银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）模拟试卷12

银行业专业人员职业资格初级（公司信

贷）模拟试卷12

一、单选题（本题共80题，每题1.0分，共80分。）

1、下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）。

A、销货成本/平均存货余额xlOO%

B、存货平均余额x计算期天数/销货成本

C、计算期天数/存货周转次数

D、（期初存货余额+期末存货余额）/2

标准答案：D

知识点解析：平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2。

2、计算现金流量时，以为基础，根据期初期末的变动数进行调

整。（）

A、利润表；股东权益变动表

B、资产负债表；利润表

C、利润表；资产负债表

D、资产负债表；股东权益变动表

标准答案：C

知识点解析：计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动

数进行调整。

3、卜列关于项口砸资贷款及材料送审的说法，错误的是（）。

A、应有项目建设成败与经营效益分析

B、应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件

C、应对项目的卖主或项目发起人的资信状况充分了解

D、应对项目的完工风险、经营风险、市场风险进行分析并提供风险规避措施

标准答案：C

知识点解析：项目融资贷款是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。项目

融资的报审材料中，应注重的内容有：①项目建设成败与经营效益分析，且应有

项目完工和经营收益稳定性的担保文件；②应对项目产品的买主或项目设施用户

的资信状况充分了解；③项目的风险分析；④风险规避措施；⑤控制项目的财

务收支。

4、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。

A、购入固定资产按合同协议确定的价值入账

B、融资租人的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

C、购建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值

D、与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产

原值

标准答案：D

知识点解析：A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装

费，安装成本和缴纳的税金确定；B项，融资的固定资产，按照租赁合同确定的价

款加上运输费、保险费、安装调试费入账；C项，企业购建固定资产所缴纳的投资

方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。

5、（）是控制客户产品成本的第一道关口。

A、上游厂商资质

B、把好进货价格关

C、把好生产技术关

D、控制好销售费用

标准答案：B

知识点解析：原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关

系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

6、以下关于宽限期的说法，正确的是（）。

A、宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还

本付息之日为止，介于提款期和还款期之间，有时也包括提款期

B、在宽限期内银行要收取本息

C、不包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间

D、在宽限期内还可以本息都不用偿还，而且在此期间不计算利息

标准答案：A

知识点解析：宽限期是从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第

一个还本付息之日为止,介于提款期和还款期之间.有时也包括提款期,即从借款

合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期间银行只收取利

息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还

款期才向借款企业收取。

7、以下（）策略不是按营销渠道模式分类。

A、自营营销渠道

B、代理营销渠道

C、合作营销渠道

D、并购营销渠道

标准答案：D

知识点解析：公司信贷营销渠道按营销渠道模式分类有：①自营营销渠道。②代

理营销渠道。③合作营销渠道。

8、银行广告一般有形象和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用广

告，突出策略。（）

A、产品；成本优先

B、形象；差异化

C、产品；差异化

D、形象；成本优先

标准答案：c

知识点诵析：银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运

用产品广告。在形象广告引起客户的注意和兴趣之后，以产品广告予以补充和深

化、具体化，用产品广告向客户介绍各种具体信贷产品的内涵。产品的广告要突出

差异化策略。在同类产品中，尽力找出并扩大自己的产品和其他银行产品的区别：

利用人无我有的创新产品，大做广告，以树立银行积极进取的形象；利用产品品质

上的优势（如审批时间短、利率制定灵活等），突出宣传产品以及形象的差异。所以

选C选项。

9、银行营销机构的组织形式不包括（）。

A、直线职能制

B、事业部制

C、有限合伙制

D、矩阵制

标准答案：C

知识点解析：银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩

阵制、事业部制。故A、B、D不符合题意。有限合伙制是《合伙企业法》规定的

一种合伙企业制度，不是银行营销机构的组织形式。

10、如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行以下的决策合理的是（）。

A、接受贷款申请

R、不受理贷款申请

C、还需要通过分析其他资料才能确定

D、以上均不正确

标准答案：B

知识点解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的

贷款决策：（1）如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要

贷款：（2）如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前耒能充分利用内部

资源，银行不予受理贷款申请。

11、对（）来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是区域经济发展水平。

