财务制度管理规定模版（2篇）

财务制度管理规定模版一、总则1.引言本文件旨在确立财务管理制度，以规范和细化企业财务职责、流程与操作，确保财务管理工作的规范化、科学化和高效化。二、职责划分1.财务部门责任a.资金管理负责企业资金的筹措、调度和使用，以确保经营资金的充足与合理配置。b.会计核算负责日常会计核算，制定会计政策，以保证财务报表的准确性和及时性。c.预算管理编制和执行企业预算，控制成本与支出，以维持经营活动的良性循环。d.资产管理负责资产的购置、处置与评估，以实现资产的合理利用和保值增值。2.各部门责任a.部门主管监督和管理本部门财务事务，确保财务收支的合理性和合规性。b.部门员工依据财务制度，执行本部门财务相关工作，如报销、采购等。三、流程规范1.资金流程a.资金申请部门主管根据工作需求填写资金申请表，向财务部门申请资金。b.资金审批财务部门对资金申请进行审批和授权，并发放资金。c.资金使用部门主管按照规定使用资金，并及时报销或结算。d.资金核算财务部门对部门使用的资金进行核算、整理和归档。2.成本流程a.成本预算部门主管在每个财年之初制定成本预算，并提交财务部门审核。b.成本控制部门主管按照成本预算进行日常开支和费用的控制和管理。c.成本分析财务部门基于成本核算数据进行成本分析和评估，为决策提供依据。d.成本核算财务部门对各部门成本进行核算，编制成本报表，并提交高层管理层。四、操作规程1.会计操作a.凭证录入财务人员按照凭证模板，录入每日经济业务。b.凭证复核主管财务人员复核录入的凭证，确保其准确性和完整性。c.凭证审核财务部门负责人对复核凭证进行审核，以符合会计法规和财务制度。d.会计账务处理财务人员根据审核通过的凭证进行会计分录和账务处理。2.报销操作a.报销申请员工填写报销申请表，附相关票据和凭证。b.报销审批部门主管审批报销申请，与财务部门协调，确保合规性。c.报销支付财务部门根据报销申请进行支付，并保留相关票据和凭证。d.报销核算财务部门对报销款项进行核算和核对，编制报销报表和报销台账。五、监督与评估1.内部监督a.部门主管负责部门内部财务工作的日常监督，及时发现并纠正问题。b.财务部门负责全面监督企业财务工作，处理财务违规行为。2.外部监督a.税务部门监督企业财务活动，确保税务合规。b.监管机构监管上市企业的财务公开和披露，保护投资者权益。六、纠纷解决1.内部纠纷a.部门主管负责部门内财务纠纷的调解和解决，确保财务工作顺利进行。b.财务部门负责调查和解决企业内部财务纠纷，维护财务秩序稳定。2.外部纠纷a.采取法律途径公司通过法律手段解决与其他公司或个人的财务纠纷。b.采取仲裁方式公司选择仲裁解决与其他单位或个人的财务纠纷，以加快解决速度。七、附则1.本财务管理制度自发布之日起生效，作为企业财务管理的基本准则。2.财务部门可根据实际工作情况，对本制度进行适当调整和修改，经公司管理层批准后生效。3.本制度涉及的相关表格和单据，应按财务部门要求填写和归档，并妥善保存。以上财务制度管理规定旨在通过明确职责、流程、操作规范及监督评估机制，确保企业财务工作的有效运行，提高管理效率和准确性。通过纠纷解决和附则的规定，保障财务管理的稳定性和合规性。财务制度管理规定模版（二）第一章总则1.1为规范财务管理，强化企业内部控制，确保财务安全与合规，特制定本财务管理制度。1.2财务制度应遵循合法性、科学性、公正性、透明度及风险控制原则，以保证财务活动的合理性与规范性。1.3所有部门及相关人员必须严格遵守本规定，不得实施违规财务操作。第二章财务会计管理2.1企业财务会计应依据国家财会法规和标准，遵循真实性、完整性、准确性及及时性原则进行会计核算。2.2财务会计需按固定资产、流动资产、负债、所有者权益等科目分类核算，确保会计凭证、账簿、报表的真实性。2.3企业应建立完善的现金管理制度，涵盖预算编制、收付款及账户管理、备用金管理等，以确保资金合理使用和安全。第三章财务预算管理3.1企业应制定年度财务预算，并监督预算执行情况，以确保财务活动的合理性及预算执行效果。3.2财务部门需对预算进行合理分解和分配，实时跟踪分析预算执行情况。3.3各部门应按照财务预算进行控制和调整，确保预算执行符合公司整体经营目标。3.4企业应建立预算执行考核制度，评估各部门预算执行情况，发现问题及时纠正。第四章资产管理4.1企业需建立完整的固定资产管理制度，涵盖购置、登记、使用、处置等环节的管理与控制。4.2固定资产购置须符合公司规划和需求，遵循合规审批和登记备案流程。4.3固定资产使用应科学合理，实施日常保养、维修和更新，确保资产正常使用和提高使用效益。4.4固定资产处置应遵循财务制度和相关法规，通过报废、变卖、出租等方式进行，并按规定办理手续。第五章资金管理5.1企业应建立资金管理制度，包括资金调度、运作、监督等方面的规定和要求。5.2资金的筹集和使用应遵循预算和合同要求，严禁违规占用和挪用资金。5.3企业应强化资金监督，密切监控资金流动，及时发现和解决资金风险。5.4企业应建立资金账户管理制度，规范银行账户的开户、签约、核对等管理。第六章财务报告6.1企业应按照财务制度和相关法规编制和披露财务报告，确保报告真实准确。6.2财务报告编制应严格遵循会计准则和规范，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。6.3企业应定期向相关部门和股东披露财务报告及相关财务信息，确保信息披露的及时性和合规性。第七章职责与监督7.1高层管理人员应对财务管理工作负总责，监督财务活动和制度执行情况。7.2内部审计部门应独立审计财务活动，监督评估财务制度执行情况。7.3企业应建立内部控制制度，加强财务活动审计与内部审计的协同。第八章处罚规定8.1对违反本财务管理制度的行为，将依法依规给予警告、记过、记