《H科技有限公司财务风险防范方案设计（定量论文）》8000字

H科技有限公司财务风险防范方案设计目录TOC\o"1-3"\h\u29447目录 I4507插图索引 III8331附表索引 IV175091引言 1298951.1研究背景及其意义 197281.1.1研究背景 1185951.1.2研究意义 114081.2研究思路及研究方法 1188271.2.1研究思路 147951.2.2研究方法 2101502财务风险防范的概念及内容 317732.1财务风险的概念及内容 351262.2财务风险防范的概念及内容 3209112.3分析财务风险防范对广东H科技有限公司的意义 3121633广东H科技有限公司对财务风险防范的现状及问题分析 5165233.1广东H科技有限公司的经营情况概述 52833.2广东H科技有限公司的财务状况概述 5191743.2.1广东H科技有限公司2017－2021年财务情况介绍 5224653.2.2主营业务损益情况 631753.3广东H科技有限公司财务风险防范现状及问题分析 6202253.3.1广东H科有限公司筹资方面的现状及问题分析 6202263.3.2广东H科技有限公司投资方面的现状及问题分析 8315593.3.3广东H科技有限公司营运方面的现状及问题分析 898703.4广东H科技有限公司财务风险防范问题的原因分析 9137333.4.1广东H科技有限公司筹资方面的原因分析 9128123.4.2广东H科技有限公司投资方面的原因分析 9272703.4.3广东H科技有限公司营运方面的原因分析 10307124广东H科技有限公司的改进建议 11110524.1广东H科技有限公司筹资方面的改进建议 11159734.2广东H科技有限公司投资方面的改进建议 11327494.3广东H科技有限公司营运方面的改进建议 121200结论 1310632参考文献 141引言在全球日益激烈竞争的市场中，财务风险的种类也在增加，给企业带来的损失增多，为此应该在财务风险控制与对财务风险的管理方面给予相当高的重视。国内各行各业也开始提出了实行财务风险管理及内控建设的理念，同时也是适应时代发展的必然要求，已经成为全球企业管理变革重要的趋势。1.1研究背景及其意义1.1.1研究背景企业作为国家的纳税大户，企业需要综合调控好财务的风险运作，否则财务风险危险性始终很多。因为企业财务问题如果没有立即进行披露和调控，就会出现影响企业否则的问题点。企业财务风险提升直接降低了企业的财务利润，对企业财务发展会存在很多的不良影响。因为市场结构和市场环境处于瞬息万变的变化状态，动态发展下的市场环境，风险的调整需要进一步得以调控，否则问题点始终是影响企业财务良性运作最为核心的关键因素之一。1.1.2研究意义选择广东H科技有限公司作为研究对象，对企业财务进行风险性把控，是企业可持续发展的基础，企业风险问题始终存在，如果没有即使调整到位，风险性问题只会愈演愈烈。市场风险调整问题也直接导致企业风险发展的不足。另一方面，市场风险在企业发展当中是在存在，风险意识不足的情况下导致企业财务预算过高，直接削弱了企业财务风险的把控。1.2研究思路及研究方法1.2.1研究思路本文总共分为四个部分来研究广东H科技有限公司财务风险问题。第一部分是引言。文章阐述了论文的研究背景，研究意义，研究思路和相关研究方法。第二部分是相关理论。文章介绍了财务风险的基本理论以及风险的类型，揭示了分析财务风险对企业的意义。第三部分是现状及问题的分析。文章介绍了广东H科技有限公司经营和财务现状，分析了公司存在的财务风险。第四部分是存在问题的原因，根据公司存在的财务风险问题，按条例分析原因。第五部分解决措施。针对广东H科技有限公司存在的财务风险分别提出相对应的建议1.2.2研究方法文献分析法，在查阅各类相关文献后，分析了里面财务风险理论以及相关案例秉承着客观、谨慎、实事求是、锐意进取的处事原则，对财务风险理论的实际应用进行探索。案例分析法，搜集查找资料对广东H科技有限公司案例进行分析，将财务风险理论与H公司实际相结合，增加了文章的说服力。规范分析法，是文章中运用较多的研究方法，包括了综合分析、归纳总结、逻辑推理等，通过对收集的资料进行整理加工，运用演绎等方法，概括了广东H科技有限公司的现状以及对公司未来发展的展望。

