《保险理论与实务》课件第10章

第十章财产保险概述第一节财产标的的分类及其特征第二节财产保险赔偿的基本原则第三节财产保险的准备金第一节财产标的的分类及其特征

广义的财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险金，保险人按保险合同的约定，以物质财产以及有关的经济利益和损害赔偿为保险标的进行赔付的保险。而以物质财产为保险标的的保险则是狭义的财产保险。财产保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保证保险等以财产或利益为保险标的的各种保险。一、财产损失保险

(一)定义

财产损失保险是狭义的财产保险，是指以各种有形财产及其相关利益为保险标的的财产保险。

(二)分类

1．海上保险

海上保险是以远洋运输的船舶和货物作为保险标的，把船舶在运营过程中、货物在运输过程中可能遭遇到的风险作为保险范围的财产保险。海上保险的保险标的可以分为海上运输船舶和海上运输货物。

2．火灾保险

火灾保险，简称火险，是指以存放在固定场所并处于相对静止状态的财产物资为保险标的，由保险人承担保险财产遭受保险事故损失的经济赔偿责任的一种财产保险。火灾保险的保险标的只能是存放在固定场所并处于相对静止状态下的各种财产物资。火灾保险是适用范围最广泛的一种保险业务，各种企业、团体及机关单位均可以投保团体火灾保险；所有的城乡居民家庭和个人均可投保家庭财产保险。

3．货物运输保险

货物运输保险是以运输途中的货物作为保险标的，保

险人对由自然灾害和意外事故造成的货物损失负责赔偿的

保险。

4．运输工具保险

运输工具保险是以各种运输工具本身(如汽车、飞机、船舶、火车等)和运输工具所引起对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险，主要承保各类运输工具遭受自然灾害和意外事故而造成的损失，以及对第三者造成的财产直接损失和人身伤害依法应负的赔偿责任。运输工具保险一般按运输工具不同分为机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、其他运输工具保险(包括铁路车辆保险、排筏保险)。

5．工程保险

工程保险是对建筑工程、安装工程及各种机器设备因自然灾害和意外事故造成物质财产损失和第三者责任进行赔偿的保险。它是以各种工程项目为主要承保对象的保险。工程保险是财产保险的引申和发展，它起源于英国，在第二次世界大战后迅速发展起来，已被公认为保障建筑工程质量和安全最为有效的方式之一。

6．农业保险

农业保险作为财产保险的有机组成部分，是为农业生产发展服务的一种风险工具。它承保的主要是种植业、养殖业的保险，亦被称为两业保险。农业保险的保险标的是农业种植业中的各种农作物，养殖业中的各种牲畜、家禽。保险人对农作物因水灾、旱灾、台风、霜冻、冰雹、病虫害等自然灾害而导致的减产或绝收承担赔偿责任；对各种牲畜、家禽因疾病或意外事故而死亡或伤残承担赔偿责任。

(三)特征

1．保险标的是有形财产

2．投保人、被保险人与受益人高度一致

3．业务经营十分复杂

4．防灾防损特别重要二、责任保险

(一)定义

责任保险是指保险人承担被保险人因过失造成他人人身伤害或财产损失依法应承担的民事损害赔偿责任的保险。其承保的标的是责任风险。

(二)分类

1．公众责任保险

公众责任保险，主要是指被保险人在各种固定的场所进行生产、营业或其他活动时，由于意外事件的发生，造成第三者的人身伤害或财产损失的，依法或依合同约定由保险人承担经济赔偿责任的保险。

2．产品责任保险

产品质量责任保险，又称产品责任保险，是指产品的生产者和销售者向保险人支付保险费，在被保险人生产和销售的产品造成产品使用者人身伤亡或者财产损失而应当负损害赔偿责任时，由保险人负责赔偿损失的保险。被保险人因产品责任应当向受害人赔偿损失的，保险人以保险合同约定的保险金额为限给付保险赔偿金；但是，被保险人生产、加工、销售、修理的产品致使产品的使用者发生人身伤亡或财产损失而应当承担的赔偿责任，不包括因产品缺陷造成的受害人的间接损失。此外，被保险人因产品责任诉讼的诉讼费用和保险人同样支付的其他费用，保险人负责赔偿。

