历年(初级)金融专业冲刺卷

历年（初级）金融专业冲刺卷（一）

总分：100分考试时间：90分钟

注意事项：

>开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、

漏印或缺页等问题。

>认真审题，避免下笔干言、离题万里。

>考试结束信号发出后，考生须立即停笔，待监考员收齐检查无误，根据监考员指令依次

退出考场。

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，

这是指商业银行的（）职能。

A、货币投放

B、货币转换

C、支付中介

D、信用中介

【答案】D

【解析】本题考查商业银行的职能。

商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，

从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。

2、某客户于2012年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据

到期日是2012年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为

5.4%，每月按30天计算，则贴现利息为（）元。

A、15000

B、3750

C、1500

D、450

【答案】C

【解析】本题考查贴现利息知识点。

贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率

就是办理贴现使用的贴现利率,贴现期晕票据自贴现日起至票据到期日的前一

日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。

贝占孵IJ息=1000000*5.4%/12*10/30=1500元

3、银行支票结算业务中，收、付款单位不在同一银行机构开户，持票人开户行

根据票据交换收妥的支票办理转账，应借记（\

A、存放同业款项

B、单位活期存款一持票人户

C、存放中央银行款项

D、单位活期存款一出票人户

【答案】C

【解析】收、付款单位不在同一银行机构开户，持票人开户行根据票据交换收

妥的支票办理转账，借记〃存放中央银行款项"科目，贷记〃单位活期存款一

持票人户"科目。

4、某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款的要求，被迫以高于正常水平

的利率融资，这种风险属于（X

A、利率风险

B、信用风险

C、流动性风险

D、操作风险

【答案】C

【解析】当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获

得足够的资金，从而影响其盈利水平。当银行融资和用资的到期日不匹配，或

者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现在市

场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。

5、当需要放松银根时，可用集中的准备金（）对商业银行放款或（）存款准

备金率。

A、增加;调低

B、增加；调高

C、减少；调低

D、减少;调高

【答案】A

【解析】当需要放松银根时，可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存

款准备金率；当需要收紧银根时，可收回用准备金发放的贷款或适当调高存款

准备金率。

6、某银行2012年3月25日向某公司发放贷款50万元,贷款期限为一年,

假定月利率为9%oo该公司在2013年3月25日还款时应付利息为（：1

A、54000元

B、4500元

C、375元

D、6000元

【答案】A

【解析】本题目考察应付利息知识点

利息二累计计息积数x日利率

应付利息=50x9%。、12=5.4（万元）=54000（元\

7、租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用

形式指的是（X

A、银行信用

B、消费信用

C、租赁信用

D、国际信用

【答案】C

【解析】本题考查租赁信用知识点。

租赁信用是指租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金

的一种信用形式。

银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的

信用。

国际信用是国际间相互提供的信用，是国际经济发展过程中资本运动的主要形

式。

消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需

要的信用。

8、按照外汇买卖交割的期限不同来划分，汇率分为（1

A、基础汇率和套算汇率

B、即期汇薪口远期汇率

C、买入汇率、卖出汇率和中间汇率

D、官方汇率与市场汇率

【答案】B

【解析】按照外汇买卖交割的期限不同来划分，汇率可分为即期汇率和远期汇

率。

9、买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为（），作为银行买卖外汇的收益。

A、l%o-5%o

B、1%~5%

C、0.l%~0.3%

D、0.3%〜0.5%

【答案】A

【解析】买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1%。~5%。，作为银行买卖外

汇的收益。

10、贷记卡的免息还款期最长为（）天。

A、40

B、50

C、60

D、70

【答案】C

【解析】银行记账日至发卡银行规定的到期还款日（又称最晚还款日）之间为

免息还款期。贷记卡的免息还款期最长为60天。

11、信用活动的（）是指债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和利息

的可能性。

A、债券收益性

B、安全性

C、债务偿还性

D、风险性

【答案】D

【解析】信用活动的风险性是指债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和

利息的可能性。

12、《巴塞尔协议》确定了（）四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表

内与该项业务对应的项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

A、0%、10%、50%、100%

B、0%、20%、50%、100%

C、10%、20%、50%、100%

D、20%、50%、80%、100%

【答案】B

【解析】本题目考察巴塞尔协议知识点。

巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权

重/计算加权风险资产总额：

①确定资产负债表内的资产风险权数,即将不同类资产的风险权数确定为五个档

次:分别为0、10%、20%,50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权

数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数,以此再与资产

负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

