财务管理制度汇编（16篇）

财务管理制度汇编（16篇）

财务管理制度汇编（通用16篇）

财务管理制度汇编篇1

1、公司的流动资产是指库存商品、在用低值易耗品、货币资

金以及各项应收、应付款。本制度规范主要是应收账款、库存商

品、在用低值易耗品。财务部门公司流动资产管理的职能部门。

2、应收账款的催收。对应收款项的清理一定要做到责任到位,

清欠工作由业务部门牵头，财务部配合。每月末的最后两天内，

每个业务员必须向财务部会计人员报送收款计划和现金业务量计

划，及拟开具增值税专用发票计划，以便财务部门人员筹划、配

合。

3、库存商品是指公司正常经营的产品。在保证正常贸易需要

的情况下，本着“先平、再采购、后库存、”的原则，正确处理好

物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。因

此，相当对每月业务员销售计划和用票计划既可圈定的情况，公

司的财务部门才能做好资金的筹划和进项税票的调集工作。

4、公司在每月底或年终决算前，应由财务部门会计人员组织

其他专门人员，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。清查

工作一定要仔细，认真并对产生库存的原因进行说明和库存时限

进行说明，对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查

明原因，分清责任，提出向总经理处理意见。

5、在用低值易耗品视同库存商品每月盘点一次。

6、盘点库存商品要求：

[1、盘点时按照货品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘

点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不

盘，减少人为的盘点差错；

[2、所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐

面数代替货品的实存数；

[3、盘点表格内所有项目由财务部统一制定不得修改；

[4、盘点结束后，参加盘点人员必须经盘点负责人批准后方

可离开岗位；并在盘点表上签字确认。

[5、参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提

前达到指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以

旷工论处；

[6、发生盘盈、盘亏情况后，仓库保管员应查明原因，并在

盘点表中注明，否则将追究其责任。

[7、盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、

记录人、监盘人、负责人、签字确认后保存在财务部门。

7、盘点差异处理流程：财务部门会计人员计算制作差异清单

一实际经管人员进行原因分析一报财务主管批注处理意见一总经

理审批f财务部会计人员在系统中作盘盈盘亏账务调整。

8、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

财务管理制度汇编篇2

一、每年年初及学期初各处室、教研组把所需添置设备及活

动经费列出清单，及时上报校长室，由总务主任先编制年度及学

期初步预算方案，交校长室审阅后，由行政办公会议讨论通过确

定C

二、总务主任须每月向校长室书面报告财务收支情况，每学

期期末，年终向校长室汇报学校财力收支情况，如发现突出问题

必须及时汇报。

三、列入预算项目超支的或未立项的，如教学确急需的，由

总务主任提出初步意见，由校长审批。

四、新增正常性项目或其它一些特殊情况开支，须经校长行

政办公会议研究决定。

五、经学校批准的项目，涉及校外单位需付一定数额预付款

时，必须先订合同，由部门主管签章生效，如无合同，财务部门

有权拒付，凡订购实物、货未到，经办人有责任催货，货到后结

清。

六、学生代收费（课本费、作业本费）按部门核价收取。书、

簿及其它开支按规定办理：练习册等有关资料由教导处审查、校

长批准，总务处控制使用，未经批准，任何组、段或个人不得向

学生收费，代收费每学期结算，多还少不补，并及时校务公开。

七、因公出差人员按通知写明事由，注明往返路线与出差日

期，填写差旅费报销单，由校长签字后向财务室领取报销经费。

八、采购物品，各处室需提前一周填写购物申请单，按规定

权限审批，由总务主任统一安排采购，未经批准，一律不予报销。

所购物品尽量做到价廉物美，发票齐全。

九、学校的课本、簿册出售，财产损失赔偿等，凡涉及到收

取钱款一律经财务部门开出发票收取，任何处室或个人不得以其

它理由私自收取。

十、做好支票、现金的管理工作。支票印签由会计、出纳分

开保管，收入现金要及时上介银行，严格执行财务报销制度，白

条一律不得报销。

十一、学校财务人员要做到公正、无私、严肃财经纪律，协

助学校领导严格把关，对一切不符合手续的票据有权拒付，对学

校财务开支中出现的问题要及时、主动向领导反映，做到学校财

政使用合理，杜绝浪费，财尽其用。

财务管理制度汇编篇3

为加强对镇政府财务管理，达到“减少漏洞、节约开支”的

目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制定本制度。

一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后，

交分管领导审核，再经镇主要领导审批。

二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要

领导同意后安排办公室人员统一购买。

三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提

下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。

四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准

后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。

五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按

标准报销。

六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财

务关，为主要领导当好参谋助手。

财务管理制度汇编篇4

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，

实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定

如下制度：

一、总原则

1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

2.公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。

3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4.经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

