《供应商结算》课件

供应商结算供应商结算是企业财务管理的重要环节，涉及资金流转、成本核算和税务申报等多个方面。课程大纲11.供应商结算流程概述从采购订单到付款完成的整个流程22.供应商基本信息管理供应商资料的收集、整理和维护33.合同管理与跟踪合同签署、履行、变更和结算44.物料收发管理物料验收、入库、出库和库存管理供应商结算流程概述供应商信息确认确保供应商信息准确无误，例如名称、地址、税号等。合同管理与跟踪根据合同条款，明确结算周期、付款方式、发票要求等。物料收发与验收对供应商交付的货物进行验收，确认数量、质量是否符合合同要求。发票审核对供应商提供的发票进行审核，确保内容真实有效，并与合同条款一致。结算单生成与审核根据合同条款、物料收发情况和发票信息生成结算单，并进行内部审核。付款审批经过审核的结算单需经相关部门审批，确认支付金额和支付方式。付款处理根据审批结果，进行付款处理，并做好相关记录。供应商基本信息管理基本信息采集收集供应商关键信息，如公司名称、地址、联系方式、税号等。确保信息完整准确。建立标准化的信息采集流程，使用电子表格或数据库进行记录，方便管理和查询。信息录入与维护将收集到的供应商信息录入系统，进行整理和分类，并定期更新信息。使用供应商管理系统，实现信息自动化更新，减少人工操作，提高效率。合同管理与跟踪合同签订详细记录合同内容，明确双方责任和义务。合同期限监控合同执行进度，确保按时完成项目。合同条款定期检查合同条款，确保合同执行符合规定。付款记录跟踪付款进度，确保及时支付供应商款项。物料收发管理收货流程供应商送达货物后，仓库人员需要进行验收，核对数量和质量，并进行入库登记。发货流程根据客户订单，仓库人员需要进行出库操作，核对数量和质量，并进行出库登记。库存管理仓库管理软件可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存管理效率。发票管理发票接收与录入确保发票信息准确无误，及时录入系统，方便后续核对。发票真伪验证通过税务局网站或其他平台核验发票真伪，避免虚假发票。发票归档管理按规定整理归档发票，方便查询和管理。发票异常处理针对发票遗失、损坏等情况，及时采取措施，确保发票合法有效。结算单生成与审核结算单是供应商结算的重要凭证，包含供应商信息、合同信息、物料信息、发票信息等。结算单的生成和审核是确保供应商结算准确无误的关键环节。1系统生成结算单根据合同、物料收发、发票等信息自动生成结算单。2审核结算单财务部门对结算单进行审核，确保信息准确无误。3确认结算单经审核无误后，确认结算单，并进行付款。结算单审核流程1流程启动结算单生成后，系统自动将结算单提交至相关人员进行审核。2初审相关人员对结算单进行初审，核对信息是否完整、准确，并检查是否有异常情况。3复审经初审通过后，结算单将提交至财务部门进行复审，确保结算金额的准确性。4最终审核财务部门审核通过后，结算单将提交至领导审批，最终确认结算金额。5结算单存档经领导审批通过后，结算单将存档，并作为后续付款的依据。发票审核注意事项发票内容核对检查发票内容是否与合同、订单信息一致，确认发票金额、税率、税额是否正确。发票日期核对检查发票日期是否在合同规定的付款期限内，确认发票日期与实际货物或服务交付日期是否相符。发票真伪核对使用税务局提供的工具或平台进行发票真伪验证，防止使用虚假发票进行结算。结算单核对与确认1信息核对核对结算单信息和相关凭证2金额核算核对结算单金额与实际发生金额3确认签字经办人、部门负责人签字确认核对结算单信息和相关凭证，包括合同信息、发票信息、物料收发信息等。核对结算单金额与实际发生金额，确保准确无误。最后，经办人、部门负责人签字确认。申请付款供应商向采购方提交结算单后，应及时申请付款。申请付款需要提供完整的结算单、发票等相关资料，并填写申请付款单。1提交申请填写申请付款单2审批流程经相关部门审核3资金支付根据审批结果付款付款方式选择银行转账银行转账是最常用的付款方式。通过银行系统将款项划转至供应商的银行账户。操作简单、安全可靠，适合大部分付款场景。电汇电汇是将款项通过电报或网络传送到供应商的银行账户，速度快，但手续费较高。适用于需要快速付款或跨境支付的情况。支票支付支票支付相对传统，需要邮寄或现场递交，操作流程较为复杂，但安全性较高。适用于特定场景，例如大额付款或需要提供纸质凭证的情况。线上支付平台线上支付平台如支付宝、微信支付等，操作便捷，速度快，但可能存在安全风险。适合小型供应商或少量付款场景。付款审批流程1提交申请经办人员填写付款申请单2部门审核相关部门负责人审核3财务审核财务部门进行最终审核4领导审批总经理或授权人审批付款审批流程需严格执行，确保资金安全。不同企业流程可能有所差异，应根据实际情况进行调整。税收管理11.发票管理确保发票真实性，及时进行发票认证，并妥善保管相关票据。22.税收申报根据相关税收政策，及时、准确地进行税务申报，确保纳税义务的履行。