13、超短期融资券在（）登记、托管及结算。

A、中央国债登记结算有限责任公司

B、上海证券交易所

C、中国银行间市场交易商协会

D、上海清算所

【答案】D

【解析】超短期融资券在上海清算所登记、托管及结算。

14、商业银行存款利率完全是由银行自主决定的，实行盯住（）上下浮动的

办法。

A、中央银行利率

B、金融机构利率

C、同业拆借利率

D、票据市场利率

【答案】C

【解析】商业银行存款利率完全是由银行自主决定的，实行盯住同业拆借利率

上下浮动的办法。

15、（）反映商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额（不包括资产损失

准备％

A、杠杆率

B、成本收入比

C、资产利润率

D、资本利润率

【答案】B

【解析】成本收入比是商业银行的业务及管理费与营业收入之比。该比率反映

商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额（不包括资产损失准备I

16、（）是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。

A、债券市场利率

B、金融机构同业存款利率

C、拆借市场利率

D、票据市场利率

【答案】C

【解析】拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所

使用的利率。

17、按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为（）。

A、4%

B、6%

C、8%

D、10%

【答案】C

【解析】本题目考1988年巴塞尔协议的目的及主要内容知识点。

按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为8%。

核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的

50%。

18、如果采取非市场的手段，硬性维持价格的稳定，就会出现实际已经产生了

通货紧缩，但价格可能并没有降下来的状况，这种类型的通货紧缩就是（\

A、相对通货紧缩

B、绝对通货紧缩

C、显性通货紧缩

D、隐性通货紧缩

【答案】D

【解析】如果采取非市场的手段，硬性维持价格的稳定，就会出现实际已经产

生了通货紧缩，但价格可能并没有降下来的状况，这种类型的通货紧缩就是隐

性通货紧缩。

19、按（）不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场。

A、金融交易的性质

B、金融商品的融资期限

C、金融交易的场所

D、金融交易的交割时间

【答案】B

【解析】按金融商品的融资期限不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和

资本市场。

20、金融监管的首要目标是（工

A、安全性目标

B、效率性目标

C、公平性目标

D、效益性目标

【答案】A

【解析】安全性目标是金融监管的首要目标。

21、人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金

业务库的过程称为（X

A、现金发行

B、现金漏损

C、现金归行

D、现金回笼

【答案】A

【解析】人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构

现金业务库的过程，称为现金发行。

22、按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业务的机构是（）。

A、基金会

B、储金会

C、基金管理公司

D、结算中心

【答案】C

【解析】本题目考察同业拆借知识点。

目前全国统一的银行间同业拆借市场成员包括商业银行、政策性银行、外资银

行、保障公司、农村信用社、证券公司、基金管理公司、财务公司等。这些公

司进入同业拆借市场可以通过相互间短期资金的调剂，解决商业银行临时资金

周转困难的需要。同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用

于货款和投资。

按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业务的机构有银行、信用社、保

险公司、证券公司、基金管理公司等金融机构。

23、已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场是（1

A、初级市场

B、次级市场

C、一级市场

D、发行市场

【答案】B

【解析】流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金

融工具进行转让交易的市场。

24、下列不属于商业银行总资本的是（工

A、核心一级资本

B、其他一级资本

C、二级资本

D、附属资本

【答案】D

【解析】本题考查商业银行偿付能力指标的计算与分析。

商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

25、下面不属于公开市场业务调控作用的是（\

A、调节货币供应量

B、影响利率

C、对社会心理预期有明显告示作用

D、增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力

【答案】D

【解析】公开市场业务的调控作用包括：调节货币供应量，影响利率，对社会

心理预期有明显告示作用。

26、美元标价法相对于美国来说，属于（1

A、直接标价法

B、间接标价法

C、本币标价法

D、外币标价法

【答案】B

【解析】间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国

货币来表示其汇率的方法。美元标价法是以一定单位的美元为标准来计算应兑

换多少其他货币的汇率表示方法。故美元标价法对于美国来说，也属于间接标

价法。

27、在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向（）申明理。

A、委托人

B、托收行

C、代收行

D、提示行

【答案】D

【解析】本题目考察托收知识点。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。

托收行是接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行。

代收行是指接受托收行的委托，代向付款方收款的银行。

提示行是要求付款人按托收指示中的交单条件付款或承兑赎单的银行。

故，在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由。

28、贷款五级分类法是按照（）为标准划分的。

A、贷款期限

B、贷款风险程度

C、贷款风险的性质

D、贷款风险的表现形式

【答案】B

【解析】本题目考察不良贷款管理知识点。

1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施"五级分类"法，即按照贷款风险

程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款

