数智化转型推进业财融合实现价值创造

数智化转型推进业财融合实现价值创造摘要：改革开放以来我国社会发展迅速，科技不断进步。互联网、大数据、人工智能、区块链和5G等数字技术发展迅猛，数据作为一种新型生产要素被写入国务院文件中，与土地、劳动力、资本、技术等传统要素并列。国家发改委联合十七个政府部门发布《数字化转型伙伴行动倡议》，倡导各行各业都进行数字化转型。数字化转型可以帮助企业提升客户体验度，优化业务流程，实现运营管控，为能源开发企业带来新的机遇和挑战。数字化的发展对传统财务领域的发展也带来了巨大的冲击。大多数能源开发企业面临着财务与业务的“两张皮”，业财之间存在部门壁垒，数据之间存在信息孤岛，导致企业在经营管理、财务管理、风控管理等方面存在问题。随着数字技术的发展，迫切需要智能化的思维发掘业财融合大数据背后的信息，以帮助企业进行预测和决策，保证企业价值目标的实现。关键词：数智化转型；业财融合；价值创造引言当数字化、全球化相互碰撞，时代的火花带来更多机遇与挑战。在如今主张思维创新、模式创新、技术应用创新的数字经济时代，企业均在探索转型的正确方向和途径，数智化转型是企业的明智选择，数智化企业的发展更是为时代助推，它可以精准应对市场化需求，实时优化和智能决策，提升企业核心竞争力，达成企业经营目标，实现价值创造。1数智化转型对业财融合的推动1.1企业创新变革和直面市场变化的必然选择不论大型企业集团还是中小微企业，数智化转型都是无法回避的必修课程。从宏观层面上说，经济形势不好的VUCA时代背景下，企业发展面临更多的不确定性，企业需要运营数字化的手段，知晓市场节奏、把握商机、创新突破；从中观层面，行业竞争与异质竞争的加剧，迫使企业思考如何从数据红利中发现新的市场空间，找到新的变革之路；从微观层面，用户的变化倒逼着企业要加快数字化进程，运营和管理数据，提供产业智能化的场景化应用分析和决策，提升企业管理的精细化与智慧化程度。基于VUCA和2020年以来对中小微企业来说面临的困境已经非常明显，而对大集团尤其是跨地区、跨领域经营的集团化公司来讲，通过数智化转型，利用数据运营、分析及预测，可以重构商业生态、优化管理和决策机制，数据运营的场景应用对提升企业价值增长空间的益处是显而易见的。故以用户为中心，运用新一代数字与智能技术的数智化转型，是企业在新环境下变革图存的必由之路。1.2助力企业财融合的发展数字化是智能化的技术基础，没有数字化所带来的数据化，就不会有智能化。财务数字化转型是智能财务化实现的基础，为智能财务的实现搭建了重要的数据基础、组织基础和技术基础。智能财务包括基于业财融合的财务共享平台、基于商业智能的管理会计平台、基于人工智能的智能财务平台。它具有可以覆盖财务全流程的一体化财务解决方案的优势，能够智能化处理数据、实时提供多维度的财务及业务数据报表，最后形成以大数据为基础的智能决策和风险内控的场景应用，以支持、管理和优化决策。智能化财务的未来一定是以共享为基础，而财融合最重要的实现基础是建造一个以先进的信息系统为支撑的财务共享中心，故依托共享中心发展的业财融合首先要实现数字化转型，才可以与数智化财务转型相辅相成。2业财融合数智化存在的问题2.1业务目标和财务目标的“两张皮”在企业内部，业务部门与财务部门的目标存在天然的不同，业务部门专注于经营指标和业务规模，很少关注经营成本、投资成本和效益，而财务部门主要专注于经营效益、财务风险管控等。以合同管理为例，业务部门以合同规模为目标，财务部门更多关注合同中财务、税务、资金等风险，以及预计利润率的实现；审核业主付款节点的合理性，确保资金安全；审核税收条款，降低税务风险等。由于业务目标和财务目标的“两张皮”，业财融合难以充分实现。2.2业务系统与财务系统的“部门墙”能源开发企业的业务管理系统一般包含众多模块，包括合同管理、经营生产、财务管理、资产管理及人力资源等模块，这些模块都由各部门单独开展建设，往往缺少从企业全局视角规划的顶层设计，建设分散，数据标准不统一。