酒店财务管理制度（31篇）

酒店财务管理制度（31篇）

酒店财务管理制度（精选31篇）

酒店财务管理制度篇1

为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规

定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。

笫一章一般规定

第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证,按规定粘贴、

填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭

证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证

单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖

有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名

或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签

名或盖章。

3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购

买实物的原始凭证,必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证,

必须有收款单位的收款证明。

4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作

为收款证明。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收

据本身具备复写纸功能的除外）套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证

附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、

日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容,

可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的具体规定：

1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求,

从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反

面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多

张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的

空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

第二条如果需报销的，原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，

必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的

原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和

经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予

以处罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、

不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有

错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改

大），更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。

1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天

内必须结清。

2、领用的转帐支票,经办人员必须在十天内到财务部门办理报

帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经

办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办

理报帐手续（合同上有规定的除外）。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定

予以处罚。

4、费用单据超过二个月的，不予报帐。

第五条严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同

意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理。

第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报

销单；

第七条已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单；未取得

结算凭据的付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完

工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销

单办理报帐手续。

第二章资金支付的审批规定及流程

第八条报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经

理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒

店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批。

2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）

的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以

上的，必须逐级上报，。

3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费

（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报

酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工

程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣

传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒

店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外）,

均通过酒店管理公司财务经理统筹安排。

第九条报帐审批流程

1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批

准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人

必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。

2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告,根据报帐审批

权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零

星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。

3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行

使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人

等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部

门存档。

第三章资金的预算管理

第十条每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资

金总需求预算方案，报集团总部审批。

第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的

资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用。

第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资

金预算计划分解到各需求部门。

第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金

的运用。

酒店财务管理制度篇2

仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白

条发货，严禁先出货后补手续。

仓库应对各项物料设立“物料购领存货卡”,凡购入领用物料,

应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物

卡三相符。

仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资

盘盈盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部

会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。

为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节

约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月

日前送交总经理财务部一份。

各项材料物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓

管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购

数量进行订货，以控制库存数量。

仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。

如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由

采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算

营业成本，特制定本制度。

一盘点范围及要求

盘点范围包括：现金存货固定资产。

各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未

办妥入账手续的‘物资，应另行分别存放并予以标示。

二存货盘点

存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。

盘点方式：采用每月盘点和终盘点。

盘点人员：

盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人

员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进

出及移动。

所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不

得以估计定数据，不得伪造数据记录。

盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式

两联，一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部

门备查。

鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永

续盘存制”确定成本。

三现金盘点

现金盘点：包括现金银行存款支票等。

盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。

盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。

现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午

结账后进行。

盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘

点人同盘点。

会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双

方签字认可后，一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。

四账实不符的处理

账载数额如有漏账记错算错未结账或账面记载不清者，记帐人

员应进行更正，情况严重者，报总经理董事长处理。

账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字

者一律报总经理董事长处理。

酒店财务管理制度篇3

为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算

营业成本，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

盘点范围包括：现金存货固定资产。

各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未

办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。

盘点方式：采用每月盘点和终盘点。

盘点人员：

盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人

员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进

出及移动。

所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不

得以估计定数据，不得伪造数据记录。

盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式

两联，一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部

门备查。

鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永

续盘存制”确定成本。

三、现金盘点

现金盘点：包括现金银行存款支票等。

盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。

盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。

现金盘点的'时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午

结账后进行。

盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘

点人同盘点。

会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双

方签字认可后，一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。

四、账实不符的处理

账载数额如有漏账记错算错未结账或账面记载不清者，记帐人

员应进行更正，情况严重者，报总经理董事长处理。

账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字

者一律报总经理董事长处理。

酒店财务管理制度篇4

第一条、为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限,

严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管

理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩

大再生产原则。

第二条、根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易

耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列

表。

2、搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具

体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等

手续。

3、建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按

“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、

核对，要求账、卡、物相符。

第三条、酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店

财产，使酒店财产不受任何人的'的侵犯。

1、各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，

办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保

养。

2、要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表

扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予

批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

第四条、固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使

用的财产为固定资产。

1、单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上

的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的

主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于

规定标准，但也应一律列入固定资产。

第五条、低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产

标准的经营用具为低值易耗品。

1、单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、

玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办

费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

2、消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、

宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条、基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及