和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。

贷款五级分类法根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，

包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的

需要。

29、发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以

追加买入的基金称为（X

A、信托制基金

B、公司制基金

C、封闭型基金

D、开放式基金

【答案】D

【解析】开放式基金是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以

请求发行机构赎回，也可以追加买入该基金，因此也称为追加型基金。

30、将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过

（）（或等值的其他外币I

A、300万美元

B、300万人民币

C、3000万美元

D、3000万人民币

【答案】A

【解析】根据存款额度是否超过300万美元（或等值的其他外币），外币镑

可分为小额外币存款和大额外币存款。

31、公开市场操作是中央银行吞吐（1调节市场流动性的重要货币政策工

具。

A、存款货币

B、基础货币

C、现金货币

D、广义货币

【答案】B

【解析】公开市场操作是中央银行吞吐基础货币、调节市场流动性的重要货币

政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货

币政策调控目标。

32、长期资本流动中直接投资的根本目的是（1

A、转移资源

B、追逐高利润

C、调剂资金余缺

D、扩大公司控制权

【答案】D

【解析】扩大公司控制权是直接投资的根本目的。

33、超额准备金存款在商业银行的日常业务活动中（X

A、可以自由支配

B、经人民银行审批可以使用

C、经银监会审批可以使用

D、不得投入使用

【答案】A

【解析】本题目考察超额准备金知识点。

基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。

基础头寸=库存现金+超额存款准备金

无论是库存现金还是超额存款准备金，都是商业银行随时可以运用的资金，是商

业银行一切资金清算的最终支付手段，一般称为超额备付金。

故，A选项正确。超额准备金属于商业银行的基础头寸，是可以随时使用的资

金量。

34、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还

贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。以上描述的是（I

A、可疑类贷款

B、关注类贷款

C、次级类贷款

D、损失类贷款

【答案】C

【解析】次级类贷款的核心定义为：借款人的还款能力出现明显问题，完全依

靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定

损失。

35、期限越（），贷出者所付出的成本越高、风险越大,借入者创造的可分割

的利润越多,利率应该越高。

A、长

B、短

C、平均

D、平衡

【答案】A

【解析】本题考查借贷期限。

利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况下，借贷期限越长，贷出者所付出

的成本越高、风险越大，借入者创造的可分割的利润越多，利率应该越高；反

之，就越低。

36、某商业银行2012年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有

者权益为2.35亿元，其中实收资本为1.08亿元，其资本利润率约为

（I

A、8.06%

B、4.54%

C、3.70%

D、2.09%

【答案】D

【解析】本题目考察资本利润率知识点。

反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率1资产利润率（总

资产报酬率\成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率

6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。

资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行

经济效益的一项评价指标。

资本利润率:净利润/净资产平均余额=0.049/2.35=2.09%

37、（）不是利率风险的主要形式。

A、基准风险

B、汇率风险

C、期权性风险

D、利率变动风险

【答案】B

【解析】利率风险的主要形式包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、

期权性风险。

38、不附带商业单据的金融单据的托收是指（1

A、直接托收

B、间接托收

C、跟单托收

D、光票托收

【答案】D

【解析】光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。

39、（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致

直接或间接损失的风险。

A、市场风险

B、信用风险

C、操作风险

D、法律风险

【答案】C

【解析】操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部

事件导致直接或间接损失的风险。

40、按照《巴塞尔协议m》和《资本管理办法》的规定，下列不属于二级资本

工具的是（1

A、次级债

B、资本公积

C、可转债

D、二级资本债

【答案】B

【解析】按照《巴塞尔协议m》和《资本管理办法》的规定，二级资本工具主

要包括次级债、可转债和二级资本债。

41、再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的（）业务。

A、资产

B、负债

C、表外

D、中间

【答案】A

【解析】根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负

债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、

再贴现、国债买卖与储备占款等。

42、下列关于借贷资本的说法，错误的是（\

A、借贷资本是生息资本的现代形式

B、借贷资本的利息来源是雇佣工人创造的剩余价值

C、在资本主义制度下，信用表现为借贷资本的运动

D、借贷资本的形成基础则是产业资本的循环与发展

【答案】D

【解析】D项说法错误，借贷资本是在与高利贷资本的斗争中产生的，而资本

主义信用的形成基础则是产业资本的循环与发展。

43、法定存款准备金是（）可以支配的资金

A、中央银行

B、商业银行

C、非行金融机构

D、存款人

【答案】A

【解析】本题考查现金资产的概念及构成知识点。

准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额

存款准备金。

法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央