A、信贷管理

B、信贷经营

C、信贷处置

D、信贷分析

标准答案：B

知识点解析：对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接

的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

12、呆账发生后的处理原则不包括（）。

A、自动转账

B、随时上报

C、随时审核审批

D、及时核销

标准答案：A

知识点解析：银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上

报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。

13、风险预警方法不包活（）。

A、黑色预警法

B、蓝色预警法

C、橙色预警法

D、红色预警法

标准答案：C

知识点解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运

作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

14、贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计

提。

A、逐笔

B、分类

C、批量

D、比例

标准答案：C

知识点露对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损

失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则

按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

15、下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是（）。

A、将抵押或质押转换为保证

B、将保证转换为抵押或质押，或变更保证人

C^直接减轻或免除保证人的责任

D、调整利率

标准答案：D

知识点解析：调整利率不属于变更担保条件；其余选项均属于变更担保条件。因

此，D为正确选项。

16、提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还（），由借

款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

A、本息

B、全部贷款

C、全部或部分贷款

D、部分贷款

标准答案：c

知识点常析：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还

全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。因

此，C为正确选项。

17、下列各项中，不属于贷款发放的三个原则的是（）。

A、计划、比例放款原则

B、进度放款原则

C、资本金足原则

D、最低保证资本金原则

标准答案：D

知识点解析：A、B、C选项内容都是贷款发放的三大原则，D选项不是。

18、我国传统上是以（）为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的

信用风险集中积聚到此。

A、货币市场

B、资本市场

C、商业银行

D、国有企业

标准答案：C

知识点解析：我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必

然影响到银行的不良资产C我国传统卜是以商业银行为主的融资格局,资本市场的

发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国的国有企业

的经营机制改革没有很好的解决。这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。

因此，C为正确选项。

19、根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是（）。

A、不动产贷款

B、消费贷款

C、长期设备贷款

D、以商业行为为基础的短期贷款

标准答案：D

知识点解析：真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为

这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故D符合

题意。

20、（）被用作定价基础的标准利率。

A、固定利率

B、法定利率

C、市场利率

D、基准利率

标准答案：D

知识点解析：基准利率是被用作定价基础的标准利率。

21、公司信贷理论的发展历程是（）。

A、预期收入理论、超货币供绐理论、真实票据理论、资产转换理论

B、资产转换理沦、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论

C、真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论

D、真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论

标准答案：D

知识点解析•：公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预

期收入理论和超货币供给理论四个阶段。

22、（）就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策

A、项目可行性研究

B、项目评估

C、贷款发放

D、贷款审批

标准答案：D

知识点解析：贷款审批就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决

策。

23、根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自（）。

A、留存收益

B、流动资金贷款

C、发行长期债券

D、发行新股票

标准答案：B

知识点解析：根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、

发行新的股票以及长期债券等。

24、下列关于确定贷款分类结果的说法，正确的是（）。

A、对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少

B、如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实

质性影响，贷款也应被归为关注类

C、在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征

D、损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具

