居委会财务管理制度（25篇）

居委会财务管理制度（25篇）

居委会财务管理制度（精选25篇）

居委会财务管理制度篇1

为了加强社区居委会财务管理，规范办公经费的使用流向，

提高理财水平，结合社区居委会实际，制定本制度：

1、社区居委会的所有财务活动必须遵守有关财务法规，行政

法规和有关财务制度的规定。

2、社区居委会实行“钱帐分离、日清月结、逐笔审批、定期

核查”的财务管理制度，每季度由街道办安排工作人员进行核查

工作。

3、严格执行资金支出的审批权限，报销票据必须注明事由，

经办人签字后由居委会主任、副书记负责签字审批，不得代签。

500元以上的开支应提前告知街道办备案。

4、财务人员要严格收支的手续，做到收有凭，支有据。认真

建立现金日记账簿，详细记录居委会收支及办公经费的使用情况,

妥善保存账簿以备核查。

5、居委会报销票据必须是正式发票，要求每月在规定日期将

每张需报销票据与票据明细一起上交，票据与明细的日期、金额

要相对应，必须是所购买单位的.统一采购清单，坚决杜绝倒票行

为，一经发现追究居委会主任的责任。另外，需报销票据均需在

票头用铅笔注明类型（如：党费、办公经费等等），并另附所需报

销票据的分类合计与总计金额。

6、居委会主任工作调动时，应接受街道办的财务核查，并向

继任者办理财务交接手续。

居委会财务管理制度篇2

为了进一步加强村、社区财务规范化管理，促进街道区域经

济健康有序发展，维护社会稳定，加强基层党风廉政建设，根据

相关规定，结合我街道实际，制定本实施办法。

一、财务管理制度

1、财务预决算制度

（1）村社区财务实行预决算制度。编制预算应坚持统筹兼顾、

增收节支、量入为出、留有余地的原则。

（2）年初预算由村、社区提出，上报街道政府审核，经村（居

民）代表会议审议通过后报街道财务托管中心备案，并在村务公

开栏和村情发布会上公布。在预算执行过程中，遇到较大的变化

必须提请村（居民）代表会议对年初预算进行调整，调整后的预

算应在发布会上进行公布，并按原规定程序做好会议记录和公示、

报送、备案工作。

（3）村、社区财务负责人必须在预算确定的项目、范围内,

根据有关财务制度和相关规定把好财务支出的审批关。

（4）年终决算，会计年度为每年公历1月1日至12月31日，

年度终了必须按财务决算的有关要求办理决算，年度决算的情况

要在公示栏公示。

2、货币资金管理制度

（1）村、社区货币资金一律由街道三资托管中心监管，村、

社区现金收入必须于收款当日存入集体帐户，若遇特殊情况收到

小额现金可于次日存入集体帐户C

（2）每个村、社区只能开设一个基本帐户，不准多头开户，

帐户实行支票户管理。

（3）不准私设小金库。不准公款私存，不准座支现金，不准

擅自出借或放贷公款，不准挪用公款，不准为个人和外单位提供

经济担保，不准出借、出租银行帐户。

（4）严格执行《现金管理条例》和库存现金限额规定制度。

（5）严格执行钱、帐、印鉴分管原则，空白支票、收款票据、

有价证券由街道三资财务托管中心会计人员保管，银行印鉴分别

由村、社区财务负责人、报帐员、街道三资财务托管中心会计保

管。

（6）街道三资财务托管中心在每次结报核算后，应及时与村、

社区报帐员核对现金和银行存款余额，并定期对货币资金进行盘

占o

八、、o

3、财务开支审批制度

(1)村、社区财务负责人在授权范围内实行“一支笔”审批。

村、社区的开支由主任审批，民主理财小组审核并签字同意，报

街道相关人员签字同意后，由托管中心负责审核的人员审核，并

在每张票据上签字或加盖已审印章后，方能在财务托管中心结报

入帐。数额较大的支出事前必须经村(社区)两委讨论，召开代

表会议表决后方能实施。

(2)村、社区原则上不产生生活误餐费和接待费开支，确因

工作需要必须产生生活误餐或接待的，要从严控制标准，接待后

要注明事由。

(3)村、社区常职干部不得以任何理由用集体资金发放津补

贴、误工费、加班费、值班费等。

4、收入管理制度

村、社区的,一切收入(除上级明确直接发给个人的奖金)都

应交入在银行开设的集体帐户进行统一核算，严禁收费不开票，

收入不入帐行为，严格执行收支两条线的管理办法。

5、票据管理制度

(1)村、社区所有收入一律使用规范的收费票据。村使用“南

溪区农村集体经济统一收据”，社区使用“四川省非税收入缴款

书、四川省政府非税收入通用票据”，禁止使用外购、自制的收

据收款。

（2）统一收据的使用、核销，实行专簿登记制度，统一收据

由财务托管中心会计负责领、销登记，村、社区报帐员在财务托

管中心会计处办理领用、缴销手续。每本使用完毕，将存根在财

务托管中心核销归档后方可重新领用。收据不得出借、不得遗失，

作废收据不得缺联、缺份。

（3）统一收据必须保持整本连号，按时间顺序先后开具，年