银行缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行

备有足够的资金，以应对存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危

机，导致银行破产。目前，法定存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的

一种政策手段。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准

备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。超额存款准备金的

多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。

故A选项正确，法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之

一，中央银行对法定存款准备金进行管理。

44、下列计算储蓄存款利息的基本规定中正确的有（\

A、定期储蓄存款的存期按对年、对月、对日计算，如有零头天数，零头天

数部分按照计划天数计息。

B、计息起点为元位，元以下角、不计利息

C、利随本清，计付复利

D、计息起点为元位，元以下角、分也计利息

【答案】B

【解析】本题考查计算储蓄存款利息的基本规定。

（1）计算存期的规定。定期储蓄存款的存期按对年、对月、对日计算，如有零头

天数，零头天数部分按照实际天数计息。计算存期采用算头不算尾的办法即从

存入的当天一直算到支取日的前一天为止；（2）利随本清，不计复利。除活期储

蓄存款未清户按季度结息及自动转存定期储蓄存款可将利息转人本金生息外，

其余各种储蓄存款,不论存期多长，一律利随本清，不计复利。（力计息起点和尾

数处理的规定。计息起点为元位，元以下角、分不计利息。利息金额算至分

位，分位以下四舍五人。凡需分段计息的，每段计息应先保留至厘位，各段利

息相加得出利息总额，再将分位以下的厘位四舍五人；（4）利率单位及其换算。

储蓄利率有年利率、月利率和日利率三种表示方法。在实际计算中，有时需相

互换算。

45、（）是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定时期内凭规定的

单据支付一定金额的书面凭证。

A、汇款

B、托收

C、信用证

D、银行保函

【答案】C

【解析】本题考查的是信用证的概念。

汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行1各款项汇交收款人的结算

方式。

托收是指由债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理

行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结

算方式。

信用证是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据

支付一定金额的书面承诺。

银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受

益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或

义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔

偿责任。

46、在纽约外汇市场上下列标价方法属于直接标价法的是（X

A、1美元.7910/1.7920德国马克

B、1美元=7.7536/7.7546人民币

C、1英镑=1.8210/1.8230美元

D、1英镑=160.22/161.83日元

【答案】C

【解析】本题目考察直接标价法知识点。

直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准寸斤算为一定数额的本国货币来表

示其汇率的方法。

目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇

牌价，就是米用直接标价法。其特点是

1）外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而

变化。

2）汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示。如果一定单位的外币折算成本币的

数额比原来多，则说明外汇汇率上升，本币汇率下跌。

在纽约外汇市场上，美元是本币，直接标价法是用若干数量的本币表示一定单

位的外币。

47、某储户于2010年3月到银行存入一笔两年期的定期存款，年利率为

5%,每年计息一次，若2012年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计

11000元,则存入的原始金额为（）元。

A、10000

B、9977

C、8000

D、5238

【答案】A

【解析】本题考查整存整取存款利率计算知识点。

整存整取储蓄存款是指存款人与商业银行约定存期，整笔存人，到期一次支取本

息的存款。

整存整取定期储蓄利息二本金X年数X年利率,

本题中，本金=11000：Q+5%x2）=10000元。

48、某商业银行期初在中央银行的存款准备金为10000万元，其中法定存款准

备金为7000万；期初库存现金为100万元，本期同业往来清入160万，清出

150万,向中央银行缴存现金50万，归还中央银行借款100万元,中国人民

银行核定其库存现金限额为100万。匡算该行期末基础头寸为（）万元。

A、1060

B、2500

C、2800

D、3060

【答案】D

【解析】期末基础头寸二（10000-7000）+1004-160-150+50-100=3060

（万元I

49、我国人民币现金流通是以（）为中心。

A、商业银行

B、中国人民银行

C、其他金融机构

D、国有银行

【答案】B

【解析】我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他

金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商

业银行和其他金融机构,最后流回中国人民银行，退出流通领域。

50、证券公司在国外也称为（\

A、保险公司

B、基金机构

C、承销机构

D、投资银行

【答案】D

【解析】本题目考察证券经营机构概述知识点

证券经营机构中最主要的机构是证券公司，它是指依法设立的专门从事各种有

价证券经营及相关业务的金融机构。由于各国的传统习惯、经济发展水平、证

券市场的发达程度存在差异，所以证券公司在各国的称谓也不一致。英国称其

为商人银行,美国称其为投资银行，我国和日本则称其为证券公司。

历年（初级）金融专业冲刺卷（二）

总分：100分考试时间：90分钟

注意事项：

>开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、

漏印或缺页等问题。

>认真审题，避免下笔干言、离题万里。

>考试结束信号发出后，考生须立即停笔，待监考员收齐检查无误，根据监考员指令依次

退出考场。

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、假设可转换债券的转换比例为4,面额为160元，则转换价格为（）元。