备或基本不具备作为银行资产的价值

标准答案：D

知识点解析：A项，在贷款分类中，对于被判定为正常类贷款的，应该对其分析判

断的因素更多，判断过程更长：B项，如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存

在缺陷。并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不

能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归人关注类；C项，在判断可疑类贷款

时，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

25、抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以（）

为基础合理定价。

A、市场价格

B、公允价值

C、协议价格

D、资产原值

标准答案：A

知识点解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合

规，要以市场价格为基础合理定价。

26、银行内部资源分析的内容不包括（）。

A、人力资源

B、财务实力

C、物质支持

D、营销战略

标准答案：D

知识点解析：D项属于银行发展战略目标分析的内容，其他均是银行内部资源分析

的内容。

27、一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越______,该行业内部的

竞争也就越______0（I

A、强；强

B、强；弱

C、弱；强

D^弱;弱

标准答案：B

知识点解析：一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部

的竞争也就越弱。

28、下列（）反映借款人偿还到期债务的能力。

A、盈利比率

B、杠杆比率

C、效率比率

D、流动比率

标准答案：D

知识点解析：流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期

债务的能力。

29、相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是（）。

A、额度小、需求急、周转快

B、额度小、需求急、周转慢

C、额度大、需求急、周转慢

D、额度大、需求缓、周转快

标准答案：A

知识点解析：随着巾场竞争的日趋激烈，膨胀发展的中小私营企业对商业银行的融

资需求也在不断增加。相对而言，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周

转快，商业银行应针对这些特点，修改并完善其信贷管理制度，以适应中小企业的

融资需求。

30、下列关于红色预警法的说法，错误的是（）。

A、该方法重视定量分析与定性分析相结合

B、这种预警方法侧重定量分析

C、首先对影响警速变动的有利因素与不利因素进行全面分析

D、其次进行不同时期的对比分析

标准答案：B

知识点解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程

度。

31、融资性担保公司不得从事下列活动的是（）。

A、贷款担保

B、票据承兑担保

C、信用证担保

D、吸收存款

标准答案：D

知识点解析：融资性担保公司不得从事下列活动：（I）吸收存款。（2）发放贷款。

（3）受托发放贷款。（4）受托投资。（5）监管部门规定不得从事的其他活动。

32、市场环境分析的SWOT方法中，W代表（）。

A、优势

B、劣势

C、机遇

D、威胁

标准答案：B

知识点解析：SWOT分析方法中，S（Strength）表示优势，W（Weak）表示劣势，

O（Opportunily）表示机遇，T（Threat）表示威胁。

33、下列关于应付账款的说法，不正确的是（）。

A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源

B、当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款

C、如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少

D、应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺。从而形成借款需求

标准答案：D

知识点解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期

之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务。故A说法正确。当公司出现现金

短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货

款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。故B、C说法正确。

如果应付账款还款期限缩短了。那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款

偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金

短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产

生。故D说法不正确。

34、下列关于贷款发放管理的说法不正确的是（）。

A、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行

必须按借款合同的约定按时发放贷款

B、借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实

C、贷款实务操作中，先决条件文件不会囚贷款而异，因风脸囚素而异

D、银行应针对贷款的实际耍求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐

备或有效

标准答案：C

知识点解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异。

35、债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债

务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产的价款优先受偿的是（）。

A、贷款抵押

R、贷款质押

C、担保

D、留置

标准答案：D

知识点解析：留也是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同

约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍

卖、变卖该财产的价款优先受偿。