L材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审

批方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能

取得增值税票。

5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门

验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓

管人员及时登记入帐。

6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审

核、经理审批，才可付款。

三、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，

出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上

签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户

分别一联，以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付

款。

6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并

与实际库存现金相符，做到日清日结。

7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，

并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐

相符、帐实相符。

四、成本控制制度

1.各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平,

节约能耗，提高效率，保证质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗

用定额，费用标准。

3,材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有

数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检

查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购

部门，以便核对。

5•领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。

6,仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材

料实物与帐存是否相符。

7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配

件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以

以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

8.各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因

素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。

财务管理制度汇编篇5

为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支

管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促

进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计

法》和有关财政法规及—县财政局财政财务精细化管理考核要求,

结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。

1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、

收支平衡。

2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按

照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求

进行规范。做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采

购统办、票据统管”。

3、全面实施预算化管理

成立由书记任顾问，镇长任主任、人大主席、常务副镇长、

分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。其

职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。

财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党

政人大通报执行情况。

非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。其他突

发性事件或中心工作需要超出预算支巳时报预算管理委员会追补C

4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳

入各站所年初预算。镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；

财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保

站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，

差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行

财务管理制度汇编篇6

一、报销程序

业务招待费的开支必须经财务部门审核，说明用途，经项目

经理同意，不超出开支范围及额度才能报销。

二、开支范围

lo对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动；

2o与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活

动;

3O在施工过程中与建设单位的业务往来；

三、控制额度

lo年产值在5000万元（含）以下的，开支比率为1%。；

2o年产值在5000万元以上的部分，开支比率为0。5%o；

项目财务部门将按照公司规定，严格审核执行，希望各室理

解配合。

对材料室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才

能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，

为此，对材料室具体要求如下：

lo及时将入店材料进行点验，经理签字后，交财务作帐务处

理。

2o当月材料全部点验（包括预点）完毕后，立即与财务室核

对，填制核对表，准确无误后，才能列销当月材料，核对工作应

于每月27之前结交，材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

3o预点材料要有明确的单位和具体内容。

4。支付材料款要：：有计划，按合同并考虑项目的资金情况，

每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对

象。

5。由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。

6。其他未尽事宜，材料室应与财务室本着对工作有利的原贝”,

协商解决。

对预算室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才

能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，

为此，对预算室具体要求如下：

lo经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作

帐务处理。

2o每月25日前审批完的结算单，当月记帐，25日以后的列

入下月。

3o为使工程成本与工程形象进度基本保持一致，每月对没有

办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。

4。预提时要分开单位，用专门的预提费用单详细填写并签字,

每月28日前报财务室。

5O支付劳务费及分包工程款要有计划，按合同并考虑项目的

资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具

体的支付对象。

6O由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。

7。其他未尽事宜，预算室应与财务室本着对工作有利的原贝L

协商解决。

财务管理制度汇编篇7

为加强幼儿园财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，

促进事业发展，幼儿园经费的合理使用，增收节支，使有限的资

金发挥最佳的效益，特制定本制度：

第一条按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教

育经费，努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，

是幼儿园财务、财产管理的.根本任务。

第二条幼儿园领导要以身作则，模范执行国家法令，教育师

职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与幼儿

园舶财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好幼儿园的财

务、财产管理。

第三条幼儿园财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分

工负责、权责结合，由园长审批，总务主任审核，财务人员办理

收支业务。

第四条幼儿园财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业

资金；合理编制幼儿园预算，并对预算执行过程进行控制和管理；

科学配置幼儿园资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强

资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校

内经济秩序；如实反映幼儿园财务状况；对幼儿园经济活动的合

法性、合理性进行监督。

第五条加强财务的计划管理，通过调查研究、校内各部门先

造预算，由园长财务根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来

正式预算。预算方案报总务后有计划地控制使用。一般情况下不

得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。

第六条财务预算是指幼儿园根据事业发展计划和任务而编制

的年度财务收支计划。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”

