2024年公司财务管理制度1

2024年最新公司财务管理制度

最新公司财务管理制度1

第一章总则

第一条目的

为了加强本公司的经济管理和财务管理，搞好成本核算，合理运用企业的资金，严格履行财

务审批手续，杜绝财务管理中的漏洞，创造良好的经济效益。根据国家相关财经法规和公司的经

营管理制度，特制本公司的《财务管理制度》。

第二条财务管理的基本原则

认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全公

司财务管理办法和内部会计控制规范，真实反映公司资产、负债、损益的状况，依法缴纳国家税

收，保证投资者权益不受侵犯。

第三条财务管理部门的职责

（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财考核管理制度，检查监督财务纪律的执行

情况。

（二）负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，

合理使用资金，对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。

（三）积极筹措资金，规避财务风险，提高资金使用效率，确保资金流动通畅，提高资金（资

产）的利润率和企业经济效益。

（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，审核原始凭证，编制并审核记帐凭证，按时记

帐，定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。

（五）负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作，以及各种证件、

执照的年检工作。

（六）负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程，严格按照审批程序和相

关规定办理款项收支业务。

（七）负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作，对发票使用情况进行监督指导，发票使

用严格按国家发票管理办法执行。

（八）负责采暖费的收费缴销二作，确保收费应收、实收数据准确无误，及时编制上报各类

收费统计报表，为公司制定收费管理方案提供准确依据。

（九）负责严格按照公司制定的工资考核方案及定编定岗方案进行职工工资薪金的核算和发

放工作。

（十）负责财务人员的聘用、调动、培训工作，制定财务人员考核管理办法，对财务人员进

行定期和不定期的考核、检查和指导。

（十一）负责财务档案的整理、归档工作，建立财务档案借阅管理制度，确保财务档案的完

整和安全。

第二章财务工作管理

第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计

制度的规定。

第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记

帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第四条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报

表每月由会计编制，财务审计部部长负责复核，上报财务总监审核后报总经理审阅。

第六条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，

予以退回，要求更正、补充。

第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书

面报告，并请求查明原因，作出处理。

第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档

案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第九条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告报送总经理。