设备皆属此类。必须专门保管与核算。

第七条、废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用

具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，

随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

2、此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理,

凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再

发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房

领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上

批准后执行。

第八条、其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归

还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并

保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不

得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理

批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上

缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议

讨论作处理。

酒店财务管理制度篇5

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,

它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分

类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者

提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、

资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用

品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料

和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行

上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促

进企业不断向前发展。

第一节酒店财务管理范畴

一、会议核算管理

1、会计核算原则

(1)遵守中华人民共和国国的法律法规、条例及政策的有关规

定和批准的协议、合同。

(2)会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月

31日止为一个会计制度。

(3)采用借贷复式记账法记账。

(4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益

和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费

用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都

不应作为本期的收益与费用处理。

(5)一切会计凭证、账簿、报表等各种会计记录，都必须根据

实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及

时。

(6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文

书记。

(7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期

内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。

(8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。

(9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，

如有改变，须经批准。

(10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保

管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任,

有合法的凭证，并经授权人员审核签证。

2、会计科目

（1）资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐

日登记。

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银

行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，

结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币

金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目

的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类

项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究

责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，

如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用,

不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

⑥存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮

品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品

而储备的各种包装容器。

各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，

定期盘点。

⑦其他流动资产及按金

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

⑧固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少

（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设

备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,

虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

⑨累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额,

并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还

资本。

⑩开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销

由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

Ho其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担

的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新

等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

（2）负债类

①应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳

务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户

名分别设立明细账。

②应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、

奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

③应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

④其他应付账及税金

核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手

续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

⑤预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民

币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。

⑥社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

⑦待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇

而尚未汇出之数。

（3）资本类

①实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

②归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销

开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

③本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外

收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利

润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”

④分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的‘结存金

（4）损益类

①营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音

乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、

音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

②营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、

土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。

③营业部门直接成本。

核算营业过程中支付的直接成本支出。

④营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

各部门直接费用中除“薪金及有关费用“子目外，其余子目根

据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

⑤非营业部门费用

薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广

（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划

归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及

保养费、能源供应费。

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

⑥营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。

记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所

需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱

（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差

额。

⑦推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

⑧固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。

提取的折旧资金通常用于归还投资资本0

⑨投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。

提取利息金额用于归还资本的利息。

酒店财务管理制度篇6

第一节、概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结

合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒

店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以

致虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理

业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些

管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定

和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一

致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止

执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务管理办法的内容包括：

第二节、资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所

规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的

经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，

存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内0

2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务

经理共两人以上的.会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经

理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭

有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不

予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日

之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原

定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支

票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列

齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请

单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办

人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出

纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》

办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金:

仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。

外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定

管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定,

并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。收

银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零

给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核

点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备

用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的

代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金

规定的固定额度相符。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作

为解决酒店零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财

务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟

元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时

交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控

制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户

存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办

公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个

工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用

金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均

须获总经理和财务经理批准。

酒店财务管理制度篇7

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据

实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以

编制定额、预算计划数字列支；

2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、

数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银

行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的’报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援

单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并

同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存

款中支付。

7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资

产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

酒店财务管理制度篇8

旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益,

实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下

制度：

一、总原则

1.酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。

2.酒店各部门必须相互衔接，各负其责。

3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。

4.采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位并能取

得增值税票。

5.材料进入酒店以后，仓库人员必须及时清点数量，验收合格

后，仓库人员填制入库单及时登记入帐。

6.供应商必须提供发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经

理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式

以及有关事项。

3.酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。

4.酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务

部门存档。

四、费用报销制度

1.业务招待费：

（1）必要的业务招待原则上在酒店内部消费，参照以下标准执行:

1、总经理级干部及随行人员，按50元/人（含烟、酒水）的标准

接待；

2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的

,标准接待；

3、经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准

接待；

4、一般工作人员，每餐按20元/人（含烟、酒水）的标准接待;

