培训课件融资租赁实务讲座孙自通

融资租赁实务培训课件本课件旨在帮助您深入了解融资租赁的实务操作，从合同签订到租赁结束，涵盖了租赁流程、法律法规、风险控制等方面，为您提供专业的指导和案例分析。融资租赁行业发展现状15%增长率2022年中国融资租赁行业市场规模25%增速过去十年中国融资租赁市场年均增长率100M租赁规模中国融资租赁行业市场规模（亿元）中国融资租赁行业近年来快速发展，呈现出规模扩张、模式创新、服务升级的特点。融资租赁市场规模持续扩大，融资租赁业务渗透到各个行业领域，为实体经济发展提供有力支撑。融资租赁业务模式1直接租赁出租人直接将资产出租给承租人，承租人使用该资产并支付租金。2售后回租承租人将资产出售给出租人，并租赁回该资产，并支付租金。3杠杆租赁出租人通过银行贷款购买资产，并租赁给承租人，承租人支付租金。4跨境租赁出租人和承租人分别位于不同的国家，租金支付、资产管理等涉及跨境流程。融资租赁交易结构1租赁合同承租人支付租金2租赁物租赁公司所有3出租人租赁公司4承租人使用租赁物融资租赁交易结构涉及出租人、承租人和租赁物三个主要要素。租赁公司作为出租人将租赁物出租给承租人，承租人使用租赁物并支付租金给租赁公司。租赁合同作为整个交易的核心文件，明确了双方权利义务和责任。融资租赁合同条款解析融资租赁合同是融资租赁业务的核心文件，详细规定了出租人与承租人双方的权利义务。合同条款包括租赁期限、租金支付方式、租赁资产的维修保养、违约责任等方面内容。解析合同条款有助于理解租赁双方的权利义务，规避法律风险，保障租赁交易的顺利进行。重点关注租赁期限、租金支付方式、租赁资产的维修保养等条款，以及违约责任的具体约定。融资租赁资产选择评估风险租赁资产的价值和未来收益。合同分析租赁期限、租金、违约条款等。市场调研租赁资产的供需情况、竞争对手。尽职调查租赁资产的真实性、合法性、安全性。融资租赁租金定价融资租赁租金定价是融资租赁业务的核心环节之一。科学合理的租金定价是保证租赁公司盈利、维护客户利益、促进租赁业务可持续发展的重要前提。租金定价要综合考虑多种因素，包括租赁资产成本、资金成本、运营成本、市场竞争情况、客户风险评估等。常见的租金定价方法包括成本加成法、收益率法、市场比较法等。租赁公司应根据具体情况选择合适的定价方法，并制定合理的租金定价策略。融资租赁公司经营管理团队建设组建高效的专业团队，制定合理的薪酬制度，培养人才，提供培训，提升员工专业技能。财务管理建立健全财务制度，加强资金管理，控制成本，优化资产配置，提高盈利能力。法律合规严格遵守法律法规，规范经营行为，防范法律风险，维护公司合法权益。风险管理建立完善的风险管理体系，识别、评估和控制风险，制定应急预案，提高风险抵御能力。融资租赁风险防控租赁资产风险租赁资产价值评估风险，资产贬值风险，租赁资产管理风险承租人风险承租人信用风险，承租人经营风险，承租人违约风险市场风险市场利率波动风险，市场竞争风险，政策变化风险操作风险合同管理风险，资金管理风险，信息安全风险售后回租业务实务资产出售企业将自有资产出售给融资租赁公司，获取资金。企业根据市场行情和融资需求进行合理定价。租赁协议企业与融资租赁公司签订租赁协议，租用出售的资产。租赁协议包括租赁期限、租金支付方式和租赁期满后资产处理方式。租金支付企业按协议支付租金，租赁公司获得收益。租金支付方式灵活，可以按月、季、年或一次性支付。资产回购租赁期满后，企业可以选择回购资产，继续使用。回购价格应事先在租赁协议中约定。