3．雇主责任保险

雇主责任保险，是指根据保险合同约定，被保险人所雇员工期间，雇员受到人身伤害所造成的经济损失由保险人承担赔偿责任的保险。

4．职业责任保险

职业责任保险，是指根据法律规定或合同约定，对于特定行业的人员(如医生、律师、会计师、工程师等)因工作上的疏忽或过失造成契约对方或他人人身伤害或财产损失的，由保险人承担经济赔偿责任的保险。某些行业，如律师事务所、会计师事务所、医院、设计院等，其专业人员因疏忽或过失，可能给当事人或其他人造成人身伤害或财产的巨额损失。这时，单位或其专业人员就难辞其责，并不得不为此承受沉重的经济负担。但是，如果参加了职业责任保险，个人职业的风险就会大大降低，公司的责任也会大大减轻。

(三)特征

1．承保标的

责任保险与财产保险和人身保险不同，责任保险所承保的标的不是有形的，而是被保险人依法应对第三人承担的赔偿责任，是一种赔偿责任的转移。责任保险标的的确定以及范围的划定，也与一般的财产保险不同。保险人只在责任保险合同约定的范围和约定的保险金额内承担保险责任，除外责任保险人不予赔偿。

2．赔偿限额的确定

由于责任保险标的的特殊性，使其承担责任的最高额度也与一般的财产保险不同。在责任保险中，保险人承担的是被保险人因对第三者造成损害而依法应负的法律责任，由于这种责任是无法预先确定的，所以为了避免在赔偿时被保险人和保险人发生争议，保险人承担保险责任的最高限额是在责任保险单中载明，依据保险条款而确定赔偿的。

3．赔偿金额的确定

责任保险中，当保险责任产生后，被保险人承担的赔偿金额通常是由法院根据责任的大小及受害人的财产或人身的实际损害程度来裁定的，其中对财产损失的赔偿取决于财产的损失程度和市价这两个因素，而对人身伤害的经济补偿部分是有客观依据的，部分具有主观色彩。

4．替代赔偿责任

在一般的财产保险中，保险人予以补偿的对象是被保险人自身财产遭受的损失；而在责任保险中，保险人补偿的对象是第三人的财产损失或人身伤害，只不过此种损失或伤害是因被保险人的行为所致且依法应由被保险人负责赔偿，但是通过责任保险合同转移给保险人，而保险人可以直接把保险金给予第三者。三、信用保证保险

(一)定义

信用保证保险是以各种信用行为为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金的责任。凡保险人应权利人的要求担保义务人信用的保险属于信用保险；凡义务人应权利人的要求向保险人投保自己信用的保险属于保证保险。

(二)分类

1．信用保险

信用保险(CreditInsurance)是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品。其主要功能是保障企业应收账款的安全，其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。

2．保证保险

保证保险是指在约定的保险事故发生时，被保险人需在约定的条件和程序成立时方能获得赔偿的一种保险方式，其主体包括投保人、被保险人和保险人。投保人和被保险人就是贷款合同的借款方和贷款方，保险人是依据保险法取得经营保证保险业务的商业保险公司。保证保险常见的有诚实保证保险和消费贷款保证保险。

(三)特征

1．承保风险变化莫测

信用保险一般承保商业风险，但政府支持开办的信用保险除承保商业风险外，还承保政治风险。商业风险是指由于债务人本身原因致使债务不能履行或不能如期偿还的风险，包括买方破产、买方拒绝履行合同、买方不按期付款等。在国内贸易和国际贸易中都存在商业风险。政治风险是指由于买方或出口人无法控制的事件而造成的债务不能履行或不能如期偿还的风险，包括外汇兑换困难、买方政府的延期支付、进口或出口许可证限制、战争阻止合同履行以及政府的其他类似行为等。

