银行财务管理制度

银行财务管理制度银行财务管理制度一、总则第一条为了加强银行财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障银行资产安全，促进银行稳健经营，根据《中华人民共和国商业银行法》及国家有关财务管理的法律法规，特制定本制度。第二条本制度适用于我行各级机构、各部门及全体员工。第三条本制度所称财务管理，是指银行对财务活动进行计划、组织、协调、控制、分析和考核等一系列活动的总称。二、财务管理组织与职责第四条我行设立财务管理部门，负责全行财务管理工作，并对董事会负责。第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定、组织实施全行财务管理制度和财务计划；（二）负责全行财务收支管理，确保财务收支合法合规；（三）建立健全财务内部控制体系，防范和化解财务风险；（四）组织实施全行财务分析、报告和审计工作；（五）负责全行财务人员的管理和培训；（六）完成董事会交办的其他事项。第六条各级机构、各部门应设立财务岗位，配备专职财务人员，负责本单位的财务管理工作。三、财务管理内容第七条财务管理主要包括以下内容：（一）资金管理：包括存款、贷款、现金、结算、票据等资金的管理；（二）资产负债管理：包括资产、负债、所有者权益的配置和管理；（三）成本费用管理：包括成本核算、费用控制、成本效益分析等；（四）收入管理：包括收入确认、收入分类、收入核算等；（五）税金管理：包括增值税、企业所得税等税种的管理；（六）财务报告管理：包括财务报表编制、审核、报送等；（七）财务信息化建设：包括财务管理信息系统建设、维护、升级等。四、财务收支管理第八条财务收支应遵循合法性、合规性、及时性、真实性原则。第九条财务收入管理：（一）严格执行国家税收法律法规，依法纳税；（二）严格执行财务制度，确保收入合法合规；（三）加强收入核算，确保收入准确无误；（四）加强收入分析，提高收入质量。第十条财务支出管理：（一）严格执行国家财务管理制度，确保支出合法合规；（二）加强支出预算管理，控制支出规模；（三）加强支出审核，确保支出真实、合理；（四）加强支出分析，提高支出效益。五、财务风险防范与控制第十一条财务风险防范与控制是财务管理的重要内容。第十二条我行应建立健全财务风险管理体系，包括：（一）风险识别：识别财务活动中的各种风险；（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级；（三）风险应对：针对不同风险等级，制定相应的应对措施；（四）风险监控：对风险应对措施的实施情况进行监控，确保风险得到有效控制。第十三条我行应建立健全财务内部控制体系，包括：（一）组织架构控制：明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务活动有序进行；（二）授权审批控制：明确授权审批流程，确保财务活动合规合法；（三）会计核算控制：建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；（四）预算控制：加强预算编制、执行、监控，确保预算目标的实现。六、财务分析与考核第十四条我行应定期进行财务分析，包括：（一）财务状况分析：分析资产、负债、所有者权益的构成和变化；（二）经营成果分析：分析收入、成本、利润的构成和变化；（三）风险分析：分析财务风险状况及变化趋势。第十五条我行应建立健全财务考核制度，对各级