的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾，

保证重点、注重效益、勤俭节约等原则，不得编制赤字预算。幼

儿园预算内、外一切财务收支均须纳入预算范围，由幼儿园统一

核算，统一管理。预算外资金必须实行收支两。条线管理。

第七条财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范

围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在

抵制。

第八条报销手续要齐全，认真执行《实物清购单》制度。

财务管理制度汇编篇8

一、合理使用项目资金

1.认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2.严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和

资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、

内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐;

3.严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责

人签批后方能使用；

4.项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项

目资金的完整与安全；

5.严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并

报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

6.认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基

建开支范围与标准的票据拒绝报账；

7.发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款

支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律

授权手续的；

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财

务处办理工程款支付手续的。

二、加强支票的管理

1.凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、

用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票

必须字迹工整清楚、不得涂改；

2.基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；

工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

3.支付支票后需尽快报账，一般天超过十天，外出人员不得

超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理

完毕之前不得再行支用；

4.如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登

报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

三、规范工程款的支付程序

1.各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档

（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审

计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

2.工程款审批程序

（1）由施工单位提供工程形象进度；

（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公

章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总

工程师签章；

（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工

程款支付，填制资金支付凭证，按照官批权限经部门主管、财务

部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字

批准；

（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程

款支付手续；

（5）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细

账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来

账款的清理，要严格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验

收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期

满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单

位保证金；

（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制

度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，

随时掌握材料市场价格变化，协助有关部门共同把好购货合同关

及材料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购

要有严格的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料

主管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；

（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程

部门根据进度按合同办理。

四、严格基建工程合同管理

1.财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同

中有关财务内容的约定和规则负责审查；

2.财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

3.严格按合同办事；

4.签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规;

5.合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

五、加强财务人员管理

1.财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理

对基建工程质与量的有效控制；

2.财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌

握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务

有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到

位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、

事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进

行。）

六、财务部门的管理职责

1.负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建

设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理

和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

2.对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程

勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

七、本规定解释权归东郊项目财务部负责（执行，由总经理

批准颁行）。

本制度于20—年月—日开始执行。

财务管理制度汇编篇9

为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，发挥财

务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家相关法律

法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理

制度。

一、公司财务部门的职能及组成

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划,加强经

营核算管理,反映、分析财务计划的执行；

3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得可观的经济效益;

4、厉行节约，合理使用资金；

5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；

6、完成公司交给的其他工作任务。

7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

8、公司各部门和职员办理财会业务，必须遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理主要工作职责：

1、组织制定各项财务制度办法，并督促贯彻执行。制定要符

合国家规定，适应本单位具体情况的会计制度，便于员工参加管理

和核算，以利于提高经济效益。

2、组织编制本单位的财务成本预算。根据市场材料价格情况,

市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消

耗、技术措施计划等编制单位成本计划和执行预算、财务收支计

划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资

金C

3、负责组织检查财务成本计划完成情况。按照经济核算原贝人

定期组织检查落实季、年成本和利润的计划执行情况，考核资金使

用效果，找出管理漏洞，挖掘增收节支潜力，提出经营管理的建议

和措施、写出分析报告。

4、组织编制本单位的会计报表和有关报告，并负责会计资料

档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐，按上级规定

的时间报出会计报表，报表数字要求准确、完整，并认真审查，保持

真实可靠。及时归_计资料做好档案管理工作。

5、负责电算化会计系统的全面使用管理和日常维护工作。根

据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管

理制度和核算方式。

6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘

外出或转借他人使用，认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算

机的日常维护，对外来磁盘的使用必须确保不对计算机造成破坏。

7、负责会计人员政治思想工作，组织财会人员进行业务技术

学习。

（二）会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐，做到手续完

备、数字准确、帐目清楚、按期报帐;对每笔财务业务在收付之前

要根据计划及会计制度的规定，审核是否符合制度及规定。办理报

销业务要按规定认真审核原始单据是否合法，内容是否真实，印签

是否齐全,数字是否正确，附件是否齐全等。

2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算;