2财务风险防范的概念及内容2.1财务风险的概念及内容企业的财务风险有广义和狭义的区别。狭义的财务风险主要是企业的筹资和债务风险，企业筹集资金后承担债务以供企业在日常经营和扩大规模上资金需求，以至于最后企业的经营好坏不确定。广义的财务风险是反映在企业日常经营过程中的各个方面，帮助管理者从整体上了解企业的运营现状，发现企业运营中已有或隐藏的问题，并采取合适的防范措施来减小企业的财务风险。财务风险主要包括：筹资风险、投资风险、运营风险等等。所谓筹资风险，就是企业通过多种途径进行融资所面临的危险。而投资风险，就是在企业内部或者对外开展投资受政策、环境、管理层决策等因素影响，风险可能导致投资者投资回报与自身预期出现偏差。经营风险就是企业在经营活动过程中，由于种种因素导致资金不足所造成的风险。2.2财务风险防范的概念及内容企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，使财务状况具有不确定性，或存在使企业资产损失的可能性。而财务风险防范就是对这种财务状况的不确定性以及导致资产损失的可能性，进行一个提前预估并加以防范，使不可控的因素变为可控因素的一种手段。防范财务风险，使企业的财务风险减少到最低。第一要树立风险意识，全面提高企业财务人员的素质，掌握企业风险管理理论，能够准确地分析企业的外部环境及其变化，时刻关注国家的经济政策调整，以便能够及时做出防范措施，以减少企业的财务风险。第二要建立财务风险预警系统，建立财务预警系统是财务管理制度创新的必然选择。第三要理顺企业内部财务关系，为防范财务风险，企业必须理清内部各种财务关系。第四要建立合理的资本结构。2.3分析财务风险防范对广东H科技有限公司的意义企业在正常经营运作中，总会遇到各种风险。不论是制造型企业还是生产型企业，也不论是服务型企业还是施工生产型企业，面对市场，参与竞争，就会有风险。而所有风险中，企业本身的内在因素导致的风险系数高低，必然会或轻或重地作用于风险程度。广东H科技有限公司作为制造业企业在其理财过程中存在的各种风险，对风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，可以保障理财活动安全正常开展，保证企业经济利益免受损失的管理过程。并且这个过程中自始至终都会受到法律约束也具有重要的法律意义。3广东H科技有限公司对财务风险防范的现状及问题分析3.1广东H科技有限公司的经营情况概述广东H科技有限公司于2001年成立，位于汕头市潮汕路，交通便利，地理位置优越，是一家集科研、生产售于一体的综合型广东省民营科技企业。近年来，随着业务的不断发展以及行业发展需求，已逐步转型为协助客户实现现代塑胶工厂自动化生产模式而进行生产和规划的专业公司。“H”品牌经过十多年的磨炼和发展，是目前粤东地区专业的塑料辅机生产企业之一。3.2广东H科技有限公司的财务状况概述广东H科技有限公司近5年来营业收入呈现正比增长的姿态，2021年主营业务收入净额为10918万元，与2020年相比增长了4.6%。营业利润增加，表现出公司的获利能力有所增强，资产结构近5年来也得到了一定程度的优化升级。但是公司2021年与201年相比负债资金也不断增加，比例增大，代表公司偿债能力减弱。3.2.1广东H科技有限公司2017－2021年财务情况介绍下表为2017年-2021年的部分财务报表数据，该数据可以直观的看公司近年来的一些发展情况，具体分析如下：表3.SEQ表3.\*ARABIC1广东H科技有限公司2017-2021财务数据表单位：万元报告日期2021年2020年2019年2018年2017年营业收入10,918.0099,031.0087,812.0088465.0076258.00营业成本89146.0086,541.0073043.0072243.0053374.00营业利润63646.0052,634.0063797.0060230.0051396.00利润总额13645.0010972.007790.0023645.0036946.00所得税费用34394.0628,791.7618536.3111349.3210023.23净