33.税务合规了解相关税收法律法规，避免因违反税收规定而造成损失。44.税务筹划运用合法手段进行税务筹划，降低税收负担，提高企业盈利能力。应付账款管理账单管理记录供应商发票，跟踪应付账款状态，确保及时付款。报表生成生成应付账款报表，跟踪供应商应付账款变化情况。风险控制及时识别和控制应付账款风险，确保资金安全。供应商考核指标交货准时率评估供应商按时交货的能力，反映其履约能力和对客户需求的响应速度。产品质量合格率衡量供应商提供的产品质量水平，反映其生产管理水平和对产品质量的控制能力。价格竞争力评价供应商产品的价格水平，反映其成本控制能力和市场竞争优势。服务响应能力评估供应商对客户需求的响应速度和解决问题的能力，反映其服务意识和服务水平。逾期应付款管理11.逾期应付款识别定期分析和识别供应商的逾期应付款项，及时了解供应商的财务状况和付款意愿。22.逾期应付款原因分析深入分析逾期应付款产生的原因，例如供应商自身原因、合同争议、发票问题等。33.逾期应付款催收制定合理的催收策略，通过电话、邮件、函件等方式督促供应商及时付款。44.逾期应付款处理对于无法及时收回的逾期应付款，需要制定相应的处理措施，例如进行账款催收、诉讼等。供应商异常情况处理延迟交货供应商可能因生产问题或运输延误导致延迟交货，需要及时跟进并采取补救措施。发票错误供应商可能会出现发票错误，如金额错误、税号错误等，需要及时核实并进行调整。质量问题供应商提供的产品或服务可能出现质量问题，需要及时沟通协商解决，并进行相应的赔偿或返工处理。其他问题可能出现其他异常情况，例如供应商违反合同条款、泄露商业机密等，需要根据具体情况进行处理。供应商投诉管理投诉渠道建立完善的投诉渠道，方便供应商及时反馈问题。处理流程制定明确的投诉处理流程，确保高效、公平地解决问题。解决方案根据投诉内容制定合理的解决方案，并及时反馈给供应商。供应商评价体系综合评价指标供应商评价指标包括质量、成本、交货、服务、技术等方面。指标权重设置根据企业自身需求和供应商重要性，设置不同指标的权重。评价周期确定根据供应商合作周期和企业需求，确定评价周期。评分标准制定制定明确的评分标准，确保评价结果客观公正。供应商分类与管理分类标准供应商规模供应商行业供应商资质供应商服务质量供应商风险评估管理策略根据分类结果制定不同的管理策略，例如，对核心供应商实行优先采购，对一般供应商实行定期评估，对风险供应商进行重点监控。数据分析通过供应商分类数据分析，了解供应商整体状况，识别潜在风险，优化采购策略。供应商冲账处理发票核对核对供应商发票信息与系统记录，确认冲账金额与凭证。冲账申请填写冲账申请单，注明冲账原因和相关信息。系统操作在财务系统中进行冲账操作，更新相关财务数据。审批流程冲账申请需经相关人员审批，确保操作合法合规。供应商费用核算发票核对确保发票信息与结算单一致。费用分类根据费用性质进行分类，例如：材料费、人工费、运输费等。费用归集将不同供应商的费用进行汇总，便于统计分析。费用审核审核费用是否合理合法，并确保费用支出符合预算。供应商结算报表管理报表类型包括供应商结算汇总表、供应商应付账款明细表、供应商发票汇总表等。报表用途用于跟踪供应商结算进度，分析供应商结算情况，控制供应商付款风险，为财务分析提供数据支撑。供应商信用记录管理11.评估供应商的信用风险供应商信用记录可以帮助企业评估供应商的偿债能力和信誉，降低合作风险。22.跟踪供应商的履约情况记录供应商的付款记录、违约记录、争议解决情况等信息，评估供应商的履约能力。33.识别潜在的信用风险通过分析供应商信用记录，识别潜在的信用风险，提前采取预防措施，降低财务损失。44.建立供应商信用评分体系根据供应商信用记录建立评分体系，帮助企业更客观地评估供应商的信用水平。供应商绩效考核指标体系建立科学合理的考核指标体系，包括质量、成本、交货期、服务等方面。数据收集及时收集供应商相关数据，例如订单完成率、产品合格率、付款及时率等。评价方法采用多种评价方法，如评分制、排名制等，综合评估供应商的绩效水平。结果反馈定期将考核结果反馈给供应商，并进行沟通交流，帮助供应商改进工作。采购合同管理合同审核与审批严格审核合同条款，确保合同内容合法合规，符合企业利益。合同执行与跟踪实时监控合同执行情况，及时发现问题并采取措施，确保合同顺利履行。合同变更管理对合同变更进行严格审核，确保变更合法合规，并及时更新合同信息。合同风险管理识别合同风险，制定风险应对措施，降低合同履约风险。供应链金融方案供应链融资帮助供应商获得更便捷的资金，提升供应链效率。平台搭建建立供应链金融平台，连接上下游企业。风险控制制定合理的风险控制措施，降低金融风险。数据分析利用数据分析手段，优化供应链金融方案。供应商关系管理建立长期合作关系通过良好的沟通和协商，建立互信和共赢的合作关系。加强对供应商的了解，掌握其优势和劣势，制定针对性的合作策略。维护良好沟通渠道及时沟通，及时解决问