36、银行通过对（）的趋势比较，可以作出合理的贷款决策。

A、预期增长率和实际增长率

B、实际增长率和可持续增长率

C、预期增长率和可持续增长率

D、内含增长率和实际增长率

标准答案：B

知识点解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的

贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要

贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，那么。公司目前未能充分利用内部

资源，银行不予受理贷款申请。

37、以下关于可持续增长率的假设条件的说法，错误的是（）。

A、资产周转率不变

B、销售增长率不变

C、红利发放政策不变

D、增加负债是唯一的外部融资来源

标准答案：B

知识点解析：可持续增长率的假设条件如下；①公司的资产使用效率将维持当前

水平；②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；③公司

保持持续不变的红利发放政策；④公司的财务杠杆不变；⑤公司未增发股票，增

加负债是其唯一的外部融资来源。所以选项B错误，应该是销售净利率不变。

38、项目融资贷款是（），

A、与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款

B、商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款

C、包括对在建或已建项目的再融资

D、用于借款人固定资产投资的本外币贷款

标准答案：C

知识点解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设

施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。

39、用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是

（）。

A、信贷平均损失比率

B、信贷资产相对不良率

C、不良率变幅

D、信贷余额扩张系数

标准答案：B

知识点解析：信贷资产相对不良率，用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系

统中所处的相对位置。该指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区

域信贷风险高于银行一般水平。

40、在（）的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

A、启动阶段

B、成长阶段

C、成熟阶段

D、衰退阶段

标准答案：B

知识点解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

41、（）的行业代表着最低的风险。

A、启动阶段

B、成长阶段

C、成熟阶段

D、衰退阶段

标准答案：C

知识点解析：成熟阶段的行业代表着最低的风险。

42、下列关于经营杠杆的表述，不正确的是（）。

A、经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂

B、通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

C、高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润

D、政府会使某些经营杠杆较低的行业成为垄断行业

标准答案：D

知识点解析：对于某些经营杠杆较高的行业，如果它们提供的产品或者服务对社会

安定或政治经济的稳定起到较大的作用，政府也许会使其成为垄断行业。

43、在贷款发放的原则中，（）原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成

工程量的多少进行付款。

A、进度放款

B、计划、比例放款

C、等比例支用

D、资本金足额

标准答案：A

知识点解析：贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照

完成工程量的多少进行付款。故A符合题意，B、C、D不符合题意。

44、分析企业资产结构是否合理，通常是与（）的比率进行比较。

A、同资产规模企业

B、同行业的企业

C、同收入规模企业

D、同负债规模企业

标准答案:B

知识点解析：分析企'也资产结构是否合理，通常是与同行业的企.业的比率进行比

较。

45、以下指标的评价标准中，在一般情况下属于越高越好的是（）。

A、资产负债率

B、负债与所有者权益比率

C、负债与有形净资产比率

D、利息保障倍数

标准答案：D

知识点解析：资产负债率乂称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说

明客户总资产中债权人提供资金所占的比重。以及客户资产对债权人权益的保障程

度。对银行来讲，借款人负债比率越低越好。负债与有形净资产比率是指负债与有

形净资产的比例关系，从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债

能力越强。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，该比率越高，

说明借款人支付利息费用的能力越强。

46、A银行200X年因实行全球化战略，斥资5亿元进入美国信贷市场，2009年3

月18日，美联储宣布增购抵押债券、机构债券与长期国债，导致美元大幅贬值，

如按新汇率换算，A银行投资美国资产缩水到4.8亿元，A银行所遭遇的风险属

于（）。

A、利率风险

B、汇率风险

C、社会风险

D、清算风险

标准答案：B

知识点解析：银行资产缩水主要是因美元汇率下降所致，囚而属于国别风险中的汇

率风险。

47、（）的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度为重要标志。

A、盈利能力

B、运营能力

C、短期偿债能力

D、长期偿债能力

标准答案：D

知识点解析：长期偿债能力的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标

48、下列（）不属于对外劳务承包工程贷款的常见风险。

A、汇率变动的风险

B、通货膨胀的风险

C、工程延期对项目财务效益的影响

D、费用超支对项目财务效益的影响

标准答案：B

知识点解析：对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①工程延期对项目财

务效益的影响；②费用超支对项目财务效益的影响；③不能按期收回工程款，使

承包人承担的风险；④汇率变动的风险。

49、某项目的净现金流经测算，当折现率为20%时，净现值为-4.78；当折现率