利润10251.0086,182.0085254.0064985.0040812.00货币资金6158.005,279.005023.004738.004026.00流动资产合计63157.0062436.0055424.0036478.0010492.00资产总计81616.0682,136.7679765.3156874.3221784.23流动负债合计48365.0035,872.0045892.0036485.0018369.00非流动负债合计25613.0033,694.0018652.004625.002039.00从公司主营业务收入和成本的变化情况来看，广东H科技有限公司2021年的主营业务收入与2017年营业收入76258万元相比正增长34660万元，并且是逐年递增。主营业务成本2017-2021年相比较也有所增加。但是营业利润除了每年都在减缩，不足以支撑公司长远发展。会导致公司资不抵债的情况发生。3.2.2主营业务损益情况下表是该公司2017-2021的经营方面的财务数据情况，根据此表可以得知以下信息：表3.SEQ表3.\*ARABIC2广东H科技有限公司2017-2021主营业务损益情况表单位：万元报告日期20212020201920182017营业收入110,918.0099,031.0087,812.0088,465.0076,258.00营业成本47,692.0026,943.0019,836.0032,596.0013,637.00研发费用1,569.001,047.001,368.001,284.002,144.00销售费用2,144.002,130.001,663.001,569.001,047.00管理费用14,134.0012,636.0011,645.0019,568.0023,468.00财务费用21,028.0017,252.0011,590.0032,128.0016,534.00营业利润51,396.0060,230.0063,797.0052,634.0063,646.00利润总额36,946.0023,645.0071,790.0023,645.0013,645.00净利润10,251.008,182.008,254.0064,985.0040,812.00广东H科技股份有限公司实现110918万元营业收入，业务收入呈现上升趋势，同2017年相比正向增长4.6%，整体来看2021年公司业绩为正且同比呈现上升趋势，但是盈利空间缩小，净利润不断较少，虽然每年获利但不是健康的发展模式。3.3广东H科技有限公司财务风险防范现状及问题分析3.3.1广东H科有限公司筹资方面的现状及问题分析因资金使用不当造成公司产生的损失不能及时清偿债务，或在生产活动过程中发生的借款无法及时偿付的风险被称为筹资风险。公司筹资风险的重要指标是资产负债率，用来衡量公司运用债权人提供的资金进行经营的能力。表3.SEQ图3.\*ARABIC32017年-2021年资产总额与负债总额的数值年份资产合计（万元）负债合计（万元）2017年21784.0021784.002018年56874.0040022.002019年79765.0060402.002020年82136.0063207.002021年81616.0063581.00通过观察广东H公司在2017年至2021年期间资产负债的变化，发现其负债总额不断上升。从2017年公司负债21784万元，到2018年公司负债40022万元，负债同比增长45.6%；再到公司2019年公司负债60402万元，负债同比增长33.7%，在此期间，公司负债金额最大，负债率最高。2020年，公司负债63207万元，负债同比增长4.4%，2021年公司负债63581万元，负债同比增长0.59%。说明这段时间公司负债率降低，但还是处于负债的状态。如下图3.3所示，广东H在2018年负债主要以短期借款和长期借款为主，其中长期借款所占负债比例为31.70%，主要是因为公司在2018年通过银行筹资了35090万元。同时，公司在应付账款所占比例为14.3%，由于公司资金使用不当，如开发新产品、生产材料等方面，然后无法如期归还筹资，因此造成负债严重。