5、陪餐人数一般控制在3人以内，特殊情况需要提高招待费标

准的，报法人代表批准。

（2）外出时发生的招待费用需事先经总经理同意，报分管院长批

准。

2.差旅费:

(1)因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特

殊情况的，需经总经理批准；

(2)如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元

/天；其他人员80元/天；

(3)因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经

理同意。

3.职工工资、奖金支出，根据公司每年制定的具体方案实行。

非常规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。

4.购入低值易耗品、固定资产等：

(1)购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销

时需由保管人、登记人签字。

(2)购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准

后购入，报销时由保管人、登记人签字。

(3)固定资产大修，装修、改造项目支出，由相关部门会同学

院总务处，组织上报预算计划，上报分管院长审批，若预算支出在

5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决算

书报分管院长审批。

5.日常维修费用，由部门填写维修单交维修组，并做好维修记

录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购

入，报销时附相应的维修单。

6.餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经

餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定

期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专

管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。

五、现金管理制度

L现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，

出纳管钱。

2.每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现

金收讫”戳记。

3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与

实际库存现金相符，做到日清日结。

5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并

不得超过规定限额。

6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相

符、帐实相符。

酒店财务管理制度篇9

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准

计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较

大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品,

物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流

动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关

财务法规和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，

加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

（2）加速委托银行收款和应收款项的'结算，减少对流动资金

的占用；

（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上

报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资

金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；

（5）尽量减少家具、用具的购置。

酒店财务管理制度篇10

一、什么是企业：以盈利为目的的经济组织。

正是因为企业是盈利为目的，所以企业从成立的那一天起，就

面临着激烈的市场竞争，始终处于生存、倒闭、发展、萎缩的矛盾

之中，企业管理的首要任务是生存，只有生存才能获利，企业管理

的目标“生存、发展、获利“（过程和一个人一样）

企业生存的基础是市场，要占领市场就必须要有独特的经营方

式，不断创新，以优质的服务占领市场，同时在合理的前提下不断

降低成本，减少支出，提高企业竞争能力。

二、企业成立的过程（选型）

（1）筹资

（2）投资

（3）资金运作即经营活动

（4）资金分配

（一）筹资：筹措资金。

（二）投资：预测、法例、预算、控制、分析。

例：餐饮业：朝阳产生、品牌优势、成功的管理经验、本土化

（入乡随俗）

（三）资金运作（生产经营，钱一物一钱）

（四）资金分配（利润分配）

三、财务在企业经营中的作用：

（1）财务的两大技能（核算、监督）

（一）核算：就是利用专业的，科学的，计算方法，为企业作

好经营分析。

（二）通过核算，提供分析，监督财产完状况及作用状况。

四、成本管理

（1）为什么要加强企业成本管理，成本管理是企业竞争能力的

表现，是增加利润的根本途径，其抵御内外压力，求得生存的保障,

是企业发展的基础。

（2）成本的概念，戌本一词被人们广泛使用，即使在同一领域

中，同一个企业同一个人身上成本的概念，都是在不断变化的，例:

后厨主管，厅面的主管，单店的经理，昆明公司经理（火、中）、

整休，云贵公司，所以要定义成本，首先要定义收入，成本配比原

则的情况下，成本的概念都正确。

（3）成本的特征：

（一）资源的耗费

（二）是以货币计算的耗费

（三）是特定对点的.耗费

（四）是正常经营活动的耗费

（4）成本管理是企业管理者在满足客户需要的前提下，在控制

成本与降低成本的过程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本

达到预先规定的质量、数量与其他要求。

（5）成本管理的目的可分为降低、控制两种。

（一）控制是指在核定指标下的管理

（二）降低、务析会因，系取措施，合理降低。

（6）控制系统的组戌

（一）组织系统

（二）信息系统

（三）考核

（四）奖励

（7）成本控制原则

（一）经济原则：指推行成本控制而发生的成本，不应超过因

缺少控制而丧失的经济利益。

（二）因地制宜：控制系统要适合企业自身的特点，不可照搬。

（三）会员参加：任何成本都是人的某种作出的结果，只能由

参与或者有权干预治功的人来控制，不能指望局外人来控制，任何

成本控制方法，其本质就是要设法影响执行作业的人，让他们自发

地进行自我控制，所以每一位员工都负有成本责任成本控制是全体

员工的共同任务，只有通过全体员工的共同努力才能完成。

成本控制对员工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意

识，养成节约成本的习惯，关心成本控制的结果，理解成本控制的

意义，有效控制成本的关键是调动员工的积极性，主观能动性。

每个人都不希望别人来控制自己，大家在领取奖金时总春风得

意，笑容满面，似乎忘记了奖金的产生过程，这其中有多少辛酸苦

辩，有多少矛盾产生，没有想起奖金是在监督下完成的，严格控制

不是一件令人愉快的事，不论是主管经理、员工都是如此，但控制

在任何时候都是必须的。

（8）成本控制要注意如下几个问题：

（一）有客观、准确、适用的控制标准。

（二）鼓励参与制定标准

（三）让员工了解企业的困难和实际情况

（四）建立适当的奖励措施

（五）冷静地处理成本超支和过失

（9）在分析成本不利差异时，应寻求解决为准，而不是找“罪

犯”。

五、领导推动原则

成本控制对企业领导的要求是：

（1）重视并全力支持成本控制

（2）具有完成成本目标的决心、信心

（3）具有实事求是的精神

（4）以身作则

六、成本降低

（1）成本降低与成本控制的区别

（一）控制以完成限额为目标，降低则以最小化为目标

（二）控制仅限于有指标的项目，降低则指全部

（三）控制是在执行过程中努力实现目标，降低则包括，预处、

决策、调整

（四）控制文称绝对控制，降低，称相对控制

（2）降低的原则

（一）以顾客为中心

（二）科学分析生产过程

（三）主要目标是降低单位成本

（四）靠自身力量、降低成本、不能从顾客

（五）要持续降低

（3）降低的主要途径

（一）开发新产品，改变成本结构

（二）采用新的设备、工艺、材料

（三）开展成本管理

（四）改进员工的思想意识，提高技术水平

七、成本分类

（一）按经济性质分为：材料、动力、工资、折旧、税金等

（二）按用途分：生产成本、销售成本、管理成本。

（三）按成本习性分为：固定成本、变动成本、半变动成本

注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低单位固定成本,

可以降低。

变动成本：水、电、汽要尽量合理降低。

半变动成本：工资，要适量运用，以期达到最佳平衡。

酒店财务管理制度篇11

酒店财务管理制度之投保、信贷、外汇管理

一、投保管理

1、酒店投保的险种包括车辆险、财产险及其它险种（不含员工

个人相关保险）；

2、酒店上述险种的投保业务由集团公司财务部统一代理，所需

资料由酒店财务部协助提供；

3、酒店投保险种的.索赔手续由集团公司财务部代理。发生意

外事故时，相关的事故部门或事故责任人必须按照国家《保险条例》

规定时限及时通知酒店财务部，后者会同事故部门协助集团公司财务

部办理索赔手续。

二、信贷管理

1、酒店信贷业务由集团公司财务部统一代理;

