《财务大数据分析》课件-项目四 开展销售分析与预测

财务大数据分析01何为营业收入02营业收入分析维度03营业收入分析方法04课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.1大数据时代中如何分析营业收入《礼记·中庸》中的古训“凡事预则立，不预则废”不仅是中国古代智慧的结晶，它强调了预见和计划对于各项活动及事业成功的重要性。今天，我们学习如何从产品、地区、渠道等多个维度来审视营业收入，以及如何运用趋势分析、结构分析和同比分析等方法来深入理解企业营业收入数据背后的故事。引言01何为营业收入一、营业收入概述营业收入，也称为销售收入，是企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务或服务所获得的货币收入。通常分为主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入来源于企业的核心业务活动，而其他业务收入则可能来自非核心业务或偶发交易。蛋糕店卖出蛋糕得到钱结构指标=某项营收/总营收营收增长率=（本期营收-上期营收）/上期营收市场份额=企业销售额/市场总销售额二、营业收入常用分析指标毛利率=毛利润/营业收入=（营业收入-运营成本）/营业收入净利率=净利润/营业收入=（毛利润-所得税费用）/营业收入02营业收入分析维度营业收入分析维度如何通过大数据分析来知晓企业的经营现状及调整策略呢？地区营收分析产品营收分析渠道营收分析门店营收分析营业收入分析维度产品营收分析营业收入分析维度产品营收分析是企业评估不同产品或服务市场表现的关键过程。在大数据的辅助下，企业可以利用海量数据，如消费者行为数据、市场趋势等，来增强产品营收分析的深度和广度。地区营收分析营业收入分析维度地区营收分析是企业对跨地理区域销售业绩的深入审视。利用大数据技术，地区营收分析可以更加精准。企业能够收集和分析各地区的消费者行为、经济指标和市场动态等数据，从而揭示不同地区的市场表现和增长趋势。渠道营收分析营业收入分析维度渠道营收分析是企业评估各销售渠道表现的方法，通过分析销售收入、成本和利润等指标，帮助企业了解各渠道的绩效。借助大数据分析，企业能更精准地优化资源分配和营销策略，提升业务盈利性。门店营收分析营业收入分析维度门店营收分析是专注于评估实体门店业绩的关键环节。这种分析通过结合门店的收入、面积和数量，揭示门店运营效率和销售质量。它帮助企业理解门店数量增减对销售收入的具体影响，从而深入探究销售业绩变化的根本原因。营业收入分析维度坪效03营业收入分析方法一、主要分析方法趋势分析法将两期或多期连续的相同指标或比率进行对比，得出它们增减变动的方向、数额和幅度。结构分析法计算各组成部分所占比重，进而分析某一总体现象的内部结构特征依时间推移而表现出变化规律性。同比分析法用于比较同一指标在相邻时间段之间的变化情况的方法。二、大数据分析的应用趋势分析法将不同板块的多期工业增加值的海量数据进行可视化，进行对比，得到不同的趋势上升和下降。（二）大数据分析的应用结构分析法将改革开放至2015年近37年的中国第一二三产业占比重数据进行大数据可视化，可以发现随着经济增长，第三产业比重不断上升。（二）大数据分析的应用同比分析法对比2023年一年里居民消费价格的同比涨跌及环比涨跌。04课后总结课后总结结语洞察数据奥秘，引领决策新高度！让我们在财务大数据分析的课程中共同成长！01训练目标02数据分析03分析结论04课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.2营业收入分析的可视化驾驶舱01训练目标训练目标企业销售数据可视化趋势、结构02数据分析本次案例数据获取来自“嘉言服饰财务分析”板块——任务三“企业营销业务分析”——任务3-1基本销售分析——任务3-1-1“营业收入整体分析”——附件1《企业近五年营收情况》（一）数据获取首先进行数据计算，首先是产品、地区、渠道三个维度的营业收入占比。（二）数据处理数据分析中B3前面为何添加“$”？（二）数据处理实操中维度计算的要点？同比增长率=（本期营收-上期营收）/上期营收（二）数据处理企业近五年营收构成!C3变动分析企业近五年营收构成!B3企业近五年营收构成!B3（二）数据处理变动分析（二）数据处理变动分析实操（三）可视化分析可视化驾驶舱展示图表如何生成的？（三）数据处理图表数据来源图表工具——图表设计——“选择数据”03分析结论分析结论数据表象、数据可视化经济现实反映（一）产品营收分析营收占比：休闲服饰>儿童服饰>其他服饰同比增长率：儿童服饰增长幅度较大，其他服饰较稳定（二）地区营收分析营收占比：中国大陆>境外同比增长率：大陆境内营收同比变动幅度稳定（三）渠道营收分析营收占比：线上销售逐年增长，数字化趋势明显同比增长率：联营占比低，但变动频繁04课后总结课后总结结语洞察数据奥秘，引领决策新高度！让我们在财务大数据分析的课程中共同成长！01应收账款的来源02应收账款分析指标03课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.3对应收账款特征的探究01应收账款的来源应收账款，它顾名思义就是应该收取的账款，是企业在对外销售产品、服务之后，未收到款项，应该向购买方收取的款项。一、应收账款的来源买哪家的手机呢？A店：一手交钱一手交货B店：可以赊账，过两天再给钱赊出去的账收不回来怎么办？