2．保险人、被保险人损失共担

信用保险是信用风险管理的一种形式，保险人期望控制风险，但往往只能通过被保险人来实现，所以信用保险中一般规定被保险人应自负一定比例的损失，如政治风险大约在5%～10%之间，商业风险在5%～15%之间。

3．风险调查困难重重

一般财产保险以实物为保险标的，保险人比较容易确定危险程度，但信用保险以人或企业的信用为保险标的，资信难以调查。尤其是出口信用保险，被保险人的客户跨越国界，更给资信调查增添不少难度。因此，信用保险要求被保险人与保险人共享其掌握的所有有关客户的资信信息。另外，保险人一般还委托专业资信调查机构对国内外的客户资信情况做充分了解。第二节财产保险赔偿的基本原则

一、赔偿原则

(一)赔偿原则适用的前提

(1)在损失发生的时候，被保险人对保险标的具有保险利益，才有可能获得赔偿。

(2)被保险人所遭受的是保险责任范围内的损失。如果被保险人保险标的损失的近因不是保险责任范围以内的灾害事故，那就不属于保险责任，保险人将不予赔偿。

(二)保险人可以选择的赔偿方式

保险人可以选择的赔偿方式包括货币赔偿、置换、恢复原状。

(三)赔偿原则的运用

1.免赔

(1)绝对免赔。

(2)相对免赔。

2.共保

共保指保险人和被保险人共同承担损失份额。这一原则不仅适用于财产保险领域，而且也广泛运用于健康保险领域。

共保的计算公式：二、分摊原则

(一)重复保险

重复保险是指投保人就同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故与两个或两个以上的保险人分别订立保险合同。

(二)分摊原则的运用

(1)比例责任：

(2)限额责任：

(3)顺序责任：由先出单的保险公司首先负责赔偿，第二家保险公司只有在第一家承保的限额用完了时，才承担超出的部分。第三节财产保险的准备金

研究财产保险(非寿险)的费率厘定和准备金提存的学科称为非寿险(财产和意外险)精算学。在20世纪七八十年代，对准备金提存需估计损失进展系数。同时，精算师开始在再保险的财务领域提供服务，使用精算方法估计超赔再保险的准备金。我国已于2004年7月1日起实行非寿险精算责任人制度，并开始举行非寿险精算师职业资格考试。一、赔款准备金

(一)估计已经提出保险赔偿或者给付请求的赔款准备金方法

1.逐案估计法

在理赔过程中，保险公司一般都建立理赔档案，记录有关索赔的事实和数据。理赔人员对已经报告的全部案件进行逐案分析判断，做出每案赔款额的估计数，加上少数尚未报告的赔偿案件的估计金额，然后汇总得出总的未决赔款估计数，然后加以适当修正，这种方法称做逐案估计法(CaseByCaseEstimatingMethod)。

2.平均估值法

依据保险公司的历史数据计算出每案赔款额的平均数，再根据对将来赔付金额变动趋势的预测加以修正，这种方法称做平均估值法。

3.保费比例法

理赔人员按照本年度保费总收入的一定比例来估算未决赔款，这种方法称做保费比例法。

4.赔付率法

理赔员用该类保险所假定的赔款率来计算最终赔付数额，未决赔款额是从估计的最终赔付额中扣除已支付的赔款和相关理赔费用而得出的，这种方法称做赔付率法。如汽车车体责任保险，实践中一般用60%的估计赔付率，最终赔付额是满期保费的60%再减去已付的赔款及理赔费用的余额，即为未决赔款准备金。

5.表式估值法

根据保险中常用的特定的表格来估算一些小概率事件的未决赔款准备金，这种方法称做表式估值法。

(二)估计已经发生保险事故但尚未提出保险赔偿的赔款准备金方法

已经发生保险事故但尚未提出保险赔偿的赔款准备金简称为IBNR(IncurredButNotReported)准备金，是保险公司对已经发生但尚未报告的赔款给付所做的资金准备。在保险公司非寿险业务的各项准备金中，IBNR准备金没有直接利用的个案信息，因而所涉及的不确定性最高，评估难度最大。它必须同时估计尚未报告的索赔数目和金额，两者不可能使用逐案估计法。二、未