租赁资产处置策略租赁期届满租赁期满后，租赁公司可选择将租赁资产出售、回租或继续租赁。租赁资产提前处置租赁资产提前处置需要考虑租赁合同条款、市场行情和处置成本。租赁资产折旧租赁资产折旧应根据租赁合同规定和资产实际使用情况进行计提。租赁资产残值处理租赁资产残值是指租赁资产在租赁期满后预计可收回的价值，应根据市场情况进行评估。税收政策与会计处理1增值税租赁公司作为增值税纳税人，应根据税收政策进行增值税申报和缴纳。2企业所得税租赁公司需要根据企业所得税法进行税收申报，并缴纳相应的企业所得税。3租赁资产折旧租赁公司应根据租赁资产的性质和使用年限，进行折旧核算，并计入成本或费用。4财务报表租赁公司应根据相关会计准则进行财务报表编制，并披露租赁业务的相关信息。法律法规与案例分析融资租赁业务涉及法律法规和监管政策，需要了解相关法律法规的规定，以及相关案例分析，才能更好地开展业务。通过案例分析，可以学习其他企业的经验教训，避免踩雷，提高业务合规性，降低风险。例如，在融资租赁合同签订过程中，需要严格遵循相关法律法规的规定，避免出现合同无效或违约等问题。不同行业融资租赁应用制造业制造业企业通过融资租赁，可以获得生产设备，提高生产效率，降低资金成本，提升竞争力。医疗行业医疗机构可以使用融资租赁购买先进医疗设备，提高服务水平，吸引更多患者。能源行业能源企业可以使用融资租赁购买新能源设备，推动能源转型，降低环境污染。交通运输交通运输企业可以使用融资租赁购买车辆、船舶等交通工具，提高运输效率，降低运营成本。制造业融资租赁案例制造业企业可以通过融资租赁获取先进设备，降低资金压力，提升生产效率。租赁期结束后，企业可以选择续租、购买或退租，灵活选择资产使用方式。例如，某机械制造企业通过融资租赁方式获得了一台精密加工设备，有效提高了生产效率，提升产品质量，增强了市场竞争力。医疗行业融资租赁案例医疗行业融资租赁可以帮助医院引进先进医疗设备，提高诊疗水平，增强竞争力。融资租赁可以帮助医院解决资金压力，缓解资金短缺问题，促进医院发展。一些常见案例包括：高端医疗设备、影像设备、手术室设备、体检设备等。医疗机构可以通过融资租赁方式获取所需设备，并享受税收优惠政策。能源行业融资租赁案例风力发电项目融资租赁可用于购买风力涡轮机等设备，降低项目初始投资成本，提升投资回报率。光伏发电项目融资租赁可用于购买光伏板、逆变器等设备，解决光伏电站建设资金不足问题。天然气管道建设融资租赁可用于购买管道建设设备、运输车辆等，缓解建设资金压力，加速项目建设进度。油气勘探开发融资租赁可用于购买钻井平台、勘探设备等，降低项目前期投入成本，提高项目盈利能力。交通运输融资租赁案例融资租赁在交通运输行业的应用非常广泛，例如货运车辆、船舶、飞机等。融资租赁可以帮助运输企业降低资金压力，更新设备，提升竞争力。例如，航空公司可以通过融资租赁获得新飞机，拓展航线，提高运力。融资租赁在PPP项目中的应用基础设施建设融资租赁可以为政府和社会资本合作项目提供灵活的融资渠道，支持基础设施建设和公共服务体系完善。例如，高速公路、铁路、机场、水利等基础设施建设项目。生态环境保护融资租赁可以支持环保项目建设，推动清洁能源发展，促进生态环境保护。例如，风电、光伏、垃圾焚烧、污水处理等项目。融资租赁在IT行业的应用IT基础设施融资企业可以通过融资租赁获取服务器、网络设备等IT基础设施。软件许可融资融资租赁可以帮助企业获得高昂的软件许可费用，降低初期投入。