第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理

交接手续时，需由专人进行监督交接。

第三章支票及现金管理

第一条支票由出纳进行保管。支票使用时须有"支票领用申请单"，经财务总监、总经理批

准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领

用簿上签字备查。

第二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计复核、财务总监、常务副总经理和

总经理审批。填写金额需准确无误.完成后交出纳人员。出纳员根据审批后的发票等单据在“支

票借款单”及登记簿上注销。

第三条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算。

第四条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执

行。

第五条公司财务人员支付每一笔款项金额在3万元由财务总监会同常务副总经理联签字。

金额在3万元以上的必须由财务总监审核签字后报总经理签字审批。领导外出应由财务人员设

法通知，经领导授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

在供热企业推行集中供热的过程中，有的供热企业在确定供热地区时对建设的成本与后期的

收入预估不到位，致使企业出现成本大于收入的情况，导致企业在供热过程中资金造成亏损，阻

碍供热企业的进一步发展。例如，有的企业在推进集中供热范围的过程中，只注重供热覆盖的范

围有多广,不注重成本与收益之间的关系，导致建成之后出现成本大于收益的情况,使企业的资

金持续亏损。

1.2供热企业不及时追回应收的欠款,导致企业的资金长期亏损

供热企业在最初推行集中供热的过程中，为了收到更好地推行效果，对其他的配套企业便提

供了一定的绿色通道，让这些企业可以先"赊"后"还"，但供热企业在之后的继续发展过程中

没有及时地将欠款追回，导致企业的资金处于长期亏损状态。供热企业对于这类现象必须尽快解

决，从而补回企业的资金亏损，让企业可以更好地经营运行。

1.3供热企业的财务管理制度不完善，对财务管理人员的约束不到位

部分供热企业在整体工作的推行过程中，往往对财务管理这一环节没有足够的重视，导致供

热企业的财务管理制度不完善，对财务管理人员的约束不到位，使财务管理人员在处理财务管理

问题时无规可循，往往因此出现工作的失误，让企业蒙受不必要的经济损失。企业若想使自身的

经济效益有更好的提高，企业必须首先将其财务管理制度做到科学严谨的状态，使财务管理工作

人员在解决财务问题的过程中保证解决措施的科学性，让财务管理问题得到解决，保证财务管理

工作正常推进，进而确保供热企业的其他工作正常运转。

2.保证供热企业财务管理工作正常运行的策略

为了更好地保证供热企业的财务管理工作推进，我们便需要根据上述所提出的财务管理问题,

提出相应的财务管理策略，做到“对症下药”，使供热企业的财务管理体系更加的科学完善。

2.1供热企业应当聘用专业的财务管理人员，保证企业预估准确

为了使供热企业的财务管理工作正常运行，首先，企业聘用的财务管理人员，具备专业的财

务管理知识，在企业项目运行之前提前对项目的成本与收益进行科学的预估，从而评定项目是否

可以进一步推进，确保企业不会出现资金亏损的现象。供热企业财务管理部门只有让企业不必要

的经济损失最小化，且在源头发现才可以让企业的财务管理工作得到最初的保障，让企业的发

展整体呈现持续生机。

2.2供热企业应当推行互联网财务管理系统，严格保证拖欠款情况的追回

供热企业的财务管理部门应当进行相应的改革，摒弃传统的财务管理模式，积极引入科学高

效的互联网财务管理系统，通过计算机对企业的整体财务管理情况进行掌控，对于拖欠款情况也

可以清晰地发现，并及时追回，使供热企业不会因为拖欠款而遭受经济损失。财务管理部门通过

使用互联网的财务管理系统使得财务管理人员的工作压力也有所下降，可以更好地保证供热企业

财务管理工作质量，使企业的资金亏损情况降到最低，使企业效益最大化。

2.3供热企业应当完善财务管理制度，保证财务管理人员在工作时有章可循

为了更好地减少因财务管理人员的工作失误所导致的供热企业的资金亏损，企业应当制定科

学严谨的财务管理制度，保证企业的财务管理工作人员在进行财务问题处理时有章可循，使企业

的财务管理人员可以按照科学的解决步骤解决实际问题，避免工作人员在处理相关问题时因经验

处理所导致的不必要经济损失，保证企业的财务管理工作有条不紊地开展下去。

最新公司财务管理制度3

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费

安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支

优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、

培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的

项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%,其余经费由科室凭

工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金

必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际

工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部

务会研究决定,其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科

室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列

支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务

收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须

先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签

字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必

须有经办人签"经手"分管副部长签"属实"分管财务副部长签"同意"后才能报销否则，

财务室拒绝报销。

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日,足额向财务室交帐，任何人不得坐支、

拖欠、代付和提前支取。

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束

后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

8、每三年组织机关妇女同志在"三八"节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体

检一次。

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1、资金审批制度

县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一

支笔签批。

正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分

管主任请示主任同意后方可支付。

职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

工作人员差旅费由主任签字支付。

2、主管会计和现金会计之间的业务责任

主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

3、医疗费报销制度

享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

4、车辆费用报销制度

车辆维修及更换易耗材料,如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额

较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报

销，一次一结。

5、办公用品管理制度

办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

具体实施由行政科长统计报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买现金会计保管。

如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

6、监督和审计制度

要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领

导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

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一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应

及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

3、不准用"白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检置监督。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银

行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算

管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银

行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结

算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明

细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、

使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

(1)进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量,准备好收据、发票，收据、

发票数量应略多于将发生业务数量；

(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

(4)每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项；

(5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相

应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

XXXXXXXX有限公司

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第一章总则

第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适

应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务

通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况,

制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事

业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民

事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业

法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保

值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设

立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项

经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力解氐成本、

费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉

地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥

善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外

循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或

集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责

第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股

公司占有的集团资产实行统一管理。

一、制由口完善集团最新公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实

施。

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、

考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算,

负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集

团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、

融资、利润分配等）向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权

管理。

五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产

增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要,

策划集团融资方案并实施。

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因

价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报

告和集团公司的合并财务会计报告。

第三章所属企业财务机构职责

第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团

公司的有关规定制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案,

接受集团公司的财务监督。

一、做好各项财务管理撤出工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位

责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章

制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。

二、集团所属各企业实行预算管理。

(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

(2)2月中旬上报正式预算案。

(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动

和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会

计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。

五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制

合并会计报表。

六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批

准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法

计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按

照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘

亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

九、各企业在年度终了进行利闰分配时，须统一按照税

后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提,法定公积金超过

注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到

有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作

日内予以答复。

第四章附则

第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。

第十二条本制度自通过之日起执行。

最新公司财务管理制度7

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爰岗，不做有损于公司的

事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯

彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供

应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经

济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公

司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单"，详细填写借款日期、

资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借

款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过

5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支

票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者,

办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审

批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，

报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对

于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方

可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证

明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的

入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此

期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司

后再进行补签。

最新公司财务管理制度8

一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。

二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办

法。

三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计

划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好地为生产服务。

四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，

执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。

五、坚持原则，严格开支手续,压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。

六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。

最新公司财务管理制度9

一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般

限制在1一3人，严禁一客多陪。

二、明输简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、

晚餐同午餐标准。

三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提

交”来客接待审ftt单"，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。

四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。

车辆管理制度

1、成立司机班，由后勤统一管理。

2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300

元。

3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。

4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班轴出。

5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。

6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。

7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。

8、其它事项仍按公路局（20XX）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。

9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举

报人现金50元，并为举报人保密。

最新公司财务管理制度10

一、有事写请假条，请假1天由股长批准，请假2天报主管局长审批，

请假3天以上者报局长审批后，方可离开。

二请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。

二、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的

基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。

最新公司财务管理制度11

为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效

益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业

务，制定本制度。

一、财务岗位职责

(-)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作

的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用

进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手

续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

(二)削职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处

理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业

务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（三）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