度末财务托管中心应进行票据盘存。

6、财产物资管理、处置制度

（1）村、社区无论从何种渠道取得的财产、物资，凡使用年

限在一年以上，单位价值在100.00元以上的都要列入固定资产,

会计帐务上要进行固定资金产核算。

（2）村、社区的财产、物资要建立资产管理辅助帐，资产的

使用、管理要落实到人头。

（3）村、社区要定期进行资产盘点，核对帐簿，做到帐实相

符，对盘盈、盘亏财产要查明原因，及时处理。

（4）村、社区的财产、物资要进行处置，事先应向街道提出

书面处置资产申请，待街道研究同意后方可进行处置，未经同意

进行资产处置的将追究相关责任人的责任。

7、征地资金使用管理制度

(1)集体土地被征占用的社，在获得土地征占用补偿时，应

事先在银行开设集体存款帐户，该帐户应加盖街道财务托管中心

负责人的印章。

(2)使用土地征占用费时，应召开组代表或户代表会议进行

讨论，并将讨论结果形成书面材料，组代表或户代表要在讨论形

成的书面材料上签字。组代表或户代表会议由组长主持，必须要

有村支两委的主要干部和街道驻村干部参加，讨论形成的分配方

案报街道包片驻村领导、分管征地领导签字同意后方可实施。

8、收支结报制度

(1)村、社区经济业务较多的报帐员应当于每月底到街道财

务托管中心报帐结算。

(2)村报帐员每逢公历双月26日至31日必须到街道财务托

管中心报帐结算；社区报帐员每逢公历单月26日至31日必须到

街道财务托管中心报帐结算，年度末，村、社区报帐员都必须到

街道财务托管中心报帐结算，协助办理年终决算。

二、财务监督

1、村、社区财务必须接受民主理财组的监督，民主理财组应

定期对村、社区的收入和支出进行审核，审核后应当签名，并加

盖审核监督章，民主理财组在审核中发现的重大问题及财务管理

的意见和建议要及时向村、社区和上级部门报告。

2、村、社区财务原则上每季度公开一次，并在村情发布会上

进行发布。

3、财务托管中心对原始凭证进行合规性、合法性、完整性审

核监督，对手续不完备、内容不真实、用途不明确、开支不合理

的应拒绝报帐、入帐。

4、街道村级财务审计组每年对中心的财务进行不定期的指导

和检查，对重要经济事项应实行专项检查，对涉及财务的违规行

为应予以制止和纠正，并向街道党工委、办事处、纪工委，直至

上级部门报告重大财务事项和违法违纪事项的责任。

居委会财务管理制度篇3

为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善街道财务收支

管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促

进街道经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计

法》和有关财政法规，结合本街道实际情况，特制定以下财务管

理制度。

一、财务管理原则

遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支

平衡。

二、资金管理制度

1、坚持依法统一管理为原则，区财政预算及区相关部门拨入

办事处工作经费或代管资金（低保金等）及其他资金（暂存、暂

付款项）都必须纳入计财股统一管理、统一核算，各股室站办原

则上不另设账户。

2、由区级各职能部门拨入的代管资金、专项工作经费，按照

职责范围由相关股室负责衔接及催收。计财股收到的现金必须按

照收支两条线管理的原则执行现金管理制度，原则上禁止坐支现

金C

3、计财股对各项资金定期结算、分析，及时、准确、全面向

领导提供财务信息及财务报表。

4、计财股对办事处各项资金的使用和管理，必须按照财务制

度严格把关，财务人员不得擅自借支、挪用公款，确保资金的安

全。

三、财务工作制度

1、会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。出纳人员要接受会计

的业务指导和监督，要求做到日清月结，履行好自己的工作职责。

2、会计负责财务收支计划的拟订、执行，财务分析和财务监

督，负责会计报表的编制和报送。

3、财务人员要严格执行财务制度，认真把握现行的各项开支

范围和标准，遵守财经纪律，对带有普遍性和经常性的开支不能

随意提高开支标准，扩大开支范围，如确因工作或特殊情况需要

扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关

领导的同意后方可开支，必要时经党委会讨论决定，否则所发生

的费用由个人负担。严格审查报销凭证，坚持报销原则，对记载

不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正，否则

将追究财务人员的责任。