从运行效果来看，业务系统与财务系统之间各自独立，没有数据接口，数据不能在异构系统中互通，造成“信息孤岛”。业务系统和财务系统的数据分开维护，两个系统中的客商资料、项目信息在多个系统中重复录入，应收应付往来款项余额常常不一致，需要耗费大量时间核对和统一。由于业务系统与财务系统的“部门墙”，业财融合出现瓶颈。2.3业务数据与财务数据的“数据篱”业财信息系统中存储着大量的数据，但是无法得到有效的运用分析和支撑决策。一方面是因为数据标准不一致，导致业财语言不统一；另一方面是因为数据传递不及时，导致财务数据不完整。比如根据新收入准则要求，工程总承包项目按完工百分比来确认当期收入成本，这就要求财务部门实时获取项目的实际进度数据。但是由于业务部门与财务部门缺乏数据共享机制，导致财务人员获取项目进度、分包结算成本等数据困难较大。同时进度结算资料都积压在业务部门手中，在一段时间内集中上报，无法满足财务信息及时性的要求，导致财务披露的数据不完整、不全面，收入和成本无法匹配，增加了项目管理失控的风险。由于业务数据与财务数据的“数据篱”，业财融合正常开展难以得到保证。3实现智能业财系统部署策略3.1采用集成全链路模式孤岛式单点企业财务解决方案难以支撑企业财务和管理系统构建，采用集成全链路模式，在编制实施工业十四五中长期战略规划纲要中就首次明确和提出了大力组织推进全产业数字化，实施上云用数赋智重点专项整治行动，推动国企数据及信息化应用全产业链的协同升级转型，产业大数字化将重构产业链条，创造出新业态、新模式。数字作为另一种新型生产技术要素，正在悄然推动整个产业升级发展从底层逻辑模式的革命性转变，重构中国企业的研发创新活动方式，企业的运营模式将迎来全面变革。虽然企业正在逐步积极全面地实施数字化战略转型，但所谓的“孤岛式”管控系统，加剧了整个企业价值链的碎片化。仅拥有独立的战略内容，如核心业务、财务核心系统和供应链核心系统，而没有数字化流程控制，这将给传统企业带来巨大的成本压力。业务链缺乏连通性降低了企业整个生产经营的内在活力和效率。在新的产业背景下，智能业财产生，作为全链路的新型数字化企业解决方案，它开启了企业内部数据流程渠道，实现了企业数据的有效对接和整合，实现了大数据资产的最大价值。3.2建设数字化财务共享平台财务共享需经历以下四个阶段：第一个阶段，称之为人员共享。一谈到财务共享，大家第一反应要有一批人集中在一个地方，选一个人力成本比较低的地方，这是财务共享的第一阶段，先把人力集中起来，让他在一个相对而言低成本的地方，降低运营成本；第二个阶段，称之为流程共享。需要共享的时候，每家子公司的流程不太一样，希望能够统一。但大家发现比较难，因为业务形态不一样、管理思路不一样、运作模式不一样，如何能标准化地统一起来需要管理层统筹考虑；第三个阶段，称之为数据共享。流程不能完全统一，审批流程你三级我五级这没问题，但科目可以统一，这是数据上的统一。第四阶段为能力共享，随着财务共享中心的运用，财务人员将会被划分为不同层级和区域，不同层级的企业财务人员将有着明确的工作职责要求。为提高财务运作效率，企业经常对流程进行重组再造，集中的系统代替分散系统，这就要求公司的财务人员掌握更多的知识，财务人员必须有更高的专业技能和综合素质。企业只有培养出一批复合型人才，熟悉业务、文化、机制，适应数字化、智能化背景下企业项目的规范实施，保证财务项目改造能够真正落地。企业加强财务共享建设，对提高财务管理的信息化和集约化的程度等方面有着积极意义。但受人才缺失与技术支持力度不足等方面因素的影响，企业的财务共享建设进程缓慢。还需立足财务共享建设现状，采取有效措施解决各种问题，促使财务共享体系更加完善。结语企业应顺应时代发展，在经营管理中导入管理流程融合、资源融合、目标融合、价值融合理念，借助数智化转型，优化分析智能决策，助力企业价值创造“升维”。数智化下的时代，可以让流程数智化，让管理可视化，让决策直