对于各种往来项目要随时清理结算，应收的各款项要抓紧催收，应

付的款项及时清偿,避免发生呆帐损失。

3、负责会同有关部门制定资产管理与核算办法、并对固定资

产进行的明细核算。

①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。

协助有关部门对固定资产进行分类编号，建立固定资产管理制度

和核算办法。对调入调出的的固定资产，应及时协助办理验收和交

付使用手续。

②按照报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证，不得任

意改变折旧率，不得多提、少提或漏提折旧费。

③固定资产增加，减少应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并

逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对，做到帐实相符。

4、负责及协同有关部门参与固定资产的清查盘点工作。

①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点，对多余闲置

使用不当的固定资产及时向领导反映，并提出改进意见，提高固定

资产的利用率。

②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深入现场查对实物,查明原

因，经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产

应作出真实的会计账务处理。

5、每月终了应及时各项会计业务进行处理，准确地编制和汇

总会计凭证。月终及时整理会计凭证和各种资料、集中保管。年

终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清楚分类排列交档

案管理。

6、凭证取得要合规范，凭证内容要齐全，填制凭证要规范，正

确登记所有帐簿。

7、根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供

各种资料，每月将各类记帐凭证输入计算机，及时编制出当月的会

计报表及各种财务所需的资料，并确保会计电算化系统数据安全、

可靠真实，做好数据备份工作。

8、每月及时核算各项应缴税费，及时办理纳税申报。对可能

存在的税务风险及时作出风险提示并提出合理建议。

（三）出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度和银行结算制度，负责办理现金收

付和银行结算业务，严格支票管理制度，编制支票使用手续。要以

审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

2、收付款前，出纳人员要对凭证认真进行复核，发现问题要及

时提出更正或拒绝办理。现金必须做到日清月结，库存与帐面额必

须相符。

3、收付后要在收付款凭证上签字，并在收付款和原始凭证上

加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、办理银行结算业务，要正确填制支票和其他结算凭证，不得