2、酒店财务部为集团公司财务部提供信贷业务所需资料并协助

办理相关手续。

三、外汇管理

1、收银部每班收银员须对营业收入中的外币、现汇、人民币分

别详细记录于营业收入投款表中，并将投款表、现钞及现汇装入投款

袋后投入酒店指定的投款箱，严禁私自兑换；

2、财务部收到外汇转帐票据后，于第二个工作日内及时委托银

行转帐；

3、客人办理外汇兑换业务，收银部收银员一律按银行与本酒店

确定的当日汇率折算，严禁擅自变动汇率；

4、财务部根据酒店资金使用情况，填写《外汇兑换申请单》（见

附件十四）经总经办审批后按审批意见办理外汇兑换。

酒店财务管理制度篇12

第一章资产及项目交接

第一条新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交

清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。

第二条按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、

盘点管理。

第三条酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总

公司分管副总审核后，安排统一订制。

第四条总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒

店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金（或开业备用金）

中支付。

第五条筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后,

统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖

有"复印件与原件一致"印章的复印件。

第六条工程决算后，由各酒店分别记入”固定资产、长期待摊费

用”等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公

司（或银行），工程尾款由总公司统一支付。

第二章营业收入

第七条经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款

单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账

（即“企业银行账面已到，银行则未到“）

按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分

录如下：

借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金）

应收账款一一散客待结账（客人当天消费但未结账的金额）

应收账款一一信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结

算入账的信用卡金额）

营业费用一一客用品（用"红字"反映客人赔偿的金额）

贷：营业收入一一客房收入（房金收入）

营业收入——商品收入（商品收入）

营业收入---餐费收入（餐饮收入）

营业收入——其他收入（商务、房租收入、金y收入等）

其他应付款一代收客人话费其他应付款一代收客人洗衣费预收

账款一预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示）

第八条所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等

（可以电子表格形式统计）

第三章存货

第九条酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗一

客用品物料消耗一棉织品物料消耗一清洁用品物料消耗一印刷品；

餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品

第十条其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收

人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗,

必须有客房人员清扫单，后附签名）

第H条分录如下：

购进入库时（凭证后必须有入库单）

借：库存商品（为小卖部）

物料消耗一一客用品

物料消耗一一棉织品

物料消耗一一清洁用品

物料消耗一一其他

原材料

饮料

贷：现金（够零星菜款时）

银行存款

应付账款（必须注明供应商）

每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报

表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录）

借：主营业务成本一一餐饮

主营业务成本——卖品

营业费用一一客用品

营业费用一一印刷及文具

营业费用一维修费

贷：库存商品（卖品部）

原材料（餐饮）

饮料（餐饮）

物料消耗

内部用餐或使用时

借：其他应收款一一公司等

营业费用一一工作餐

营业费用一一业务招待费

贷：主营业务成本（借方用红字表示）

第四章债权债务

第十二条应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，

其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），

未达的信用卡金额

第十三条其他应付款：用于核算与客账无关的'其他应付款项,

与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公

司代垫的款项）

借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管

理）

固定资产（按类别设置明细）

待摊费用（按类别设置明细）

贷：其他应付款

第十四条应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款

项（如购客用品、原材料等）

第十五条其他应付款：除应付账款外的其他应付款项

第十六条每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财

务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往

来账必须月月结清。

第五章费用、税金

第十七条为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通

过“预提费用”科目进行核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、

销售佣金、棉织品、大修理等。

第十八条月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分

录），酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过“营业费用”科目

核算。

第十九条借：营业费用一一水费

营业费用一一电费

营业费用一一煤气费

营业费用一一蒸汽费

营业费用一一电话费

营业费用一一销售佣金

贷：预提费用（按明细设置分别填列）

第二十条每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的

月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。

第二十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏

提、多提及遗忘。

第二十二条酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方

案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，

经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。

第二十三条养老金等“四金”由酒店统一缴纳。

第二十四条工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应

发放工资，会计分录如下：

计提时

借：营业费用一一工资

贷：应付工资一一工资（实际发放数）

借：营业费用一一工资

贷：其他应交款一一养老金（个人）

其他应交款一一医保（个人）

其他应交款一一失业保险（个人）

其他应交款一一公积金（个人）

应交税金一一个调税（个人）

营业费用一一缺勤冲回（借方以红字表示）

支付时：

借：应付工资——工资

贷：银行存款

现金

借：其他应交款一一养老金

其他应交款一一失业金其他应交款一一医保其他应交款一一公

积金

应交税金一一个调税

贷：银行存款

第二十五条每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如

下：

计提时

借：主营业务税金及附加一一营业税

主营业务税金及附加一一城建税

主营业务税金及附加一一河道管理费

主营业务税金及附加教育费附加

贷：应交税金一一营业税

应交税金一一城建税

其他应交款一一教育费附加

其他应交款一一河道管理费

支付时

借：应交税金

其他应交款

贷：银行存款

第二十六条上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当

地执行比率计提。

第二十七条新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政

策。

第二十八条“待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费

一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。

分录如下

支付时

借：待摊费用

长期待摊费用

贷：银行存款

应付账款

其他应付款

摊销时

借：营业费用（按明细科目设置填列）

贷：长期待摊费用

待摊费用

第六章固定资产、折旧

第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执

行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限为准。

第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保

管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出

调整。