为15%时，净现值为5.51o用线性插值法计算的投资内部收益率为（）。

A、17.68%

B、16.78%

C、18.76%

D、17.58%

标准答案：A

知识点解析:内部收益率=15%+（20%—15%）x|5.51|/（|5.51|+|-

4.7811）=17.68%。

50、（）是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。

A、行业特征分析

现金流量分析

C、营运能力分析

D、财务报表分析

标准答案：D

知识点解析：财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心

环节。

51、各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计

划单列市分行的规定办理.各经办行内部的审批程序由（）规定“

A、总行

B、银监会

C、经办行自行

D、贷款公司

标准答案：C

知识点解析：各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直

辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。

52、以下关于贷款担保的说法，错误的是（）。

A、贷款担保可分为人的担保和财产担保两种

B、人的担保可由自然人提供，也可由法人提供

C、财产担保又分为动产和权利财产担保两类

D、担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保

标准答案：c

知识点解析：财产担保又分为不动产、动产和权利财产担保。

53、抵押担保的范围不包括（）。

A、主债权及利息

B、违约金

C、诉讼费用

D、实现抵押权的费用

标准答案：C

知识点解析：抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押

权的费用。

54、抵押权的标的物以（）最为常见。

A、不动产

B、权利凭证

C、动产

D、股票

标准答案：A

知识点解析：抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。

55、银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临

（）。

A、虚假质押风险

B、司法风险

C、汇率风险

D、操作风险

标准答案：B

知识点解析：银行如果让质押存款的资金存放在借款人在木行的活期存款账户上，

是有司法风险的。

56、项目的可行性研究和贷款项目评估的区别不包括（）。

A、发起主体不同

B、采用的公式不同

C、发生的时间不同

D、研究范围与侧重点不同

标准答案：B

知识点解析：就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估

是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：发起主体不同；发生的时间不

同；研究范围与侧重点不同；进行项目评估和可行性研究的目的不同。

57、项目规模评估方法中的效益成本评比法，不包括（）。

A、盈亏平衡点比较法

B、决策树分析法

C、净现值比较法

D、最低成本分析法

标准答案：B

知识点解析：B项属于多因素评比法。

58、流动比率较高，（）.

A、流动资产的流动性较高

B、表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产

C、表明企业的资金利用效率较高

D、速动比率可能较低

标准答案：D

知识点解析：流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，

也可能是持有现金太多或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，

存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故C

项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动

比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。故D项符合

题意。

59、以下关于财务内部收益率的说法，错误的是（），

A、财务内部收益率是反映项目获利能力的静态指标

B、财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自由资金内部收益率

C、在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率

D、计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%,最大不用超过5%

标准答案：A

知识点解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

60,（）是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。

A、财务净现值

B、净现值率

C、投资回收期

D、投资利润率

标准答案：C

知识点解析：投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项1=1全部投资所需

时间，它是项目在财务没资回收能力的主要评价指标。

61、当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。

A、现金需求低于现金供给

B、现金需求高于现金供给

C、现金需求增加

D、现金供给减少

标准答案：B

知识点解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率的下降和商业信用的

减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用的减少可能导致公

司经营周期发生变化（暂时或永久的），这必然会要求企业增加额外的现金。通常，

应收账款和存货的增加、应付账款的减少（反映商业信用的减少）将导致企业的借款

需求。

62、以下属于财务评价基本报表的是（）。

A、流动资金估算表

B、投资计划与资金筹措表

C、总成本费用估算表

D、借款还本付息表

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

63、贷款项目评估是______出发点，以提高银行的为目的，根据项目的具

体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因

素-，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。()