图3.3广东H科技有限公司2018年负债情况公司每年约有70%的资金用于债务的偿还。适度负债所带来的短期的财务杠杆作用是积极的，但是一旦超过平衡的极限，就会导致公司资产负债结构失衡，也会给公司带来严重经营影响，甚至导致了破产。广东H公司大部分资金筹集是来自于外部负债，而企业内部的筹款能力很差，并且筹款大部分用于偿还债务，筹款的使用质量并不高，这反映了公司筹资的高风险问题。3.3.2广东H科技有限公司投资方面的现状及问题分析财务风险与投资总是息息相关的，并且在投资的不同阶段也存在着不相同的风险。投资活动的发展总是影响着投资风险的变化，在不同的投资阶段，风险与结果也截然不同。所以通过投资风险识别可以评估与应对风险，测量风险和处理风险，提明方向和依据。表3.42017-2021年广东H投资情况（万元）项目2017年2018年2019年2020年2021年收回现金11410011448071154111032102340投资收益1505103447611631396购建现金2112912502653661548997投资现金1083831003808518012680675440投资净额-166213762-25291-1854619552从表3.4可知，广东H在2017年-2021年投资活动现金流量净额除2018年和2021年为正，其余年份均为负值，从总体的角度上来看，广东H的发展水平在2021年达到最佳状态，公司的取得投资收益收到的现金达到13，955，571.11元。这主要是因为广东H公司近年来不断开发新产品，进入新产品领域，拓展业务。但由于企业所出的制造、科技行业属于高技术的密集产业，生产成本高，且受到来自于原材料的市场价格波动以及产品出口的影响，公司利润将受到严重限制。如果不及时解决这种问题，就会导致公司的隐形成本增加，造成财务的风险管控难度加大，不利于降低财务风险可能性。同时，2019年国际贸易形势复杂，国内经济下行压力加大，市场需求低迷，公司下游客户的设备投资滞缓、订单延期交付，以及市场竞争激烈，公司部分业务营收未达预期，毛利率同比下降；且本报告期公司财务费用、人工成本、股权激励摊销等费用增加，导致公司整体利润率下滑。3.3.3广东H科技有限公司营运方面的现状及问题分析营运风险在企业的营运过程中时一直存在的，要合理的降低企业的营运风险对于企业的长远发展至关重要。广东H2017年-2021年应收账款和存货情况如下表所示。表3.5广东H2017-2021年营运情况（万元）项目2017年2018年2019年2020年2021年应收账款7089879497601130612243存货1490418867153341987814844分析表3.5可知，2017年公司应收账款7089万元，到2018年应收账款8794万元，再到2019年应收账款为9760万元，表明公司应收账款处于一个平稳增长的趋势。再到2020年公司应收账款11306万元，其应收账款增长加快，到2021年应收账款为12243万元，又回到平稳增长趋势。表明2017年-2021年广东H应收账款呈现快速增长的趋势。从公司存货情况来看，2020年公司存货最大，为19878万元，2021年存货最小，为14844万元。可以知道，公司存货总体呈现波动性变化且变化幅度比较大。其原因主要为：一方面是由于近年来企业生产技术的提升，一定程度上增加了产品生产的原材料成本及库存成本，此外，近几年广东H的销售情况增长缓慢，但生产效率有所提升，导致库存积压较为严重，占用了更多的流动资金，导致企业面临较为严重的资本运营风险。存货包括生产经营过程中储备出售或者消耗的各种材料。企业的正常运行会受到企业库存管理工作的影响。存货持有成本通常包括采购成本、库存成本和缺货成本三方面。因此，企业应详细估算合理的库存储备，确保企业能以最少的资金维持正常的生产运营。3.4广东H科技有限公司财务风险防范问题的原因分析3.4.1广东H科技有限公司筹资方面的原因分析H公司目前的资金比较少，融资渠道比较不足，导致其融资期间的问题点和困难点较多，存在很多无法完善的问题。企业七八成资金来自本金和收益，极少来自企业融资。并且由于会计信息不公开不透明，使得其难以从银行进行借贷。因为融资需要外部筹集资金，H公司的融资方法类型不足导致H公司融资渠道建设的开拓能力不足。