四、经费报销制度

所有经费使用前，实行逐级报告制I,经批准同意后方可开支，

不允许先支后报。其中500元以下，报告部门分管领导、财务分

管领导；20_元以下，报告办事处主任；20_元一5000元(含20_

元)，报告办事处主任、党委书记；5000元以上的，报请街道党政

联席会集体研究决定。

1、报销程序：

经办人填写报销事由一一部门分管领导核实情况一一财务分

管领导签署意见一一办事处主任审批一一出纳报销一一会计核对

入账。

2、审批权限；

(1)非工资性及政策性资金、福利支出，执行上述报告制后，

500元以下的支出，由分管财务的领导审批；500元以上，由办事

处主任审批。

（2）正常的公共经费开支（含工资、水电费、报刊费、维修

费等）以及政策性的代收代支资金按正常审批手续办理。相关部

门政策性的代收代支资金的.由相关部门办理拨款以及发放手续。

3、原始凭证要求：

（1）凡涉及经费收支的合同、协议，主管股室请款报销时,

必须同时向计财股提供原件作为付款依据。

（2）记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干

张同类原始凭证填制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得

将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。对于

所开品名为“办公用品”、“食品”、“酒”等之类的汇总发票，

必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额并加

盖开出单位公章。严禁公款报销烟、高档酒、购物卡、高消费娱

乐等发票。

（3）报账时提供的由外单位出具的报销凭证，必须是专用发

票或行政事业性收据及非经营性收费收据，内容准确完整、真实

合法且项目填写齐全，凭证张数清楚无误，大小金额相符，无涂

改现象，不得以三联收据或白条报销。报销票据以开票日为准，

在一个月内报账，原则上不得跨月。各股室需用收据（专用收据

除外）须到计财股借收据或代开票据，所收款项必须于7天内交

计财股入帐，并且款据相符。

（4）报账时，原始凭证上必须要有经手人、证明人签字，经

手人、证明人对经济业务内容负有解释说明义务，所有签字人员

都对此经济业务内容承担相应的法律责任。

（5）特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原

始凭证的，由经办部门写出书面报告盖章，并有两个以上人员证

明，方可作为原始凭证予以报销。

4、重点事项说明

（1）工程类开支，须经街道党政联席会集体研究同意，按区

政府投资管理的有关规定办理立项及招投标手续后签定施工合同。

工程实施中，由主管股室按报销程序请款，财务部门根据合同及

工程预算拨付工程款，最多不超过合同总价的70%,待审计决算后

再行拨付剩余款项。

（2）办公类开支，因工作需要的三常办公用品、用具，由党

政办年初做好预算统一购买，统一管理，各部门按需领取，并做

好登记；特殊办公设备等，由需求股室持《办公设备（用品）购买

申请表》，报部门分管领导及财务分管领导同意，主要领导审批，

经交党政办统一购买，按审批程序报销。任何人不得擅自购置或

签单（含打印费签单），否则不予报销。凡购买办公用品及设备等

实物都要办理入库验收手续。

（3）招待类开支，严格遵守20年1月25日发布的《湖南

省党政机关国内公务接待管理办法》相关规定。来客招待实行就

餐定点和通知制度，各股室需要接待的客人必须由经办人请示党

政主要领导同意并确定接待标准后，报由党政办安排就餐。要坚

持勤俭节约的原则，严格控制招待标准，一般安排工作餐。如在

外接待，发票需要注明接待单位和事由以及来客人数、陪同人数，

填写好《接待清单》，一并作为报销凭证。

（4）单项在3千元以上或者批量在3万元以上金额的货物、

10万元以上的工程项目、单项在1万元以上或者批量在3万元以

上金额的服务采购，以及购置《政府采购目录》中明确的物品，

必须按规定由政府采购机构集中进行采购。

（5）单位购置及上级拨款购置，外部调拨、奖励、赠送的交

通、通讯、家具等耐用消费品都属街道集体财产，应统一由计财

股登记入帐，并确定使用人和保管人员，对于损毁、报废、转移、

调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处

理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。

报废的固定资产要及时上报或上缴到计财股进行消帐处理，对于

遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。