A、银行；信贷经营效益

B、客户；信贷资产质量

C、担保人；信贷流动性

D、债权人；信贷安全性

标准答案：A

知识点解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益

为目的，根据项目的具体情况，剔除项1=1可行性研究报告中可能存在的将影响评估

结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断。为银行贷款决策提

供依据。

64、预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在

接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及

()的过程。

A、风险评价

B、风险警报

C、风险定级

D、风险处置、化解

标准答案：D

知识点解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时

监捽考核,在接收风险信号、评估、衡量风险基础卜提出有无风险、风险大小、风

险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人

应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置

措施。

65、用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与()。

A、内部短期融资

B、内部长期融资

C、外部短期融资

D、外部长期融资

标准答案：D

知识点解析：资本性支出主要包括内部留存收益与外部长期融资两种，其中，内部

留存收益是靠公司生产经营积累的、未作为红利发放出去的收益。但即使是利润率

很高的公司，仅靠内部融资也很难满足持续、快速的销售收入增长的需求，此时银

行就要从外部融资，如果行贷款。

66、从表面上看，贷款分类就是把贷款按照（）划分为不同档次。

A、贷款内容

B、贷款金额

C、风险程度

D、银行风险

标准答案：C

知识点解析：贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。

67、按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道不包括（）。

A、网点营销

B、电子银行营销

C、登门拜访营销

D、代理营销

标准答案：D

知识点解析•：按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道包括网点营销、电子银行营

销和登门拜访营销。

68、影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括（）。

A、消费潮流

B、财政政策

C、社会习惯

D、市场前景

标准答案：C

知识点解析：社会习惯不是经济与技术环境的内容，其他均是。

69、公司发放红利并不是合理的借款需求，原因在于（）。

A、公司股息发放的压力很大

B、公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要

C、定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付

D、公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利

标准答案：C

知识点解析：如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红

利发放就不能成为合理的借款需求原因。故选C。

70、银行在衰退阶段可以采取的措施不包括（）。

A、持续策略

B、转移策略

C、扩张策略

D、淘汰策略

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

71、自20世纪90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡，我国

券商行业的盈利也随之大幅震荡：在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多

券商倒闭；之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利乂翻倍猛增，此种风险属于

（）。

A、成长性风险

B、市场集中度风险

C、周期性风险

D、行业壁垒风险

标准答案：C

知识点解析：券商的盈利及其估值均随着我国股市的周期性波动而大幅波动。属于

周期性风险。

72、借款人的权利不包括（）。

A、自主向银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款

B、有权按合同约定提取和使用全部贷款

C、有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

D、有权不接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督

标准答案：D

知识点解析：借款人有凄受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定

的监督的义务。

73、（）是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效

率，它能反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力。

A、营运能力

B、盈利能力

C、资金结构

D、偿债能力

标准答案：A

知识点解析：营运能力由通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人

资产运用效率。

74、下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法，不正确的是（）。

A、资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高

B、所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高

C、资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标

D、资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低

标准答案：D

知识点解析：资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用

债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故C项说法正确。资产收益率

越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。故A项说

法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力越

好，盈利能力越强。故B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均

总额的比率。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产

收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。故D

项说法不正确。

75、贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠（）手段。

强制收回。

A、法律

B、政治

C、经济

D、行政

标准答案：A

知识点解析：贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠

法律手段，强制收回。

76、下列不属于公司信贷的接受主体的是（）。

A、法人

B、有限责任公司

C、股份有限公司

D、自然人

标准答案：D

知识点解析：公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借

贷或信用支持活动。

77、下列属于直接融资的行为的是（）。

A、小李向建设银行贷款5万元专门用于企业的采购设备

B、小周通过金融机构借入资金12万元

C、A公司通过融资机构向B公司借款50万元

D、A公司向B公司投入资金5000万元，占有B公司49%的股份

标准答案：D

知识点解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融

资为间接融资：不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接签订协议的融

资活动为直接融资。

78、下列各项中，不属于贷款合同的制定原则的是（）。

A、不冲突原则

B、适宜相容原则

C、维权原则

D、非歧视原则

标准答案：D

知识点解析：贷款三大原则没有非歧视原则，相反，银行一定要根据客户情况区别

对待，才能做好风险管理。

79、下列不属于资产转爽理论带来的问题的是（）。

A、缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

B、在经济局势和市场状况出现较大波动时、证券的大量抛售同样造成银行的巨大

损失

C、贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

D、自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动

标准答案：D

知识点解析：D项属于真实票据理论的局限性。

8。、业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（）。

A、合法性

B、合规性

C、安全性

D、收益性

标准答案：C

知识点解析：实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。

作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务

人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项1=1在受理阶段须持谨慎态

度。

二、多选题（本题共40题，每题1.0分，共40分。）

81、下列选项中，属于项目微观背景分析的有（）。

标准答案：B,C

知识点解析：A、D、E属于项目宏观背景分析。

82、根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款，应具备的基本条件有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款应具备的基本条件

有：①产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力；②按规定用途

使用贷款，不挪用信贷资金；③按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用等基本

条件。

83、贷款的提款条件主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

84、下列关于固定利率和浮动利率的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较小，故D错误，其他均

正确。

85、下列属于借款人营运资金量影响因素的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账

款、预收账款、预付账款等。

86、需要在项H达产后才能使用的盈利能力指标有（

标准答案：B,D,E

知识点解析：投资利润率、投资利税率、资本金利润率均需以项目达到设计能力后

的正常年份的年利润为基础进行计算，因而在项目达产后才能使用这些指标。财务

内部收益率、净现值率以项目建设、投产、经营期内的现金流为基础计算，可在达

产前使用。

87、对工程总图布巴合理性评估，主要应从（）方面进行。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：在技术评彷时，应分析总图布置的合理性，主要包括以下几个方面的

