费用报销管理制度

费用报销管理制度

费用报销管理制度「篇一」

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重

的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，

出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

（-）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工

资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待

费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（-）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用

内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，

如在财务有借款会计办理销账手续。

（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特

殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单

上注明附件张数。

（三）审批流程：

主管部门经理审核签字f财务部门支付现金

第三条各费用标准

（-）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金领，

不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（3）.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则

上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙

食补助。

（二）、电话费报销标准

公司级领导每月每人元

，程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按

需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回

后执行登记、领用制度。

（四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意

（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50

元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权

他人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（-）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体

的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总

经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施

（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财

务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对

违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第五部分附则

第一条本制度解释双归公司财务部。

第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

费用报销管理制度「篇二」

一、目的

为配合本公司业务需求，并合理支付员工因公务先行代垫费用。

二、适用范围

凡本公司员工因公务报销个人代垫费用，概依本管理办法之规定办理。

三、费用报销标准

1、工作误餐标准：员工晚上加班至20点以后，公司报销每人15元/天工作

餐费。

2、车费：员工因公务市内外出办事或晚上加班至21点以后发生的出租车

费。

3、手机话费标准：视职务需求，提出申请，并依公司另行颁布员工手机通讯

费核销标准办理。

4、业务招待费标准（招待餐费、礼品费等）：各部门根据公司业务需要，安排

外单位人员用餐、送礼或安排其它形式的招待活动而发生的费用。招待费应本着节

约原则，发生招待费前应向权责主管请示批准所要采用的招待标准。

5、其它费用：非上述所列费用，经权责主管认定该费用确因公务发生者。

四、个人费用的报销办法

1、个人费用的报绡办法采用：分级审批、预算限额控制。

2、分级审批、预算限额控制指：公司将根据各部门人数、工作性质下达各部

门每月费用（招待费、差旅费、工作餐费、车费、手机费等）报销限额，各部门根据

限额自行控制部门费用。各部门费用限额总计应在公司总预算范围内。只有当各部

门报销的各种费用总额在规定限额内、并且符合本规定第三条中报销标准时财务部

方可予以报销。

3、各部门有权限的主管在限额内批准费用，超过限额的费用须报送首席执行

长和副总经理批准。“部门个人费用报销限额及权限表”由财务部管理使用，部门

可到财务部查阅，公司会随着业务的变化而更新其中内容。各部门助理也应及时反

映执行过程中出现的问题。

五、费用报销流程

1、单据准备：财务部对报销的原始发票有如下要求：

1）、工作餐报销时发票背面应写明用餐时间、地点、用餐人数、用餐人名。

2）、出租车费报销时票据背面应注明事由、到达地点。

3）、报销手机话费须写手机话费申请单。

4）、业务招待餐费米销时，发票背面应注明事由、参与人姓名、招待时间。

2、员工将发生的费用分类整理，填写“费用报销明细表”。在“费用报销明

细表”上分行填写不同的费用名称及相应的金额，粘贴好单据。

3、将报销单据及“费用报销明细表”交权责主管审核、批准;权责主管应根

据个人费用的报销标准、要求认真审核每个人的费用，对超过标准的费用进行质

询，无正当理由的超标费用不予批准报销。

4、财务部门负责审核原始单据的合法性、报销计算的准确性，如有疑问则退

回部门重新审核。

5、权责主管审核费用的权限依照公司颁布之“各级主管核决权限规定”办

理。

6、每月5日（含）以前，员工需将上月报销单据及“费用报销明细表”送交特

定人员（如部门助理）汇总进行审批作业，通过审批之费用财务单位会通知员工领取

款项。

费用报销管理制度「篇三」

第一章总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制费用支出，特

制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训

费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

第二章费用报销制度及流程

第四条：费用报销制度

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

(1)印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无

效。

(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单：

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登

录发票上提供的查询网进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称(需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别

字)，如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括(金额、购货方名称以及其他

项目)，即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开

票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销

货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时:注意专用发票抵扣联不能

折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务及报销；

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改;