二、应收账款坏账措施关注账龄，分析坏账可能性催收、寻求司法帮助制定合理的信用政策三、应收账款坏账影响01企业资产负债率过高，容易出现资金短缺的问题02现款回收率低，贴现成本高03企业应收账款过多，容易造成虚假应收款02应收账款分析指标应收账款金额=销售收入×赊销比例一、应收账款基础指标应收账款账龄应收账款占比=应收账款金额➗总资产一、应收账款基础指标扩展题：小明经营一家资产总额为30万的手机店铺，近期推出赊账服务，首付仅需50%便可购得新手机，三天内一共售出10万销售额。应收账款金额：？应收账款占比：？10万（销售收入）×50%（赊销比例）=5万5万（应付账款金额）÷30万（总资产）≈16.67%应收账款周转率=销售收入/平均应收账款二、应收账款衡量指标应收账款周转天数=360/应收账款周转率周转速度管理效率衡量二、应收账款衡量指标坏账率=坏账损失金额/应收账款总额逾期率=逾期未收金额/应收账款总额03课后总结课后总结课后总结古有商鞅南门立木，取信于民课后总结校园贷危害结语洞察数据奥秘，引领决策新高度！让我们在财务大数据分析的课程中共同成长！01温故知新02数据分析03分析结论04课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.4应付账款质量及效率的大数据分析01温故知新温故知新01一个高周转率意味着企业能更快地将应收账款转换为现金02企业周转率若高于行业，则表明企业在应收账款管理上表现更佳理解应收账款周转率企业的周转率与行业平均水平进行比较02数据分析数据分析的前提：获取数据，本次数据来源于大数据网站要点：输入参数符号要用英文符号一、数据获取二、数据处理数据转换数据离散数据整合010302采用数据填充及筛选的操作对于爬取网站的数据难免存在极端值和异常值的现象，所以同学们在进行数据处理时，应该仔细检查数据集。二、数据处理聚类分析将数据分成几个小组，每个小组内的数据点都彼此相似。就像我们整理玩具一样，聚类分析把看起来相似的数据放在一起，形成不同的“簇”。三、数据分析K均值聚类分析实操三、数据分析9.82%案例企业11.47%行业小江所在的企业应收账款周转率远低于行业均值，经营效率较低，需要对应收账款的一部分坏账进行分析。三、可视化分析可视化驾驶舱展示长沙时尚宝贝服饰、广州班鲁尼、广州维森等几家企业的应收账款金融最高。三、可视化分析可视化驾驶舱展示华东地区的应收账款余额最大，应当重点关注该地区。三、可视化分析可视化驾驶舱展示账龄相对健康，6个月以下的应收账款占据了68.01%，3年以上的应收账款仅为2.88%，存在坏账可能性，质量较低。03分析结论分析结论为了改善该情况，建议从账龄最大、应收账款期末余额最高的企业进行重点关注和催收。或者对这些企业优化信用政策，允许合理的还款优惠，并后续对重点关注的企业下调信用状况，以防二次坏账。课程思政“言必信，行必果”“一言既出驷马难追”04课后总结课后总结应付账款指标含义行业应收账款周转率计算实操应收账款情况可视化驾驶舱应付账款质量及效率的大数据分析结语洞察数据奥秘，引领决策新高度！让我们在财务大数据分析的课程中共同成长！01本量利概念02本量利分析公式03本量利分析分类04课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.5什么是本量利分析01本量利分析概念成本性态分析变动成本法一、本量利分析概念基础成本销量利润二、本量利分析的假设销售价格固定01成本线性02产销平衡03销售组合固定0402本量利分析公式三、本量利分析关系公式利润=收入-成本=收入-变动成-固定成本利润=销量×（销售单价-单位变动成本）-固定成本收入利润成本变动成本固定成本三、本量利分析关系公式交点左边区域为企业的亏损区，交点右边区域为企业的盈利区03本量利分析分类本量利分析分类①包子店盈亏平衡分析分析、测定盈亏平衡点，以及有关因素变动对盈亏平衡点的影响等案例：需要卖几个包子小明才能回本？固定成本房租：3000材料成本：0.5包子售价：2答：单位利润=2（收入）-0.5（变动成本）=1.5元盈亏平衡点（销量）=3000（固定成本）/1.5（利润）=2000个公式：盈亏平衡点=固定成本/（单位销售价格-单位变动成本）本量利分析分类①包子店案例：需要卖几个包子小明才能回本？如果计算的是销售额呢？固定成本房租：3000材料成本：0.5包子售价：2答：单位利润=2（收入）-0.5（变动成本）=1.5元盈亏平衡点（销售额）=3000（固定成本）/（1-0.5/2）=4000元公式：盈亏平衡点（销售额）=固定成本/（1-变动成本率）本量利分析分类②包子店目标利润分析计算需要达到目标利润的销售量、收入和成本的一种利润规划方法案例：如果小明希望利润能提升到1500元，应该怎么办？固定成本房租：3000材料成本：0.5包子售价：2答：单位利润=2（收入）-0.5（变动成本）=1.5元销量=1500（目标利润）/1.5（利润）=1000个1000+2000（盈亏平衡点）=3000个本量利分析分类③④敏感性分析对影响目标的因素变化进行量化分析边际分析分析企业某可变因素的变动引起其他相关可变因素变动程度的方法04课后总结课后总结结语洞察数据奥秘，引领决策新高度！让我们在财务大数据分析的课程中共同成长！01案例导入02数据分析03分析结论04课后总结项目四

开展销售分析与预测微课4.6大数据在制定未来经营计划中的应用01案例导入案例导入服装店小明在分析自己公司的历史销售情况时，发现历年来公司虽然每年都达到了销售目标，但依旧有部分产品存在利润为负。问：在假定当前生产条件不变的情况，小明委托我们来帮助它计算该批产品的盈亏平衡点，并帮助他规划未来的销售计划。02数据分析数据分析的前提：获取数据，《休闲系列裙装销售明细汇总表》一、数据获取及处理二、数据获取及处理对数据透视表进行数据透视绘图二、数据获取及处理利润为负的项目有3个，连衣裙STY1498，牛仔裙STY1545，H字裙STY16