内容：是否满足生产工艺流程流畅；是否符合卫生、安全要求；能否节约用地，节

约投资，经济合理等。

88、公司信贷的基本要素主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷

期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

89、下列属于具有代表性的信用风险量化模型的有（）。

标准答案：B,C.D,E

知识之解析：谓向风险量化模型是定量分析法的一种。具有代表性的模型有穆迪的

RiskCalc#CreditMonitor^KING的风险中性定价模型和死亡概率模型。5cs是对

企业信用的定性分析方法。

90、国别风险可能由（）等情况引发。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被

国有化或被征用、政府军付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。

91、下列选项中，属于策行公司信贷产品成熟期的特点的有（）。

标准答案：C,D

知识点解析：根据产品生命周期的解释，成熟期的特点是银行产品己被客户广泛接

受，销售量的增长出现下降趋势。但这一阶段的成本费用较少，所以银行的利润较

稳定。另外，这一阶段市场竞争更为激烈，仿制产品层出不穷，价格战与促销战愈

演愈烈，最后可能引起策行利润的下降。

92、广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值

运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行

的信用业务活动。包括策行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。

93、商业银行提高客户关系管理水平的途径有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：商业银行提高客户关系管理水平的途径：（1）了解客户真正需求；（2）

提高客户满意度和忠诚度；（3）对优质客户实施针对性营销；（4）合理安排营销渠道

的分配：（5）加强IT系统建设。

94、中长期贷款中，项目配套文件包括（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：项目可行性研究报告属于中长期贷款中项目立项文件包括的内容。其

余选项均是项目配套文件包括的内容。

95、相对于一般企业，策行的流动性表现突出的原因包括（）。

标准答案：B,D,E

知识点解析：相对于一般企业，商业银行对流动性有更高的要求，这是由商业银行

的特殊性质决定的。商业银行由于其行业性质，其最传统最主要的业务就是资金的

融通，这需要商业银行保持相当的资金流动性。其流动性主要表现为：由于其业务

性质，流动性频繁，且具有不确定性，而且流动性需求是有刚性的。

96、贷款分类应遵循的原则有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：根据《贷款风险分类指引》第4条的规定，贷款分类应遵循以下原

则：真实性原则、及时性原则、重要性原则、审慎性原则。

97、商业银行对公司信贷客户市场的细分标准包括（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形

式等方式对公司信贷客户进行细分。

98、公司贷款定价原则包括（）。

标准答案：A,C,D,E

知识点解析：不包括客户利益最大化原则。

99、对项目进行财务分析，进行税金审查时，（）应从销售收入中扣除。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：从销售收入中扣除的有增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、

土地增值税、教育费附加等；从利润中扣除的有企业所得税。

100、当（）时，供方具有比较强的讨价还价能力。

标准答案：B,C,D

知识点解析：一般来说，满足如下条件的供方具有比较强的讨价还价能力：①供

方行业为一些具有比较稳固市场地位而不受市场激烈竞争困扰的企业所控制，其产

品的买主很多。以至于每一个买主都不可能成为供方的重要客户；②供方各企业

的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与

供方企业产品相竞争的替代品；③供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买

主难以进行后向联合或一体化。

101、客户经营管理状况生一产阶段分析包括（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：生产阶段分析包括技术水平、设备状况和环保情况。D和E项属于销

售阶段分析。

102、借款人的权利包括（）。

标准答案：B,C,D

知识点解析：《贷款通则》第18条规定，借款人可自主向主办银行或其他银行的

经办机构申请贷款并依条件获得贷款，而非按国家计划。故A不符合题意。借款

人向第三方转让债务前，必须征得银行同意。故E选项不符合题意。

103、下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法，正确的有（）。

标准答案：A,C,E

知识点解析：①产品组合宽度，是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类

的数量或服务的种类。②产品组合的深度，是指银行经营的每条产品线内所包含

的产品项目的数量。③产品组合的关联性，是指银行所有的产品线之间的相关程

度或密切程度。

104、银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列（）违约行为，并经指正不

改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款人及

其保证人。

标准答案：A,B,CD

知识点解析：银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列违约行为，并经指

正不改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款

人及其保证人：①所提供的有关文件被证实无效；②未能履行和遵守贷款协议所

约定的义务；③未能按贷款协议规定支付利息和本金：④以假破产等方式逃废银

行债务；⑤其他按贷款协议约定的违约事项。

105、客户历史分析中成立的动机包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：除以上五顷外，还包括基于产销分工。