A、40

B、156

C、164

D、640

【答案】A

【解析】转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换的股票的股数，转换价

格是指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。两者之间的关系是：

转换比例=可转换债券面额：转换价格。所以本题中，转换价格=可转换债券面

额+转换比例=160+4=40（元%

2、将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照（）来划分的。

A、制定汇率的不同方法

B、银行买卖外汇的角度

C、外汇买卖交割的期限时间不同

D、外汇管制程度的不同

【答案】D

【解析】按照外汇管制程度的不同来划分，可分为官方汇率和市场汇率。

3、某企业的2019年的营业利润为100万元，营业外支出为10万元，营业外

收入为30万元，那么该企业2019年的利润总额为（）万元。

A、130

B、140

C、90

D、120

【答案】D

【解析】利润总额=营业利润+营业外收入■营业外支出，本题中为100+30-

10=120（万元I

4、按支付工具的不同，支付结算可分为（I

A、本票结算和支票结算

B、现金结算和转账结算

C、同城结算和异地结算

D、票据结算和非票据结算

【答案】D

【解析】按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算。

5、下列不属于我国的政策银行的是（X

A、国家开发银行

B、中国进出口银行

C、中国农业发展银行

D、中国农业银行

【答案】D

【解析】本题考查政策性金融机构。

我国的政策银行包括：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

6、投资者预期某债券价格将要下跌，先定立期货合同按现有价格卖出，等该债

券价格下跌后再购进，从中获取差价，这种交易方式为（X

A、保证金多头交易

B、保证金空头交易

C、多头交易

D、空头交易

【答案】D

【解析】本题目考察金融期货的交易方式知识点。

空头交易又称为卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价

格卖出，等该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。

多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上张，先以期货合同预约买进，

等交割时再高价卖出，从中获取差价。

7、信托公司的业务主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、经营或运

用信托资金及信托财产。

A、受托人

B、委托人

C、证监会

D、银保监会

【答案】B

【解析】信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经

营或运用信托资金及信托财产。

8、现金由企事业单位和个人流回商业银行和其他金融机构的过程，称为（工

A、现金发行

B、现金投放

C、现金归行

D、现金回笼

【答案】C

【解析】随着企事业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商

业银行和其他金融机构的过程,称为现金归行。

9、商业银行的（）是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

A、货币中介职能

B、资金融通职能

C、信用创造职能

D、金融服务职能

【答案】C

【解析】商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生

的。

10、下列不属于中央银行的职能的是（I

A、发行的银行

B、银行的银行

C、政府的银行

D、人民的银行

【答案】D

【解析】本题考查中央银行的职能。

中央银行的职能的是：发行的银行、银行的银行、政府的银行。

11.中央银行贷款是指中央银行对（）和其他金融机构提供的再贷款。

A、商业银行

B、工商企业

C、大型国企

D、财政部

【答案】A

【解析】中央银行贷款是指中央银行对商业银行和其他金融机构提供的再贷

款。

12、商业银行为客户开具备用信用证，属于其（\

A、担保业务

B、信托业务

C、结算业务

D、评估业务

【答案】A

【解析】本题目考察商业银行中间业务的种类知识点。

担保及类似的或有业务一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见

证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、福费廷、贷款出售、回购协议、

信贷额度、票据发行便利等。

信托业务，指信托部门产生的交易和服务收人。

支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币

支付、资金划拨有关的收费业务,支付结算业务T殳要借助于支付结算工具和支

付结算方式来进行。

13、下列属于保险类金融机构的是（I

A、商业银行

B、储蓄银行

D、信用合作社

【答案】C

【解析】本题考查金融机构的分类。

保险类金融机构主要是指经营各类保险保障业务的金融机构，包括各类保险公

司、养老基金等。

选项ABD属于投资类金融机构，投资类金融机构是指为企业在一级证券市场融

资和二级证券市场买卖证券提供中介服务的金融机构。

14、4月20日（）在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行

剥离。

A、中国信达资产管理公司

B、中国东方资产管理公司

C、中国长城资产管理公司

D、中国华融资产管理公司

【答案】A

【解析】本题目考察我国金融资产管理公司概况知识点

我国设立了四家金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长城、中国

华融。

我国金融资产管理公司的业务范围是:收购、委托、接管从商业银行剥离出来的

不良资产;债务追索和重组，资产置换、转让及销售，企业重组，债权转股权及阶

段惶寺股投资咨询与顽问，企业审计与破产清算，资产及项目评估，向金融机构

借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以内的推荐企业上市和债

券股票承销，直接投资及资产证券化等。

1999年4月20日中国信达资产管理公司在北京成立，负责对中国建设银行的

不良信贷资产进行剥离。

15、关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为（工

A、15天

B、1个月

C、2个月

D、3个月

【答案】D

【解析】关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为3个月。

16、我国的基准利率是（X

A、中央银行存款利率

B、中央银行贷款利率

C、中央银行再贷款率

D、中央银行利率

【答案】D

【解析】中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场

利率具有调节作用。因此，人们把中央银行利率称为基准利率。

17、贷款关系人不包括（工

A、贷款人

B、担保人

C、借款人

D、委托人

【答案】D

【解析】贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。

18、若在同一家银行开立账户的两家企业单位进行转账结算，则该行的基础头

寸（X

A、不变

B、增多

C、减少

D、不确定

【答案】A

【解析】企业单位之间的结算主要是转账结算，当交易双方同在一家商业银行

开户时，其账务划转不会影响该行的存款总量，也不会影响其基础头寸的变

化。

19、会计假设中的会计主体是指（\

A、会计期间

B、会计信息质量要求

C、会计核算要素

D、会计服务的特定单位

【答案】D

【解析】会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位。

20、（）是证券公司最本源、最基础的业务活动。

A、基金管理

B、证券经纪业务

C、项目融资

D、证券承销

【答案】D