第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过

“累计折旧”科目核算。

分录如下：

支付时

借：固定资产

贷：银行存款

计提折旧时

借：营业费用

贷：累计折旧

酒店财务管理制度篇13

一、报销程序

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据“一一部门负责

人签字一一财务会计签字一一总经理签字一一出纳复核报销。

二、借款制度

为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范

借款程序，特制定本制度。

1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定

额为—元，吧台收银员备用金定额为元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出

其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签

字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财

务会计审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或

公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报

销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资

标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员

工私人借款应在日内归还。

7、借款程序；填写借款单一一财务会计审核一一总经理批准一

一出纳处领款。

三、支票、发票、印鉴管理制度

（一）、支票管理

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、

转账业务。

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒

楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空

白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票

号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起

装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

（二）、发票管理

1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响

正常营业。

（三）、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

2、财务专用章由财务会计保管。

3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。

4、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印

章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经

董事长审批。

四、现金管理制度

1、使用现金结算范围。

2、员工工资、津贴。

3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的'价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点（元）以下的零星支出。

五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结

算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现

金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情

况上报总经理审批。

酒店财务管理制度篇14

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交

采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定

额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，

卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份,

财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要

由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的.

要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及

原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

酒店财务管理制度篇15

1、主要处理酒店客人退房手续；

2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管

家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；

3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层

服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等,

为互相监督，收银员应记下楼层服务员的,工号记在客人登记表上，

楼层服务员也记录下收银员的工号；

4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款,

收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；

5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；

6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏

单；

7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足

够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

酒店财务管理制度篇16

酒店财务管理制度之财务会计档案管理

一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、

会计文件和其他有保存价值的资料；

二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成

册，并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档；

三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间

进行保管。

四、财务会计档案未经总经办批准不得外借，内部借阅须经财务

总监批准并办理相关借阅登记手续。

五、财务部的管理人员因工作变动，需办理档案移交手续，监交

人、移交人和接收人须在移交清单（册）上签认。

六、财务会计档案保管期满需销毁时，会计经理须提交书面销毁

意见及需销毁的,会计档案清册，经财务总监审核，呈报总经办批准后

执行。销毁时，由会计经理与总经办指定人员共同销毁，并在销毁清

册上签名及加盖公章。

酒店财务管理制度篇17

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据

营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经

理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的'运杂费。

家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用一低值易耗品”

科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责

任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用一修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。

报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部

门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,

由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理

收益''或"待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审

批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店财务管理制度篇18

酒店财务管理制度之收入、成本和费用管理

一、酒店每年对经营收入、经营成本、经营管理费用实行计划

管理。

1、营销部于每年十月底前编制酒店下一年度的《销售预测分析

报告》报总经办审批；

2、总经办于五个工作日内将批准的《销售预测分析报告》下发

财务部与各营业部门；

3、酒店各部门于每年十一月十五日前制订本部门下一年度经营

管理计划报送财务部。其中，营业部门根据《销售预测分析报告》及

本部门对下一年度经营管理情况的预测编制计划（见附件三），管理部

门根据本部门上年同期管理数据及同行业相关管理状况编制计划（见

附件四）;

4、财务部根据各部门报送的经营管理计划，在归纳分析和综合

平？的基础上制订下一年度酒店经营管理计划（见附件五）、经调整后

的部门经营管理计划及《酒店经营管理考核方案》报总经办审批；

5、财务部将经审批同意的部门经营管理计划分别下发相应部门

执行。

二、酒店经营收入分为营业收入和营业外收入。其中营业收入

由收银部收银员按酒店《收银操作规定》执行，营业外收入由相关部

门按酒店《营业外收入管理规定》执行。

三、营业部门根据总经办审定的成本率或经营情况制订销售项

目收费标准，并填写《营业项目收费标准（调整）表》