2、报倘单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和

粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额

大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核

后擦掉：

7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致：报销单据不得涂改，经涂

改的票据金额不予报销。

8、有实物的报销单后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

第六条：费用报销流程

若未按照流程签字求销，财务有权拒绝审核、报销。

第七条：报销时间的规定

1、每月1日至25三的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外付款业

务。25日财务结帐，26日至月底不再办理对外支付及费用报销业务（经营费用借

款、出差借款除外报销及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务

部，财务根据公司制度，在规定时间内报销及对外付款。由于特殊情况需要对外付

款且未到付款时间，应提前向领导汇报并通知财务。）

2、原则上在完成领导审批后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在

情况下，允许电话请示我销后补签。

3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

4、营改增后，原地税发票已停用，公司员工报销费用提供原地税发票的，财

务部有权拒绝报销。

第八条：差旅费报绡

1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规定标准在限

额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。公司员工出差时提前填写员工出差审

批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，员工将填写好的出差审批表交于公

司行政部，记录考勤，若因工作需耍延K出差时间的，应打电话向公司请示，若因

为私事无故延长出差时间，公司不予报销差旅费。

2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，超出部分不

予报销；出差伙食费按照以卜.标准进行补贴，不再支付相应的餐费报倘。到消费较

高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，报领导审批后可实报实销。业务招

待费报领导审批后，可实报实销。

2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额

不予补偿，超出标准部分自行承担。

2.2出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补

办申请手续。

2.3出差时由对方隹位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，

2.4不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具,

2.5部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管

领导批准后方可乘坐飞机。

2.6到达目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租车的，应在出租车票背面详细

注明时.间、起止地点及事由。

2.7住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一

个标准间住宿标准

2.8出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、金

额），同时注明有无住宅费，贴上住宿发票报销（发票金额大于费用包干标准的按

标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

2.9报销差旅费须在回公司十口内办理报销手续，缴还预支差旅费。

3、出差时索取发票的要求：

出差时会产生的费用有餐费、住宿费以及交通费。住宿费可索取专用发票，餐

费、交通费索取普票。

第九条：办公用费用管理

1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品笔墨、印制名片、邮寄、

书报等费用。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。

2、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报

部门经理和主管领导审批后，由行政人事部统一安排印制。

3、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

5、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动

时，须办理移交手续，如有遗其他人不得随意领取。

第十条：业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开

支等。招待费发票统一索取普票发票内容不得出现“礼品、礼物”等字样。

2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原上不允许先斩后奏。参与招

待活动的人员中（总经理除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人

员提了申请并自己审批果销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事项、招待时间、地点、对方

人员、己方陪同人员等信息，用铅笔备注，便丁•审批后擦掉）。

4、其它非公招待客人一律个人承担。

5、由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待我时可以让对方开具会议

费或者住宿费的增值税专用发票。这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔

在报销单二备注上实际费用。

6、招待费发生时按次填写费用报销单，每次要与批复情况相符，不能多次累

计汇总填报。

费用报销管理制度「篇四」

费用报销单

A、填写内容按单上的耍求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办

公、餐费等（不含差旅费）。

B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或

以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

3、财务报销管埋规章制发

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重

的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出

差返回10个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资

中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、

维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（-）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用

内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，

如在财务有借款会计办理销账手续。

（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有

特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销

单上注明附件张数。

（三）审批流程：

主管部门经理审核签字f财务部门支付现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不

予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上

采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙

食补助。

（二）电话费报销标准

公司级领导每月每人元

_L程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按

需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回

后执行登记、领用制度。

（四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意

（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50

元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席（或授权他

人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（-）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体

的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总

经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。

（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的.工资、

奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台

班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清

单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管

理。

固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机

械、车辆、不动产等。

<1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话

申请），取得同意后方可进行。

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程

部门登记台帐。

（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办

理，送财务部备案。

（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终

必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书

面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的

责任。

（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公

司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财

务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对

违有关制度规定的行为应及时向领导映。

第五部分附则

第一条本制度解释双归公司财务部。

第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

4、财务报销管理规章制度

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员

的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体

情况，特制定本规定。

原则

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报

销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签

字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款C

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月£

日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张

报销单上。

借支管理

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出

差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，

除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程

（-）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事

由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、

叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部复核一总经理审批。

（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支

付；

（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公

司上班之日起5天内报销.

三、借款报销管理程序

（-）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾

期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有

何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则

财务人员有权拒绝报销。

（三）财务人员对我销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

（四）报销人执复咳后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”

剪角为凭）；

（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

费用报销管埋

一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行

核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销

单，财务审核无误后付款。

三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发

票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验

收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相

应级别领导审批后报销。

四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中

心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费

用报销单。

五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各

部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人

消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称：交通费须注明起

始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成

本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

差旅费管理

一、差旅费标准规定

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，

具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

（一）公司员_L出差使用交通_L具为£机、火车、汽车、轮船等交通，具。其

中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁--等座，普通火车的软席、

轮船二等舱：业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时

长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公

司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低

的经济舱。

（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，

尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

（三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，

但需在票据上注明起始地点和原因。

（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私

话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。

（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报

实销。

（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批

准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由

个人自理.，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

（A）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食

宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实

报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄

虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

二、差旅费报销

（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

（二）粘贴注意事顼：

1、将各类车票按面额的小分类粘贴；

2、注明起始地点及交通工具；

3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

4、字体要规范清楚，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。

（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差

旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理

审批；原则上前款耒清者不予办理新的借支。

报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销

时间具体安排如下:

1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销

日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报

销。

2.借支及其他业务的不受以上的.时间限制，可随时办理。

本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

5、财务报销管理规章制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成

本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同

意后，报市场总监批准;可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,

具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但

需在票据上注明起始地点和原因。

5、员，出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含泗店清单上所列私话、

餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实

销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实

报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度

根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况

不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个

月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲

销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监

签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、

金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面

额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办

公、餐费等（不含差旅费）。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或

以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

6、学校财务报销管理制度

为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教

育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校

的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一

律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、汽（必须填写物品及办公用品的具体

名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确、小写相符。票

据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖

开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一

印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有

效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明汽、单价、数

量）且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方

可到会计室办理结算。

（二）财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签

字，方可报销、入账。

2.凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的

有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产

入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中：报销差旅费，填制差旅费报销

单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金

额，所附票据内容必须一致。

5、各种凭证、单据•律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工

整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有

的用0补齐。

6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币

小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒

绝给予报帐。

（三）具体业务报销手续及要求

1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相

关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。

2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审

批后到学校会计室报销。

3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执

行。其他福利费由总务艰据有关规定办理。

4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校

长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人

不得同时替多人代签。

5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。

6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填

写《物资采购申请单》果校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，

必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。

报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。

7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写

《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循

先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，

发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。

8、差旅费的报销：

（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教

务处调度课务并填制出差通知单。

（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写

“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都

填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销

单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和

有关会议通知。

(3)工作人员出差期间，交通费实行实报实销；

(4)“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到

出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。

(5)如遇特殊情况(事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等)

须临时租车(学校不承7旦安全连带责任)时，所有租车须事先或临时征得校长同

意，租车费用以当地实际价格为准。

9、校内零星维修归由总务处负责。

10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。

7、学校财务报销管理制度

为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

一、现金支出

1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊

情况领导审核批准后可支付现金；

二、报销

1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财

务要求整齐有序附贴在农销单后面；

2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空

格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报

销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

3、现金报销经经办人签字一财务审核一分管领导签字一领导批准，方可报

销；

4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写

金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

三、教师培训报销注意事项

1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报俏；

4、要按文件规定的起止时间购买车票。

8、新农合报销管理制度

市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的

通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了

县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的.情况。这次调整报销规

定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”

市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现

“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而

缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这

次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

基层首诊与双向转珍

参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室

（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级

甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，

原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医

院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新

农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院

医疗费用按规定比例分别给予报销。

越级诊治报销35%

根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履

行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病

人出院时在医院即时结衣。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至

取消报销，确保分级诊疗目标实现。

符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转

发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗

统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发（20xx）220号）（即：扣除

自费后，市级定点医疗叽构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60知

省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再

按病医疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则

上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治

报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病

情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

外出务工探亲人员也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日

内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿

报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工

作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会出具）、住院结算发票、住

院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公

章）、参合证、患者或弋办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理

经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参

合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

9、日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额小写

须一致;简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

（二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

（三）部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。

费用报销管理制度「篇五」

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理

水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公

司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部

集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证

上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证

交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水

电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进

场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销

品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测

费、赠品费、罚款、外的调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规

定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，

必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办

理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填

写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额

并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使

用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批

人签字，并有付款的依据。

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代

替。

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代

领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个

章。

对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规

定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式

经公司批准，方可推迟咳销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、

照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给

相关部门。

费用报销管理制度「篇六」

第一章总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，

特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训

费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分公司。

第二章费用报销凭证规定及报销流程

笫四条：原始凭证有效性的规定

原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

(1)、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无

效C

(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登

录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别

字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他

项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开

票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销

货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能

折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的演失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票

进行粘贴报销即可。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

2、报倘单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和

粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额

大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核

后擦掉；

7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据

金额小于报销金额的不予报销。

8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物

单据应附入库单；

第六条：费用报销流程：

第七条：报销时间的规定

第八条：差旅费报销

第九条：办公用费用管理

第十条：业务招待费管理

第十一条：交通费

第十二条：车辆使用费

第十三条：通讯费

第十四条：培训费

第十五条：会议费

笫十六条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合

法单据申请报销。

第十七条：单据类型

第三章借款标准及流程

第十七条：借款标准

第十八条：借款流程

第四章费用审批管理

第十九条：费用审批管理

1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。

2、总经理外出时，由主管领导审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手

续。对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付。

3、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

4、货币资金支付的批准方式为书面形式。

5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究

制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币

资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单

据，各相应审核人或审批人对由此引起的