【解析】本题目考察证券公司的主要业务知识点

证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。承销的范围很广，包括本国中

央政府、地方政府、政府机构发行的债券，企业发行的股票和债券，外国政府

和公司在本国和世界发行的证券，国际金融机构发行的证券等。通常的承销方

式有包销、投标承购、代销三种方式。

21、下列金融风险中，属于非系统性风险的是（1

A、利率风险

B、购买力风险

C、政策风险

D、经营风险

【答案】D

【解析】根据弓I发金融风险因素的特征，金融风险可以分为系统性风险和非系

统性风险。其中，非系统性风险是指有金融机构或其他融资主体决策失误、经

营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的。利率风险、购买力风

险和政策风险均属于系统性风险。

22、某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000,如果结

息、日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%,该储户应结利息为（1

A、400元

B、25元

C、750元

D、36元

【答案】B

【解析】活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。计算公式为：计息

积数和X日利率=应付利息，故400000x2.25%/360=25（元工

23、（）是由国际贸易往来的资金融通和资金结算服务引起的国际资本流动。

A、保值性资本流动

B、投机性资本流动

C、金融性资本流动

D、贸易性资本流动

【答案】D

【解析】贸易性资本流动是由国际贸易往来的资金融通和资金结算服务引起的

国际资本流动。

24、（）是指会计服务的特定单位，为会计工作规定了空间范围。

A、会计主体假定

B、持续经营假定

C、会计分期假定

D、货币计量假定

【答案】A

【解析】本题目考察会计核算的基本前提知识点。

会计核算的基本前提也称会计假设，是对会计活动的空间、时间和计量单位等

标准所做的规定。会计假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量四

项假设。

会计主体假定是指会计服务的特定单位，他为会计工作规定了空间范围。

持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就

是说，在可预见的未来不考虑停业破产、清算的因素。

会计分期假设是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的会计期

间，分期结算账目和编制财务会计报告。

货币计量假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业

的经营情况。

25、目前多数国家和地区的证券交易所采取的组织形式是（X

A、核准制

B、注册制

C、会员制

D、公司制

【答案】C

【解析】从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取公司制形式，而目

前多数国家和地区采取会员制形式。

26、通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户

提供了一个承受偶然损失的“缓冲器"，这体现了商业银行资本的（X

A、营业功能

B、保护功能

C、管理功能

D、监管功能

【答案】B

【解析】商业银行资本的保护功能：资本的一大用途是弥补商业银行的经营亏

损。通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户

提供了一个承受偶然损失的〃缓冲器〃，使存款人、债权人的利益得到保护。

27、在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动

称为（）交易。

A、调节性

B、短期性

C、弥补性

D、自主性

【答案】D

【解析】本题目考察国际收支失衡的判定知识点。

在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动称为

自主性交易。这种交易体现的是微观主体个体的利益，具有自发性和分散性的

特点。

补偿性交易是指尔补国际收支不平衡而发生的交易，又称事后交易。国际收支

差额指的是自主性交易的差麴。这类交易活动由欧府出亩实现，体现了一国政

府的意志，具有集中性和被动性的特点。

28、我国的金融资产管理公司不包括（\

A、中国信达资产管理公司

B、中国长城资产管理公司

C、中国华夏资产管理公司

D、中国东方资产管理公司

【答案】C

【解析】我国设立了四家金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长

城、中国华融。四大国有资产管理公司分别对应中国建设银行、中国银行、中

国农业银行、中国工商银行四家国有商业银行，注册资本均为100亿元人民

巾。

29、监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座

谈询问等方法,对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的

监管手段是（工

A、内部监管

B、集中监管

C、现场检查

D、外部检查

【答案】C

【解析】本题目考察我国的金融监管体制知识点。

金融监管当局对商业银行的监管就是通过现场检查与非现场检查,对商业银行的

市场准人、资本充足率、流动性、信贷风险等进行监管，对被监管银行进行评

级，建立存款保险制度，视情况紧急程度采取不同措施处理发生危机的金融机

构。

监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询

问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管

手段是现场检查。

30、外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇

率是（\

A、即期汇率

B、远期汇率

C、交割汇率

D、套算汇率

【答案】B

【解析】本题目考察汇率的种类知识点。

即期汇率又称"现汇汇率〃，是境外汇交易在买卖双方成交后的当日或两个营

业日内进行外汇交割所使用的汇率。

外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是

远期汇率。

套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。

31、下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是（工

A、通知贷款

B、信用贷款

C、票据贴现

D、担保贷款

【答案】A

【解析】按贷款的保障条件不同进行分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、

担保贷款和票据贴现。

32、财政性存款业务一般由（）代理。

A、中央银行

B、商业银行

C、信托公司

D、资产管理公司

【答案】B

【解析】财政性存款(主要是各级财政金库存款)业务一般由商业银行代理，

商业银行须将所吸收的全部财政性存款及时、全额划缴和转存到中央银行的分

支机构，不得转移或截留存款资金。

33、()科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。

A、资产类

B、负债类

C、所有者权益类

D、资产负债共同类

【答案】D

【解析】资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科

目。

34、下列选项中，不属于银行保函特点的是(1

A、银行保函以促使申请人履行合同为目的

B、国际保函开立银行的责任是第一性的

C、银行保函主要是独立性保函

D、银行保函的开立以贸易合同为基础

【答案】D

【解析】银行保函的特点：

(1)银行保函以促使申请人履行合同为目的。

(2)银行保函主要是独立性保函。

(3)国际保函开立银行的责任是第一性的。

35、当银行实际收到利息收入时，会计分录为(\

A、借记〃应收利息"，贷记〃利息收入〃

B、借记〃单位活期存款〃，贷记〃应收利息〃

C、借记〃利息收入"，贷记〃应收利息"

