质单据交至财务部门。具体方式应遵循公司规定。2.5报销审批标准真实性报销单据必须真实有效，与实际发生的费用相符。合规性报销费用必须符合公司相关规定，并提供必要的证明材料。必要性报销费用必须是业务所需，并经相关部门审批。合理性报销金额必须合理，符合市场行情和公司预算。费用报销案例本部分将介绍几种常见的费用报销案例，帮助您更好地理解费用报销流程和操作规范。3.1出差报销机票报销出差期间的机票费用，需提供机票行程单和发票进行报销。住宿报销酒店住宿费用需要提供酒店发票和入住登记证明。交通报销出租车费用需要提供出租车发票或行程单进行报销。3.2办公用品采购11.申请流程员工填写办公用品采购申请表，经部门负责人审批后，提交至财务部门。22.采购流程财务部门根据审批后的申请表进行采购，并记录采购信息。33.报销流程员工收到办公用品后，需提交相关单据进行报销，并附上采购申请表。44.审批流程财务部门对报销单进行审核，经部门负责人确认后，进行报销处理。3.3培训费用培训费用报销培训费用需提供相关证明材料，如培训机构开具的培训费发票、培训证书等。时间限制报销培训费用需符合公司规定的培训时间限制，超出时间范围的培训费用原则上不予报销。预算审批报销培训费用需事先进行预算审批，超过预算的培训费用需提供特殊情况说明。3.4会议费用会议费用会议费用包括会场租金、餐饮、住宿、交通等。具体费用需要根据会议规模、时间、地点等因素进行核算。报销流程会议费用报销需要提供相关单据，如会议通知、会议签到表、发票等。审批标准会议费用需要经过部门负责人审批，并符合公司财务管理制度。3.5其他费用办公用品例如：打印纸、笔、文件夹等。邮寄费用例如：快递、邮票、信封等。交通费用例如：出租车、地铁、火车票等。礼品费用例如：客户赠送礼品等。常见问题解答针对员工借款报销过程中遇到的常见问题，我们提供解答和解决方案。4.1借款逾期处理借款逾期会影响资金周转，造成财务风险。要及时跟进借款情况，提醒借款人按时归还款项。对逾期借款，要制定合理的催款方案，并记录催款过程。如借款人无法按期还款，应及时与借款人协商解决，避免造成更大损失。4.2虚假报销单处理提交虚假报销单是严重违反公司规章制度的行为。发现虚假报销单，将立即停止报销流程并进行调查。对于经查证属实的虚假报销行为，将根据公司相关规定进行严肃处理，包括但不限于追回虚报款项、通报批评、解除劳动合同等。4.3报销延迟原因分析报销延迟会影响员工的资金周转，降低工作效率。报销延迟的主要原因包括：1.**审批流程繁琐**:审批流程冗长，涉及多个部门和人员，导致审批时间过长。2.**单据填写不规范**:单据填写不完整、信息错误或缺少相关证明材料，需要反复修改和补充，延误报销时间。3.**系统故障**:报销系统出现故障，导致报销单无法提交或审批，造成延迟。4.**财务人员工作量大**:财务人员处理报销业务量大，审批和处理时间有限。4.4报销不合规操作报销流程中常见的违规操作包括：虚假报销，重复报销，超额报销，未按规定报销，未提供完整证明材料，等等。为了避免违规操作，建议严格按照公司制度规定进行报销，确保资料齐全，内容真实，并进行认真核对。如果发现任何违规操作，应及时向相关部门汇报，以便及时处理。4.5部门间报销协调部门间报销协调至关重要，确保报销流程顺畅，避免因部门间信息不对称导致的误解和问题。建立明确的报销流程和审批权限，加强部门间沟通，及时解决报销过程中遇到的问题。总结与展望借款和报销是企业日常运营中不可或缺的一部分，高效规范的管理有利于提升财务管理效率，降低企业成本，促进企业健康发展。5.1优化管理建议简化流程优化借款和报销流程，减少不必要的步骤。提升效率，减少时间浪费。加强制度完善借款和报销制度，规范操作流程。加强监督管理，杜绝违规行为。5.2未来发展方向优化审批流程借