（四）现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水

收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名

后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）o因出差或其他原因必须预支

现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天

内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、

付讫章，防止重复报销。

（五）支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银

行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名

后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写"支票领用单"，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总

经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

（六）印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

（七）现金、银行存款的盘直

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存

情况，编制"出纳报告表"，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五

下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未

达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检直核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

二、费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项

费用的报销流程办理：未通过

第二条原始凭证有效性的规定:

(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予

报销：

税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

(2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

(3)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否

则不予报销(除特殊情况外)。

(4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第五条本制度适用对象为公司全体人员。

一、各项费用的报销制度

1、借款报销及审批制度

第一条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经

理助理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

第二条员工出差预借差旅费应填写“出差申请单"，并注明借款事由按规定程序审批后，

到财务部门预借差旅费。

第三条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务萌清借款，前款不清后款不予办理借

款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清

归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

2、公司内部采购报销制度

第四条各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该物流部负责人组织采购。

采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

第五条各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，

由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费

用的正式发票依据报销的程序进行报销。

第六条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，

填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。

第七条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物

资入库单交财务部经理审核并进行账务处理，冲销预付款项，并根据对方开具收据入账。

第八条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十

五个工作日内报销。

第九条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部经理审核后，实报

实销。

3、员工本市交通费用报销制度

第十条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须

取得部门经理的批准，实行实报实销。

第十一条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

4、公司业务招待费用报销制度

第十二条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总

经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理申请、总经理批准，记入部

门招待费。

第十三条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

第十四条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

5、附则

第十五条本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

最新公司财务管理制度12

第一章总则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家

有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核

算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清杳。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实

施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的要出工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的

书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期、

凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会

计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应

以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互

可比和会计处理方法前后相一致。

第八条

做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资

料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、

有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条

建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善

保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员

办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交

人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册

会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。

第十三条

经公司董事会提议股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让

出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条

公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以

上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条

公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签

发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条

现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理

核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现

金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以

保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条

银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账

户印鉴实行分管并用制，不得一人统T呆管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

第五章长期资产管理

第二十一条

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和

个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对

未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条

应收帐款的管理：对应收账款.每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管

业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

第二十三条

其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款

人一部门负责人―财务负责人一总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的

支付。

第二十四条

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范

围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

第二十五条

长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公

司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中

心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控

制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条

固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上

的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营

主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条

固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理

部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

最新公司财务管理制度13

一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立

会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借

款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。

六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。

七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。

八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核

对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。

最新公司财务管理制度14

为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工

作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会

报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由

财务负责同志（来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领

导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安

抖坏得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握

经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据

上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容

应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责

人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，

借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大

致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

最新公司财务管理制度15

根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如

下制度：

一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作;

二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；

三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：

1、必须有接受凭证单位名称；

2、凭证日期必须是近期；

3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；

4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；

5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；

四、凡是购置物品，大金额的,购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有

两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；

五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须

取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；

六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合

同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；

七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；

八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目

给教师公布帐；

九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行

同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；

十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；

十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工

作。

最新公司财务管理制度16

为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才

中的作用，特制订本制度。

一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费

（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。

二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合"的原则。凡学

校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。

不得搞帐外资金，不得私设"小金库"。重大财经问题由校长办公会议决定。

三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收

入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情

况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。

四、健全财务指挥和监督系统：

校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构教代会是审议、

监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参

加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。

五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度

和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管

理制度等。

六、具体审批方法：

1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，

学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

4、有关的预算中切块的费用,由有关领导现场审核签字后，由校长审批。

5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

最新公司财务管理制度17

为加强对镇政府财务管理，达到"减少漏洞、节约开支”的目的，保证镇政府机关各项工作

的正常开展，特制定本制度。

一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后,交分管领导审核，再经镇主要

领导审批。

二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要领导同意后安排办公室人员统一

购买。

三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降彳氐成本，并向经销商

索要正式发票。

四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准后到财会室支取。所借款项须在

10天内报帐结清。

五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按标准报销。

六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度认真把好财务关为主要领导当好参谋助手。

最新公司财务管理制度18

一、财务管理职责

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事

项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

5、完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位及职责

1、财务经理：

L1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务管理制度。

1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

1.4负责财务档案的管理工作。

1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

L6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计

2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确,

账目清楚。

2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及

时提出合理化建议。

2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳

3.1管理库存现金、银行存款和其他货市资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的

结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3.5负责核对银行未达账项。

3.6配合会计做好各种账务处理。

3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三、财务工作管理要求

L会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制

度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账

凭证。

4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相

符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每

月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不

予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查

明原因，作出处理。

8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

四、支票管理

L支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按

批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用

人工资内扣还，当月工资扣还不足逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资

处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实

可延期销账。

五、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金：

1、职工工资、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、预支出差人员的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

5、总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项,应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，

总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方

式。

公司职员因工作需要借用现金,需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。

超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账

相符。

六、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归

档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,

由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装

订。

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

最新公司财务管理制度19

第一章总则

第f、为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《内部