106、当借款人根本不了解自己借款需求的本质原因时，（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等

要素的重要因素，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和

事件，银行能够更有效地评估风险。更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资

结构方面的建议。有些情况下，借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因

此也就无法提详细的贷款使用计划。在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款

需求原因以及借款需求是短期的还是长期的，因此，银行无法确定合理的贷款结构

以及贷款利率。

107、风险预警方法主要有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警

模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判

断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

108、项目企业分析应包括对企业（）等的分析。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：对项目单位概况的分析应从以下几个方面入手：企业的基础、企业管

理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。

109、我国房地产贷款主要包括以下（）几种。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：房地产贷款主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷

款、商业用房贷款。

110、以下属于项1=1盈利能力分析的主要指标的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：此外还包石净现值率、投资回收期。

111、“实贷实付”的核心要义包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：“实贷实付”的核心要义包括；（1）满足有效信贷需求是“实贷实付”的

根本目的。满足有效信贷需求是信贷风险管理的最基本要求。（2）按进度发放贷款

是“实贷实付，，的基本要求。在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资

金运用情况按比例发放贷款。及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量。从风险管理

的角度，在借款人自有资金未及时足额到位的情况下，贷款资金全额发放的风险非

常大，违反信贷管理的最基本准则。（3）受托支付是“实贷实付”的重要手段。（4）贷

放分控是“实贷实付”的内部治理机制。⑸协议承诺是“实贷实付”的外部执行依

据。“实贷实付”要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发

放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。协议承诺是划分借款人与贷款

人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促贷款人配合实施“实贷实付”的法

律保证。

112、以卜属于次级类贷款的主要特征的有（）。

标准答案：C,D,E

知识点解析：A和B属于关注类贷款的特征。

113、就银行借款而言，公司债务重构的原因可能有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原

因可能是：①对现在的银行不满意；②想要降低目前的融资利率；③想与更多

的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；③为了规避债务协议的种种限制，

想要归还现有的借款；⑤优化贷款期限结构。在这种情况下，银行要通过与公司

管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实，并进一步判断是否适合发放贷

款。

114、下列关于银行营销机构组织形式的说法中，正确的有（）。

标准答案：A,B,E

知识点解析：直线职能制保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的

指导作用，故c项错误：矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，

再增加一种横向的领导系统，故D项错误。

115、当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以有（）。

标准答案：c,D

知识点露析「在流动资金贷款中，如为票据贴现，应出具承兑的汇票是银行承兑汇

票或商业承兑汇票。故C、D符合题意。

116、银行的促销方式主要包括（）。

标准答案：A,D,E

知识点解析：银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关

系、销售促进。B人员直销是销售的一种方式，不是促销方式；C人员传销是违法

的。

117、现行的《人民币银行结算账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为

（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：现行的《铜行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存

款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

118、防范贷款抵押风险的措施主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：防范贷款:氐押风险的主要措施有：①对抵押物进行严格审查：②对

抵押物价值进行准确评估；③做好抵押物登记工作，确保抵押关系效力；④抵押

合同期限应覆盖贷款合同期限。

119、在房地产市场上，银行要分析的风险包括（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：银行在选择细分市场之前，还要对每个细分市场的风险进行分析。以

房地产市场为例，银行要分析的风险包括政治风险、政策风险、经济风险、市场风

险等。

120、下列会影响行业风险的情形有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：行业风险的产生主要受以下因素影响：①受经济周期的影响；②受

产业发展周期的影响；③受产业组织结构的影响；④受地区生产力布局的影响；

⑤受国家政策的影响；⑥受产业链的位置影响。A属于②；B属于①；C属于

D属于⑤；E属于③。

三、判断题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)

121、贷款项目评估是以贷款人出具的资料为基础，从技术、经济等方面对项目进

行科学审查与评价的一种理论与方法。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政

策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的

信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。

122、借款人盈利能力的比率通过杠杆比率反映。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前

利润率和净利润率、成本费用利润率。

123、某种银行信贷产晶市场上出现了大量的替代产