签发空头支票。如因特殊情况,必须报请财务经理并经总经理批示

认可方能办理。

5、对开错的支票，必须加盖“作废”戳记。如出现支票遗失

应及时向银行办理挂失手续。

6、妥善保管各种支票及有价证券，对保险柜密码必须保密，钱

钥匙必须管好，不得随意转交他人，临时离开工作岗位时，必须锁

好钱柜，不得随意委托他人代办。需要他人代办及付款业务时，必

须经财务经理批准并办交接手续。

7、库存现金不得超过规定的限额，收后的现金当天存入银行,

不得坐支和留用，不得以白条借据等抵充库存现金，更不得挪用库

存现金，

8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人

保管。每日下班前，必须将印章放入保险柜。

10、保管好尚未使用的空白支票和收据，如票据丢失应立即向

有关部门和单位办理挂失手续。

11、积极配合银行做对帐、报帐工作，以及配合会计做好各种

帐务处理。

12、根据已经收讫、付讫的收付款凭证，逐笔登记现金日记帐

和银行存款日记帐。每日终了，必须结出余额。

13、发生长短款时，要立即报告主管人员，不得隐瞒不报或者

私自以长款补短款。现金日记帐面余额必须与库存现金相符。每

月末3日后，必须结出最后一扎传票，并与银行对好帐，编制“银

行存款余额调节表”，做到帐帐、帐表相符。

14、完成总经理或主管领导交付的其他工作，负责公司各项业

务的报销，负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放

名单的存档装订工作。

三、财务工作管理

1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、

会计帐簿，会计帐表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符

合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得

原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记

帐,都必须在记帐凭证上签字。

2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物，款项相符；应根据帐

簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月

由会计编制并上报一次，会计报表须经财务经理和会计签名或盖

章。

3、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不

真实、不合法的原始凭证，不予受理;记载不准确，不完整的原始凭

证，予以退回，要求更正、补充。财务二作人员发现帐簿记录与实

物不符时应及时向总经理或主管领导书面报告，并请求查明原因，

作出处理。

4、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和会计账务帐目的

登记工作。财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理

交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财

务主管领导领导监交。

四、支票、现金管理

1、支票由出纳员专人保管，支票的使用必须凭审核后的收付

款凭证为依据，经财务经理批准签字后方能加盖印鉴章。支票必须

按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后支票存根、发票由经手人签字，会计核对、总

经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制

凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及

登记簿注销。

3、公司在发放员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬；出差人

员必须携带的旅差费；总经理批准的其他特殊支出时可以支付现

金。

4、除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额

的部分，应当以支票支付，确需支付现金的，经会计审核，总经理批

准后方可支付现金。

5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从

银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）。

6、财务人员从银行提取现金，必须由总经理批准后方能提取。

公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，财

务经理复核并交总经理批准签字后，方可借用。超过还款期限即转

应收款，在当月工资中扣还。

7、符合本规定范围内使用现金的，凭发票、工资单、差旅费

单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，会计审核,

总经理批准后由出纳支付现金。

8、财务人员依据办公室提交的考勤表，根据公司的考勤规定

编制工资表，经财务经理审核，总经理签字后方可提款，发放当月

工资。

9、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐

目应当日清月结，帐款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保

证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标

文件的编制，工程决算的审定。

3、工程部负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的

谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料

及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记

录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作

(1)参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司

各项工程成本的构成及用款计划。

(2)负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后

决算的审定工作。

5、工程中间结算程序

(1)施工单位于月度结算前，将工程进度结算报送工程部审核,

工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出

审核意见，并在5日内送财务部会签。

(2)财务部根据有关文件资料，施二单位领用的供应材料数额,

以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出

付款意见，报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序

(1)施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程

中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

(2)财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数

和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程

尾数,提出付款方案，报公司主管领导批准。

(3)工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、

财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述规定的

职责范围联合进行专项工程决算。

(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、

销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办

理竣工房成本结算。

(5)支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

六、差旅费开支管理规定

出差人员必须严守厉行节约的原则，尽可能地降底差旅的支

出，差旅费的报销实行实报实销，便必须获得真实合法有效的票据。

1、出差人员必需按规定行程出差办事，不按规定的行程擅自

决定绕道改变行程的，发生的相关费用全部由当事人承担。特殊情

况需改变行程的，须提前请示总经理批准并报财务部备案，否则公

司财务不予办理相关报账手续。

2、住宿费售出差地住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿

天数计算报销。

3、出差人员到达出差目的地至出差住地往返应乘座公交车，

如情况特殊可乘出租车，凭据按实报销。自带交通工具或接待单位

提供交通工具的不允许报销交通费

4、不允许趁出差之便回家探亲办私事，如确有须要需事先请

示总经理并获得批准，并报财务部备案，其有关费用均由个人自理

不许报销。

5、凡总经理指定执行特殊任务前往外地出差的，其出差费用

报销按特殊情况实报实销处理。

6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的，均不再允许报销

各种费用。

7、实际出差天数超过原计划天数的费用，需及时汇报总经理

并经总经理批准，否则，财务部不予报销。

8、外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理

批准可实报实销。

9、出差过程中因业务工作需要使用招待费应先获得总经理的

批准同意，方可回央后凭据报销。

七、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和

其他有保存价值的与财务相关的资料，均应归档管理C

1、会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标清月份，季

度，起止年，号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制

单、审核、记帐、主管）归档保存。

2、会计报表应分月、季、年报，按时归档。由总经理指定专

人保管，并分类填制目录。

3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须

经总经理批准。

财务管理制度汇编篇10

一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料

的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，

保证工程项目施工正常运行。

2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一

材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调

查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）

报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、

单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报

申请人一预结算员一项目经理一经营预算部经理一副总经理f总

经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，

根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工

程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条

公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，

采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验

报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批

量采购，且一次采购20—元以下的，必须由公司指定2人同时进

行就近采购。

4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、

购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理

报销手续。

二、施工现场材料管理规定及工作流程

1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都

必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或

出库的材料，直拨工地施工。

2、材料入库前检查及材料入库流程

（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购

货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一

致，并进行清点其数量。

（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的

产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及

保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否

与合同相符和有效。

（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外

观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要

求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量

不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入

库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。

（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库

手续。

由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联

交财务、一联交采购负责人（注：必须当面清点，当面填写入库

单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、

发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别

签字才有效。