目前H公司在融资过程中融资的方法和方式存在着较大的问题，融资方法不清晰，融资渠道的欠缺导致H公司融资中资金条容易短缺。因为市场的变化，同时也因为市场利率的转换，导致广东H公司在市场环境下会产生一些影响。3.4.2广东H科技有限公司投资方面的原因分析广东H公司的企业投资风险会产生相关的财务风险，主要的原因存在盲目投资的行为。公司没有投资监管内部制度，缺失专业化的投资知识，没有专业人才和财务人员对投资工作进行内部监管。导致公司投资期间盲目跟风，缺乏市场的调研工作，降低了市场投资产生的利润，影响现金流，从而导致企业财务风险的产生。此外广东H公司发展期间贷款业务多，缺失贷款业务制度。公司不够规范化，投资组合的回报率低，存在审查环节不严密的问题。加上投资组合不足，投资融资后信贷工作服务不够完善，导致服务后的资产调整也不够规范化，导致广东H公司的财务风险加剧存在，难以促进企业的综合调控。3.4.3广东H科技有限公司营运方面的原因分析在现阶段，大部分财务人员与其他职业比较工资待遇相对较低，在公司也缺少应有的地位和话语权，财务人员总是：一安于现状，对个人职业发展没有明确的目标和谋划；二缺乏内在驱动力不足，缺少学习专业知识的积极性和主动性；三流于表面，缺少对财务数据必要的敏感性和更深层次的财务分析能力；四轮岗不足，制约了财务人员业务的全面发展；五业务不精，融入公司业务深度不足，业财融合能力较差；六是创新不足，在公司运营中缺少主动作为，价值创造能力较低；七是缺少大局观，难以形成合力和统一的向心力，协同配合效率较弱4广东H科技有限公司的改进建议4.1广东H科技有限公司筹资方面的改进建议确定合理的负债规模。企业应在筹资前对其后续发展所需资金进行科学的分析与预测，确定合理的筹资规模，既要避免因筹集资金过多造成资源浪费的同时使得企业负债过重，又要杜绝因资金过少阻碍其正常经营。公司应该根据自身的发展需要以及偿债能力，充分利用各种筹资渠道，确定合理的资产负债率，使企业内部各类项目保持合理的比例关系，从而实现企业价值的最大化。减少银行借款并进行多元化筹资。企业要根据自身实际经营情况选择合适的筹资期限，最大程度地降低筹资风险。当短期借款与长期借款处于一个平衡点时,可以更好的分散企业的筹资风险，优化公司的负债结构，使公司在一定程度上降低资产负债率。从而达到优化企业资本之间的全面权衡，选择最优资金结构，力争将筹资风险降到最低水平。与此同时，公司应该促进筹资渠道的多元化，优化筹资决策，分散公司的财务风险。筹资方式的不同与资金来源渠道的不同会使其本身存在着差异，有着各自的优点与缺点，为此必须注意负债结构的合理性，确保在存续期间负债与可变资产的高效配合，从而更加高效地防范企业的财务风险。4.2广东H科技有限公司投资方面的改进建议投资是用某种有价值的资产以获取经济回报的商业行为或过程。公司应该把握市场发展的方向，不能盲目扩展业务，以免影响资金的变现能力。协调好投资与筹资之间的比例分配，追求企业利润最大化。对于该公司而言，可以进行市场调研找准目标进行适当的投资来获取更多的金额。同时进行多元化的投资有利于公司规避财务风险，同时也有利于增加公司的经济效益。增加投资决策的多元化来分散风险，满足公司创建对资金长久发展的需要，以保证调整资金结构的合理化。加强对外部的投资项目，拓宽市场提高市场的竞争力。因而，公司高层，在进行新的生产规划之前，为防范财务风险的产生，应对投资项目进行科学论证与可行性的分析。销售市场前景的好坏是公司进行生产投资的前提。故首先要对该厂房的地理位置环境等进行严格的考察，制定出详细的报告。其次，规划该厂房的建设规模，测算需要的成本支出。最后，进行投资风险评估。从而确定投资的价值以及预期的收益率情况。4.3广东H科技有限公司营运方面的改进建议公司要努力地把财务管理队伍的建设提到公司的首要工作中来，调动财务人员的主观能动性和工作的积极性。同时，公司应当适当地增加与替换财务人员，替换那些团队意识差、工作效率低和综合素质低的员工，从而增强财务部门的凝聚力。提高财务人员的整体知识水平是确保会计信息质量的关键。必须提高财务人员尤其是财务主管人员的业务水平。要注重通过培训和对外交流不断培养他们对风险的认识和辨别能力，重视对财务人员的绩效考核和激励。针对目前公司存在的财务人