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文档简介

财务审计与内部审核制度第一章总则第一条目的为规范企业的财务管理，强化财务信息的真实性和可靠性，保护企业利益，提高财务管理水平，特订立本制度。第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工、各部门、分支机构以及与我公司有财务往来的单位和个人。第三条审计主体公司设立财务审计和内部审核部门，负责对公司财务活动进行审计和审核。第四条审计原则审计和审核工作应遵从客观、公正、独立、保密的原则，确保财务信息的准确性、合法性和完整性。第二章财务审计制度第五条审计对象财务审计对象包含公司的各项财务报表、财务数据、会计记录等。第六条审计内容财务审计内容包含财务报表的真实性、合规性的审查，资金的使用与流动的审计，内部掌控的评估与改进等。第七条审计程序财务审计的程序包含但不限于以下内容：1.确定审计目标和范围；2.收集和整理相关财务信息；3.进行实地核查和取证；4.对财务报表进行分析和比对；5.对风险点进行重点审核；6.编制审计报告。第八条审计报告财务审计结束后，审计部门应及时编制审计报告，报告内容应真实、完整、准确。审计报告应由审计部门主管负责签署，并报送公司主管领导。第九条审计跟踪财务审计部门应对审计报告中的问题和建议进行跟踪，督促相关部门或个人采取整改措施，并定期进行复审。第十条审计结果的应用审计结果应用于企业决策、内部掌控和风险管理等环节，为公司的发展供应参考和引导。第三章内部审核制度第十一条审核机构公司设立内部审核机构，负责对公司各项业务的合规性、效率性、风险掌控等进行审核。第十二条审核对象内部审核对象包含公司各部门的运营情况、业务流程、内部掌控等。第十三条审核内容内部审核内容包含但不限于以下方面：1.业务活动的合规性审核；2.业务流程的规范性审核；3.内部掌控制度的完善性审核；4.经济效益的评估等。第十四条审核程序内部审核应依照计划进行，包含但不限于以下内容：1.订立内部审核计划；2.收集和整理相关审核信息；3.进行现场调研和现场核查；4.审核结果的整理和归档。第十五条审核报告内部审核结束后，审核部门应编制审核报告，报告内容应真实、完整、准确。审核报告应由审核部门主管负责签署，并报送公司主管领导。第十六条审核跟踪内部审核部门应对审核报告中的问题和建议进行跟踪，督促相关部门或个人采取整改措施，并定期进行复审。第十七条审核结果的应用审核结果应用于企业管理、流程优化和风险掌控等环节，为公司的改进供应参考和引导。第四章法律责任第十八条违规行为的处理对于未依照本制度规定进行财务审计和内部审核的单位和个人，将依照公司及相关法律法规进行处理，包含但不限于警告、通报批判、追究法律责任等。第十九条审计部门和审核部门的职责追究假如审计部门或审核部门的工作存在严重失职、渎职等行为，将追究相关责任人的法律责任，并进行相应的处理，包含但不限于停职、降职、辞退等。第五章附则第二十条本制度解释权对本制度的解释权归公司相关管理部门全部，并可以依据实际情况对其进行修改和完善。第二十一条本制度的施行本制度自颁布之日起施行，废止以前的有关财务审计和

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