（6）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有

领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整

齐有序，便于盘查。

（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管

理员根据入库单准确、及时登记入账，财务部要对仓库的材料定

期和不定期盘点，以确保账物一致。

3、施工现场材料出库存流程

（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必须填写（项）A

《广东粤富领用材料表》（见附表），臼现场管理负责人填表一经

预结算员一项目经理一副总经理审批后。领料部门凭领用材料表

到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必须要

有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写

纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理

员留存作为记账依据。

（2）凡借用机具、设备等贵重物品，必须填写（项）B《广东

粤富借用机具、设备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，

到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表一项目

经理审核一副总经理审批一仓管员办理借出登记手续

（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场

材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发

放的谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退

回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有

损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。

其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申

请表》（见附表），经项目经理一副总经理同意后，到仓库办理退

料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料

单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

三、现场行政用款及工作流程

1、行政部在工程项目开工前5天（即第一个月），从第二个

月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财

务统一审批，通常现场行政费用包括有：

（1）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

（2）员工伙食费：购买农副产品等

（3）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动

等

（4）通讯费：购买员工话费充值卡

（5）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等

（6）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

（7）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐

费

（8）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修

费等

（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

（10）其他零星费用

2、对行政用款及具体要求作如下规定：

（1）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、

后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流

程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收

款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

其报销流程：经办人凭批准单据填报销单一后勤财务管理员

申报一后勤主管审批一项目经理审批一财务主管审批一总经理审

批一后勤财务员结账一交出纳清帐

（2）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定

的金额申请办理借支及报销。

（3）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

（4）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事

先填写（项）A《业务招待费申请表》（见附表），经总经理同意后，

由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及

相应发票。

财务管理制度汇编篇11

第一章财务部职责

公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机

构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工

作范围和职责主要有：

一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项

财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款

项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保

管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、

协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财

经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季

度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置

明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月

结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档

案。

三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程

序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇

总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提

供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项

目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成

本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其

他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产

经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

五、进行公司内部审计C

第二章项目资金管理

一、总则

1、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经

理最终审批方能报销。

2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人

章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保

管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记

簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。

外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证

复印件。

3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、

清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款

人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须

附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章

并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。

4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能

进行，严禁先办后补手续。

5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得

作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。

6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，

对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未

超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报

销的，视为本人放弃报销。

7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义

报销或代为报销。

8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收

支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程费用审批制度

(-)经费来源：

1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项

目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有

费用从进度款中扣回。

2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度

款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。

3、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计

金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。

（二）支付程序

1、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目

经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计一项

目经理提出支付计划f预算部负责人亩核结算单一财务部负责人

审核一公司总经理或其授权人批准一财务部按批准额度支付。人

工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填

制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，

须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单

项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目

经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目

经理签注意见。

2、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划制

度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经

理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请

表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部

安排支付。支付程序为：材料进仓验收一仓库记账一项目经理汇

总提出支付计划一财务部负责人审核一公司总经理或其授权人批

准f财务部按批准额度支付。材料供应方须按“工程款支付计划

申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料

负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。

3、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式

两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项

目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须

字迹清晰、可辩。

4、周转金制度：工程项目的零星支付实行周转金制度。周转

金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用

范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不

定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。

（1）项目经理周转金2万元，用于支付日常开支；

（2）材料负责人周转金3万元，用于0。5—lo0万元以内

零星材料支出；

（3）项目部材料员周转金1万元，用于0。5万元以下零星

材料支出。

周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总

经理审批后报销。

5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负

责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，

交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支付

计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”

