营业现金收款及备用金管理制度范文（2篇）

营业现金收款及备用金管理制度范文一、宗旨与目的本办法旨在规范企业运营中营业现金收入的收取与管理，确保资金流动的安全性、合理性及效率性。本办法强化对营业现金收入和备用金使用的监管力度，以支持公司的连续稳定运营。二、营业现金收入管理1.原则（1）积极收取：公司应主动向客户提供服务或商品时收取现金。（2）安全确保：采取必要措施预防现金在收取、存储过程中发生遗失或损坏。（3）及时处理：确保现金收入及时入账，减少现金囤积风险，避免财务问题。（4）准确无误：收银人员需精确计算现金收入，减少计算错误。2.程序（1）准备工作：收银人员在开始收款前应检查所有必要设备的功能是否正常。（2）收款流程：收银人员在收到现金后应与收费单据金额相核对，不符时应立即与客户协商处理。（3）入账与储存：收到的现金应及时入账，并存入指定保险柜，同时准确记录收入情况。（4）日结：每日营业结束时，财务部门应核对当天现金收入记录，确保其准确无误。三、备用金管理1.备用金动用（1）备用金仅用于公司运营及相关费用支出。（2）动用备用金必须遵守公司规定并经过相应的授权审批程序。（3）每笔备用金的使用都需要填写申请表，并获得相关部门负责人的批准。2.备用金保管（1）指定专人负责备用金的保管，保管人应具备相应的财务知识和管理能力。（2）备用金应存放在安全可靠的保险柜中，并定期进行盘点。（3）所有备用金的领用和归还记录应及时填写，并由保管人和使用人共同签字确认。3.备用金审计（1）备用金的使用应定期接受审计，确保资金的合规及安全使用。（2）审计部门应加大监督力度，发现问题应及时提出改进建议。四、违规行为处理对违反本办法的行为，公司将依规定给予纪律处分，处分措施包括但不限于口头警告、书面警告，以及追究相应的法律责任。五、附录本办法由公司领导团队审批通过后正式生效，并将通过适当的宣传和培训活动，确保全体员工理解并遵守本办法。本管理制度范本提供了一个基本的框架，期望对各类企业制定相应的现金收入及备用金管理制度提供参考和指导。营业现金收款及备用金管理制度范文（二）营业现金收款及备用金管理制度一、营业现金收款管理1.收款凭证的签发1.1营业员在接收客户现金时，必须立刻开具收款凭证。凭证内容应详尽，包括收款日期、金额、客户信息、产品名称及营业员姓名等。1.2收款凭证由营业员填写，之后由财务人员进行仔细审核。审核无误，方能交付客户。1.3财务人员需妥善保管收款凭证原件，同时制作副本并存档以供查验。2.现金收款登记2.1营业员须及时将收款信息记录在现金收款登记表上，涵盖收款日期、客户信息、金额等关键数据。2.2财务人员需定期核对现金收款登记表与实际收款状况，以确保数据准确。3.现金收款的保管3.1营业员在接收现金的应立即将其存放于指定安全箱，并记录相关日期与金额。3.2指定安全箱应有专人负责，每日进行现金盘点。4.现金上缴程序4.1每日工作结束前，营业员应将所收现金按面额和币种分类，并交给财务人员。4.2财务人员需核对现金数额与记录，如有不符，应立即查明原因并及时更正。5.电子支付和非现金收款管理5.1企业鼓励客户使用电子支付方式，并提供多种支付选项供客户选择。5.2营业员在接受非现金支付时，应核验支付方式和金额，并实时更新收款系统记录。二、备用金管理1.备用金的申请和发放1.1各部门可根据需要向财务部门提交备用金申请，注明特定用途、金额和所需时间等。1.2财务部门将基于各部门需求进行审核，并根据实际情况批准或否决。1.3财务人员负责发放批准的备用金，并在备用金发放登记表中记录发放详情。2.备用金的使用2.1部门在使用备用金后，须填写备用金使用申请表，包括申请人、金额、用途等信息，并报告给财务部门。2.2财务部门需审核备用金使用申请，确保其合理性与准确性。2.3财务部门保存备用金使用记录，以备后续审计参考。3.备用金的交接和归还3.1部门负责人在离任前需对备用金进行清点，并与财务部门办理交接手续。3.2财务部门应核对清点结果与发放记录，确保备用金准确无误。3.3新任部门负责人应接受备用金，并进行登记，签字确认。三、制度执行和监督1.内部审计1.1定期进行现金收款和备用金使用的内部审计，及时发现问题并采取纠正措施。1.2内部审计人员应保持独立和客观，避免利益冲突。2.制度培训和监督2.1公司定期为营业员和财务人员提供制度培训，确保他们熟悉并遵守相关规定。2.2相关部门应