D、借记"应收利息"，贷记”单位活期存款〃

【答案】B

【解析】计息时，借记〃应收利息"科目，贷记〃利息收入"科目。

实际收到时，借记”单位活期存款"科目，贷记"应收利息"科目。

36、（）是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金。

A、可用头寸

B、基础头寸

C、可贷头寸

D、头寸余缺

【答案】C

【解析】可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金，是形

成商业银行盈利资产的主要来源。

37、商业银行向国际金融市场借款主要来自（1

A、本币借贷市场

B、外币借贷市场

C、在岸借贷市场

D、离岸借贷市场

【答案】B

【解析】商业银行向国际金融市场借款主要来自外币借贷市场。

38、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的

（）要求。

A、可理解性

B、可比性

C、及时性

D、实质重于形式

【答案】D

【解析】实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核

算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。例如，以融资方式

租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承

租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的

资产视为企业的自有资产。

39、以下属于商业银行中间业务的是（）业务。

A、碉欠

B、贷款

C、投资

D、结算

【答案】D

【解析】结算业务属于商业银行中间业务。

40、在我国当前实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是（X

A、工资及对个人的其他支出

B、采购支出

C、财政信贷支出

D、行政管理费支出

【答案】A

【解析】工资及对个人的其他支出，是指各企事业单位向职工支付工资、奖

金、稿费等现金支出。在我国当前实行现金管理的条件下，这是现金投放的主

要渠道。

41、"不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备〃体现了会

计信息质量要求的（）原则。

A、及时性

B、谨慎性

C、可比性

D、实质重于形式

【答案】B

【解析】本题目考察会计信息质量要求知识点。

及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和

报告，不得提前或者延后。

可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。同一企业不同时期发生的相同

或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。

实质重于形式。企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，不应当仅

按照它的法律形式作为会计核算的依据。

题干所述体现了会计信息质量要求的谨慎性原则。企业对交易或者事项进行会

计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估

负债或者费用。

42、根据《贷款通则》及相关规定，贷款人未经监管机构批准，不得对自然人

发放（）的贷款。

A、非货币形式

B、货币形式

C、本币币种

D、外币币种

【答案】D

【解析】根据《贷款通则》及相关规定，贷款人的义务之一是：未经监管机构

批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。

43、交易对象无力履约的风险指的是（X

A、市场风险

B、信用风险

C、利率风险

D、流动性风险

【答案】B

【解析】信用风险是指交易对象无力履约的风险。

44、假设全社会待销售商品价格总额为1000亿元，该时期,赊销商品价格总

额为50亿元，到期应支付的价格总额为40亿元，相互抵销的价格总额为50

亿元。若货币流通速度为10次，则货币需要量为（）亿元。

A、86

B、90

C、94

D、100

【答案】C

【解析】一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量二（待销售商品价

格总额-赊销商品价格总额+到期应支付的价格总额-相互抵销的价格总额）・同

名货币流通次数=（1000-50+40-50）-10=940^10=94（亿元），货币需求

量为94亿元。

45、下列不属于市场失灵诱因的是（X

A、金融市场的垄断与过度竞争

B、金融体系的高风险与强外部性

C、金融领域的信息不对称与投资者保护

D、金融风险的多样性

【答案】D

【解析】本题考查金融监管的依据和理论。

市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外

部性、金融领域的信息不对称与投资者保护等。

46、在公开网络上执行支付的〃储值"或"预付支付机制"的货币形式是

（工

A、商品货币

B、代用货币

C、电子货币

D、金属货币

【答案】C

【解析】电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设备之

间以及在公开网络上执行支付的"储值"或〃预付支付机制"。由此可以判

断，题干描述的是电子货币。

47、设某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将超限额200

万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸（\

A、增加200万元

B、减少200万元

C、增加400万元

D、不变

【答案】D

【解析】本题目考察基础头寸知识点。

在基础头寸中，库存现金和超额准备金存款是可以相互转化时，当商业银行库存

现金超过一定限额时，会将多余库存现金存人中央银行，则其超额准备金存款

增加，同时库存现金减少;而当商业银行某一时刻库存现金短缺时，叉需向中央

银行提取现金，梗禧库存现金增加，超额准备金存款减少。

根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。

48、在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营

机构称为（）。

A、证券承销商

B、证券经纪商

C、证券自营商

D、证券登记结算公司

【答案】C

【解析】本题目考察证券市场的参与者知识点。

证券经营机构可分为证券承销商、经纪商、自营商三类。

在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构

称为证券自营商。

证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算

公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产

评估机构等。

证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。

证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职

能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、

交割等服务。

证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。

49、下列关于巴塞尔委员会提出的商业银行信用管理措施的说法中，不正确的

是(X

A、建立适当的信用风险环境

B、在健全的授信程序下运营

C、保持适当的授信管理、计量和监测程序

D、确保对信用风险的充分了解

【答案】D

【解析】巴塞尔委员会提出，良好的信用风险管理至少包括以下四个方面：

(1)建立适当的信用风险环境。

(2)在健全的授信程序下运营。

(3)保持适当的授信管理、计量和监测程序。

(4)确保对信用风险的充分控制。

50、根据政府是否干预外汇市场划分，浮动汇率分为(I

A、自由浮动和管理浮动

B、单独浮动和联合浮动

C、自由浮动和联合浮动