云计算服务融资企业可以通过融资租赁方式获取云计算服务，例如IaaS、PaaS和SaaS。移动设备融资融资租赁可以用于购买员工使用的移动设备，例如笔记本电脑、手机等。国内外融资租赁行业动态全球融资租赁市场规模持续增长，中国融资租赁市场快速发展，成为全球增长最快的市场之一。中国政策支持、市场需求旺盛、租赁公司数量不断增加，竞争日益激烈。海外欧美发达国家市场成熟，竞争格局稳定，科技创新推动融资租赁产品和服务不断升级。融资租赁公司发展前景市场需求持续增长制造业、交通运输、医疗等行业的快速发展，对融资租赁业务需求不断增长。政策支持力度加大政府鼓励和引导融资租赁行业发展，出台多项政策，为行业发展提供良好环境。融资租赁业务创新路径1多元化租赁产品开发满足特定行业需求的租赁产品，例如绿色租赁、科技租赁、文化租赁等，满足客户个性化需求。2数字化转型应用大数据、人工智能等技术，提高租赁业务效率，优化风险控制，打造数字化租赁平台。3跨境租赁发展积极拓展“一带一路”等国际市场，参与全球租赁业务合作，提升国际竞争力。4租赁资产多元化将租赁业务扩展到新兴领域，如航空航天、生物医药、节能环保等，开拓新的租赁市场。融资租赁业务运营实践11.租赁流程管理建立完善的租赁流程，包括租赁申请、租赁审批、租赁合同签订、租赁资产交付、租赁款收付、租赁资产管理、租赁合同终止等环节。22.风险控制措施制定相应的风险控制措施，包括租赁资产评估、客户信用评估、租赁合同条款设计、租赁资产管理、租赁款催收等。33.数据分析与管理收集、整理和分析租赁业务数据，建立数据分析模型，为租赁业务决策提供依据，并进行数据管理和安全保障。44.团队建设与培训建立专业高效的租赁业务团队，进行专业技能培训，提升团队的专业素养和服务水平。融资租赁业务合规性管理法律法规合规性严格遵守相关法律法规，确保租赁业务合规运作。监管机构要求满足监管机构的各项要求，例如资本金监管、信息披露等。内部控制体系建立健全内部控制体系，防范风险，提高经营效率。融资租赁公司内控体系建设完善内部制度建立健全公司章程、管理制度、风险控制制度和内部控制手册，明确公司治理结构和责任划分。加强风险管理制定风险识别、评估、控制和监测机制，加强对租赁业务各个环节的风险管控，防范和化解潜在风险。强化信息系统建立覆盖业务全流程的信息系统，实现数据采集、处理、分析和监控，提高业务效率和风险控制能力。提升员工素质加强员工的职业道德和专业技能培训，提升员工的风险意识和合规意识。融资租赁公司人才培养策略专业技能培训租赁业务流程，法律法规，风险控制，金融市场导师带教制度经验丰富老员工指导新人，加速专业技能提升职业发展规划建立晋升通道，提供发展机会，提升员工归属感融资租赁公司市场推广方案目标客户定位明确目标客户群体，例如制造业、医疗行业、能源行业等。市场调研分析分析目标客户的租赁需求、竞争对手情况、市场趋势等。推广策略制定制定包括线上推广、线下推广、品牌宣传等多方面内容的推广策略。渠道选择与拓展选择适合的推广渠道，例如行业展会、网络广告、行业媒体等。融资租赁公司财务管理要点成本控制资金成本运营成本风险成本资产管理租赁资产质量资产处置效率资产风险控制资金管理资金来源多元化资金运用效率资金风险控制利润管理盈利模式利润率利润增长融资租赁公司风险管理措施信用风险管理评估租赁客户的信用状况和偿债能力，建立完善的信用评级体系，制定严格的授信管理制度。合同风险管理认真审查租赁合同条款，明确租赁双方权利和义务，做好合同文本的合法性和完