领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。

第三章成本管理

一、材料采购

1、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。

2、材料供应的门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采

购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主

管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。

3、采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收

购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购

内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。

4、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，

严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人

员及部门主管重罚。

二、材料入库

1、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入

库制度，做到账物相符，账账相符。

2、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管

理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）

办理入库手续。

3、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，

核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单

须有两人签字（库管、项目材料员）并加盖验收章。入库单第一

联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方

作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料

会计入帐凭证。

三、材料领用

所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划

领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管

员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。

四、材料管理

1、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），

对当月收、领料数据进行汇总，及时编制一式三联收、领料情况

汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项

目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。

2、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行盘点，对

盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中

补足。

3、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上

报质量情况进行评比，对第一名进行奖励，倒数第一名进行处罚。

（注：周转性材料的领购比照以上执行）

4、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公

司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械

租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好

交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。

五、成本管理职能分工

1、公司预算基主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标

文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投

标文件时的外联。

2、材料供应部门负责组织工程设备材料的采购供应及合同谈

判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备、材

料及时供应；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，

记录材料价格变动的历史资料。

3、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程

经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及

用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和

最后决算的审定工作。

4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进

度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计

划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会

签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，

以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出

付款意见，报送公司总经理审批。

5、工程决算程序。

（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程

中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。

（2）财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算

数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付

工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。

（3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目

部、预算部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进

行专项工程决算。

第四章合同管理

一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、

物资设备采购供应等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非

正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。

二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指

定专人负责具体工作。

三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、互相

制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均

需经过评审程序评审后，方可批准签订。

四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验

明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查

对方提供资料的真实性与合法性。

五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部门共同审查业

主招标文件，确定公司投标书主要条款。

六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本

签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF—1999

—0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有

合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。

七、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、

保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委

托人持授权委托书签署，一事一授权。

八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理

的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注

意见，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登

记。

九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项

工程劳务分包合同，或项目部与材料供应单位签订材料供应合同

后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版）

十、合同依法签订后，即具有法律约束力。各项目部必须认

真履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行

为，项目部应立即查明情况，认真、稳妥收集证据，及时、合理、

准确向对方提出索赔报告。

十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追究有关人

员的责任，并要求其承担全部损失：

1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖

公司利益；

2、合同签订、履行过程中，玩忽职守，导致公司遭受巨大经

济损失；

3、其他故意违反本管理制度的行为。

第五章联营项目管理制度

一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日

内将合同副本提交公司财务部副本。

二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须提供本次工

程价款50%的原材料采购税务发票，并开具工程款收据，并由经营

部负责人签字，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可

支付联营单位工程款。

三、联营管理费必须按规定收取，未经总经理同意，任何人

无权少收或不收管理费。

工程财务管理制度4

为明确财务责权，健全财务制度，加强公司工程项目财务预算

控制，特设立工程项目财务管理制度。此项制度主要针对的是工程

项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为：直接费用、间接费

用。

直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用，包括：人工费、

材料费、清杂费。

人工费是指工程直接施工人员的劳务报酬，此项费用应依据

各单体工程项目ae项目管理小组月末提供的考勤簿、派工协议书

及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算

部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报，由总经理核批。

材料费是指工程施工中直接耗费的材料（半成品、成品）、低

值易耗品（构配件、零部件）及周转材料费用等。材料费用包含外

购材料费用和公司库存材料费用。

1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管

费构成，此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目

〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单,ae工程项目总监按工

程项目预算进行核批，物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签

批后的物料申购单向财务部进行请款，出纳根据〈物料采购预案〉

对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项

目预算部分，须由该单体工程ae项目总监向总经理申报，由总经

理核批。

2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中

所产生的材料费用，各工程项目设计工作展开前，设计师应优先考

量公司库存材料存量。各工程项目施工前，项目经理应按设计将工

程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领，物料仓储员

按库存价格开具出库单，出库单一式三单，第一联物料仓储员留底,

第二联交财务办理财务手续，第三联交项目经理查验材料。财务部

依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。

3.采购人员将所采购物料运至项目工地时，如该单体工程项

目设有仓管员的，采购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库

单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的，采购人员凭

该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。采购

原始单据上必须注明所购材料的名称、品牌及规格。

清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用，主要含：

工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各

单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后，各单体工

程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后

的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分，须由该单体工程ae

项目总监向总经理申报，由总经理核批。

间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生

的费用，主要包括：临时设施费、工程项目管理费。

临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资

金耗费，例如临时水电费用（见工程项目临时水电管理条例）等。临

时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批

后，各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项

目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项

目预算部分，须由该单体工程ae项目总监申报，由总经理核批。

工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支,

主要含：管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、

临时办公住所费、通讯费、工作餐费笔。

1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资，主

要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及

岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放；通讯补贴标准由

ae项目总监申报，总经理签批后，按所签批之各人标准在每月薪资

中体现。

2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae

项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：文具费用、电脑耗材、

办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小，按预算

额3%。至1%。的比例划拨至公司帐户，做为该单体工程项目之办公

用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之

《工程项目办公用品申领单》，并结合公司当前配置状况，对符合

申领条件的，综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。

特殊情况如需在外自行购置的，应由ae项目总监向综合管理部另

外申请，经营运总监核批，方可由ae项目管理组自行购置。各单体

工程项目相应发生的相关办公用品费月，综合管理部核办后，提交

财务部计入公司管理成本。其他办公月品管理按公司《综合管理

系统之办公用品管理条例》执行。

3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管

理小组所发生的相应费用，主要包括：有内交通费、油费、路桥费

及维修费用等，财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用，将此

项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

4、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目

管理小组所发生的相应费用，主要包括：办公设施、