D、单独浮动和管理浮动

【答案】A

【解析】本题目考察浮动汇率制度知识点。

浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束,汇率水平由外汇市场上的供

求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当

局不再规定汇率波动幅度的界限，也不再承担维持T率稳定的义务汇率是根据外

汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不

同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不

同的分类。

根据政府是否干预外汇市场划分,浮动汇率分为自由浮动和管理浮动。

历年（初级）金融专业冲刺卷（三）

总分：100分考试时间：90分钟

注意事项：

>开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、

漏印或缺页等问题。

>认真审题，避免下笔干言、离题万里。

>考试结束信号发出后，考生须立即停笔，待监考员收齐检查无误，根据监考员指令依次

退出考场。

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行（）为条件。

A、贷借款

B、抵押

C、开立存款账户

D、享有信用

【答案】C

【解析】存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行开立存款账户为条

件。

2、金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在，体现了

金融风险的（\

A、不确定性

B、可测性

C、可控性

D、相关性

【答案】A

【解析】金融风险的不确定性即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全

预计，风险无时无处不在。

3、下列关于金融债券的说法错误的是（X

A、金融债券是商业银行中长期资金的重要来源

B、发行金融债券要受发行机构信用等级的约束

C、金融债券利率高于同期储蓄存款利率

D、金融债券会受到金融企业原有存货关系的束缚

【答案】D

【解析】本题目考察发行金融债券知识点。

金融债券是商业银行为筹集资金而发行的一种有价证券，是表明债务、债权关

系的一种凭证。

金融债券能够较有效地解决商业银行资金来源不足和期限不匹配的矛盾。

通过债券发行面向社会筹集资金，不受金融企业原有存贷关系的束缚。

4、商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负啧表

中的（\

A、注册资本

B、实收资本

C、会计资本

D、监管资本

【答案】B

【解析】本题考察商业银行资本金的概念与功能知识点。

商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中

的实收资本或股本，是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。

故，此题B选项正确，ACD选项虽在教材有所提及，但在此题中是干扰选项。

5、某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是

（工

A、买手或卖手

B、成交量

C、成交额

D、换手率

【答案】D

【解析】换手率是指某一交易曰（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市

流通量的比例。

6、集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债

券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式是（X

A、股票

B、证券投资基金

C、债券

D、商业银行

【答案】B

【解析】本题目考察证券投资基金知识点。

股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息

和红利的凭证

债券是政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限内还本付

息的有价证券

证券投资基金是集中众多投资者的资金委托专门的机构管理和运用主要投资股

票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。

商业银行是高负债经营的特殊企业，经营发展不能只依靠自身资本，还要广泛吸

收社会资金。

7、为了减免印花税负担,跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用的托收方

式是（X

A、附有商业单据的金融单据的托收

B、不附有金融单据的商业单据的托收

C、光票托收

D、信用托收

【答案】B

【解析】为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用不

附有金融单据的商业单据的托收。

8、下列关于银行汇票结算的说法，错误的是（\

A、银行汇票有多余金额的，只能将多余金额转入申请人账户

B、收款人超过期限提示付款而不获付款的，在票据权利时效内可以向出票

行请求付款

C、申请人由于汇票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票

和解讫通知，并提交注明要求退款原因的证明或本人身份证件

D、银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向

出票银行请求付款或退款

【答案】A

【解析】本题考查银行汇票结算。

银行汇票有多余金额的，应将多余金额转入其申请人户，如申请人未在出票行开

立存款账户，则应先转入"其他应付款”账户并及时通知申请人来行办理取款

手续。

9、存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于（）。

A、资产与负债（权益）科目同增

B、资产与负债（权益）科目同减

C、资产类科目之间一增一减

D、负债（权益）类科日一增一减

【答案】B

【解析】本题目考察商业银行会计核算方法知识点。

以〃有借必有贷借贷必相等〃作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运

动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的贷方，借贷双方金额必须

相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不夕呼四种类型，即资产与负债

（权益）科目同增;资产与负债（权益）科目同减，资产类科目之间一增一减;负债

（权益）类科目之间一增一减。

存款客户向银行提取现金时，银行资产项目中的“现金"科目减少，同时负债

项目中的“储蓄存款〃科目也减少。

10、凯恩斯把人们保有货币的动机分为（\

A、交易动机、支付动机、储存动机

B、支付动机、投机动机、储存动机

C、交易动机、预防动机、投机动机

D、交易动机、预防动机、盈利动机

【答案】C

【解析】凯恩斯认为，人们保有货币的动机分为交易动机、预防动机和投机动

机。

11、某证券公司为A公司上市提供专业性的财务意见，属于证券公司的（）

业务。

A、证券承销

B、证券私募发行

C、公司理财

D、财务顾问

【答案】D

【解析】证券公司的财务顾问业务是指证券公司在公司的股份制改造、上市、

在二级市场再筹资及发生兼并收购、出售资产等重大交易活动中提供的专业性

财务意见。

12、受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是（\

A、议付行

B、开证行

C、汇出行

D、通知行

【答案】D

【解析】通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行。

13、商业银行的现金资产不包括（1

A、库存现金

B、存款准备金

C、结算在途资金

D、清算备付金

【答案】D

【解析】商业银行的现金资产包括库存现金、存款准备金、存放同业存款、结

算在途资金。

14、()是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。