银行内部审计档案管理制度

银行内部审计档案管理制度银行内部审计档案管理制度一、总则第一条为加强银行内部审计档案管理，规范审计档案工作，确保审计档案的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《银行业监督管理法》和《中国人民银行法》等相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行内部审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。第三条银行内部审计档案管理工作应当遵循真实性、完整性、及时性和保密性原则。二、职责与分工第四条银行内部审计档案管理工作由审计部负责，具体职责如下：（一）制定内部审计档案管理制度，并组织实施；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档和保管；（三）负责内部审计档案的查询、借阅和利用；（四）负责内部审计档案的销毁和整理；（五）负责内部审计档案的保密工作。第五条各部门、分支行应当积极配合审计部做好内部审计档案管理工作，具体职责如下：（一）按照审计部的要求，及时、准确地提供内部审计档案；（二）配合审计部做好内部审计档案的查询、借阅和利用工作；（三）对内部审计档案的保管和使用进行监督。三、档案的收集与整理第六条内部审计档案的收集应当遵循以下原则：（一）全面性：收集与本行内部审计相关的各类档案资料；（二）真实性：确保收集的档案资料真实、准确、完整；（三）及时性：按照审计项目的时间节点，及时收集相关档案资料。第七条内部审计档案的整理应当遵循以下要求：（一）按照审计项目分类整理，确保档案资料的系统性和可检索性；（二）按照档案资料的性质、时间、内容等进行分类、排列，确保档案的有序性；（三）编制目录和索引，方便查阅和利用。四、档案的保管与利用第八条内部审计档案的保管应当遵循以下要求：（一）选择符合国家档案保管标准的档案库房；（二）配备防火、防盗、防潮、防虫、防霉等设施，确保档案安全；（三）按照档案的保管期限，定期检查、维护档案，确保档案的完好。第九条内部审计档案的利用应当遵循以下原则：（一）合法合规：按照国家有关法律法规和政策规定，合理利用内部审计档案；（二）真实性：提供真实、准确的内部审计档案信息；（三）保密性：严格保护内部审计档案的秘密。第十条内部审计档案的查询和借阅应当办理以下手续：（一）填写查询、借阅申请表；（二）经批准后，办理查询、借阅手续；（三）按照规定的时间归还档案。五、档案的销毁第十一条内部审计档案的销毁应当遵循以下原则：（一）按照国家档案管理法规和本行内部审计档案管理制度的规定，对达到保管期限的档案进行销毁；（二）销毁前，应当对档案进行鉴定，确认无保存价值；（三）销毁过程应当符合国家档案管理要求，确保档案销毁的彻底性。第十二条内部审计档案的销毁程序：（一）编制销毁清单，经批准后进行销毁；（二）销毁档案时，应当有两人以上在场，监销；（三）销毁后的残片，应当妥善处理，不得随意丢弃。六、监督与考核第十三条审计部负责对内部审计档案管理工作的监督和考核，具体内容如下：（一）定期检查内部审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作；（二）对违反本制度的行为，进行批评教育或追究责任；（三）对内部审计档案管理工作进行考核，并根据考核结果进行奖惩。七、附则第十四