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文档简介

备用金管理制度及流程一、制定目的及范围为规范备用金的管理，确保资金使用的合理性与合规性，特制定本制度。该制度适用于公司各部门的备用金申请、使用、报销及管理，旨在提高资金使用效率，降低财务风险。二、备用金管理原则1.备用金的使用应遵循“合理、合规、透明”的原则，确保资金使用的合法性与有效性。2.各部门应根据实际需求合理申请备用金，避免资金闲置或浪费。3.备用金的使用必须有明确的用途，相关支出需提供有效凭证。三、备用金申请流程1.申请准备各部门在使用备用金前，应对资金需求进行充分评估，明确备用金的具体用途及金额。2.填写申请表申请人需填写《备用金申请表》，详细说明备用金的使用目的、金额及预计使用时间。3.部门审核申请表提交至部门负责人审核，确保申请的合理性与合规性。4.财务审批部门负责人审核通过后，将申请表提交财务部门进行审批，财务部门需核实备用金的使用合规性及预算情况。5.发放备用金财务部门审核通过后，按照公司规定的发放流程，将备用金发放给申请人。四、备用金使用流程1.资金使用申请人应按照批准的用途使用备用金，确保资金使用的合规性。2.保留凭证在使用过程中，申请人需保留相关支出凭证，如发票、收据等，以备后续报销及审计使用。3.定期检查财务部门应定期对备用金的使用情况进行检查，确保资金使用的合规性与有效性。五、备用金报销流程1.填写报销单备用金使用完毕后，申请人需填写《备用金报销单》，并附上相关支出凭证。2.部门审核报销单提交至部门负责人审核，确保报销的合理性与合规性。3.财务审核部门审核通过后，报销单需提交财务部门进行审核，财务部门需核实报销凭证的真实性及合规性。4.报销支付财务部门审核通过后，按照公司规定的支付流程，将报销款项支付给申请人。六、备用金管理与监督1.定期清查财务部门应定期对备用金的使用情况进行清查，确保资金使用的合规性与有效性。2.建立台账各部门需建立备用金使用台账，记录备用金的申请、使用及报销情况，确保资金流动的透明性。3.反馈与改进在备用金管理过程中，各部门应及时反馈管理中存在的问题，财务部门应根据反馈情况不断优化管理流程。七、备用金管理纪律1.申请人职责申请人需对备用金的使用负责，确保资金使用的合规性与有效性。2.财务人员行为规范财务人员不得私自更改备用金的使用用途，违者将受到严肃处理。3.违规处理对于在备用金管理中存在违规行为的人员，将根据公司相关规定进行处理，情节严重者将追究其法律责任。八、附则本制度自发布之日起实施，所有部门应严格遵守。如需对本制度进行修改或补充，需经公司管理层审批后方可实施。各部门应根据本制度制定相应的实施细则，确保备用金管理的有效性与合规性。

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