（6）其他。无明文规定的各种津补贴一律停发；在执行公务

中，因个人玩忽职守、处置不当而导致罚款的票由直接责任人自

理，不得报销；严禁用办公电话办理私事和闲聊，拨打国内及国

际长途电话一律进行登记；对公支出必须转账支付；凡是街道编

制以及临聘人员因调动、晋升等引起的工资变动或特殊原因需扣

款的事项，计财股一律凭党政办公室的通知（通知需先由分管人

事的领导审批）办理有关手续。

五、借款办理制度

1、原则上经批准的经费先自行垫付，再按程序予以报销。如

确因公需借款，应先填写借款单，注明借款金额、用途及经办人

姓名，由部门分管领导和财务分管领导签署意见，经办事处主任

批准后方可取得借款。

2、借款人办完公事后应尽快到到计财股结清借款，不得以白

条抵借款及其他理由拖欠借款。

六、档案管理制度

1、根据《中华人民共和国档案法》的有关规定，会计凭证、

会计帐薄、会计报表、会计文件和其他有价值的财务资料均应归

档。

2、单位的会计凭证、会计报表按月、季、年报按时归档，并

分类填制目录。

3、会计档案资料不得携带外出、毁损，凡查阅、复制、摘录

等须经有关领导批准，确保档案不丢失、不泄密。

4、财务档案资料要做到齐全完整，分类合理，期限准确，排

列系统，编目有序，便于保管和查询。

居委会财务管理制度篇4

为了加强社区财务管理，规范财务核算，提高资金使用效益，

促进社区廉政建设，本着依法理财的原则，特制定本规定。

资金管理

1、社区必须在银行开设独立账户，不得以个人名义多头开户，

严禁公款私存或私设“小金库”。社区的各项经费必须纳入社区

统一管理。

2、严格实行账款分开管理原则，各社区指定一人为出纳（报

账员），一切现金由出纳（报账员）负责管理，其他人员一律不得

管理现金。非出纳代收的款项应在当日及时向出纳结清。原则上，

社区出纳为本单位的经济工作人员，日常接受镇财政所指导开展

工作。并参加镇财政所不定期组织的业务知识培训。

3、对房租收入、上级拨款收入、外来捐赠收入、社区服务收

入等其他一切收入都要及时足额进账，

4、各项收入的票据，一律使用在镇财政所提供的统一收据,

禁止使用商店购买或自制的收款收据。部分特殊情况的收入也要

凭票收款。开具的收入发票，应注明被收款单位（个人）名称、收

款内容、收款所属时间及开票人，并及时入账。

5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必须及时与出纳结

算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的

现金及时交开户银行，不得坐支。

6、支出在10000元以下的用现金支付，超过10000元以上的

支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常

零星开支所需备用金限额在20000元以内，超出限额的应及时交

存开户银行，确保集体资金安全。

7、出纳人员要建立现金日记账和缴行存款账，逐笔登记收付

业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同

时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。未达账项要编制银

行存款余额调节表，并及时向结算中心会计人员报送经费结报单

及银行存款对账单。

8、集体资金一律不准外借，在经济往来中发生的应收款，居

委会应及时收回。对于以前发生的应收款，每到季度末由结算中

心列出清单交于居委会督促收款。需作坏账处理的款项应写明原

因报请街办领导审批核销。

9、社区村委会不得向外单位或个人举债。不得以单位名义进

行任何形式的担保。

资产管理

1、社区村委会凡购买单位价值在500元以上的设施一般应作

为固定资产管理。对于单位价值未达到规定标准，但使用年限在

一年以上的大宗家具设备和应该列入管理的图书等也应作为固定

资产入账。凡不能列入固定资产账目的低值易耗品，结算中心和

居委会同时要进行登记，以便年底盘点。

2、固定资产的购置，应本着勤俭节约的精神，根据工作需要

和财力的可能，在充分利用原有设备的基础上，从紧掌握。购买

专用商品，必须执行先报告后采购的原则，通过区政府采购中心

进行购买。不得擅自购买。（具体采购目录附后）

3、对于外单位捐赠的固定资产，社区村委会应开出收据交于

结算中心会计按评估价入账。

4、对于社区建设需要修建及装修房屋的，居委会必须先拿出

工程的概况、工期及工程质量要求等指标，向社会招标。达不到

进区招投标中心标准的中小型维修，需支居两委通过后才能进行。

工程完工验收合格后方能付款。

5、社区村委会要设立固定资产总账和明细分类账，并建立资

产管理卡，责任到人。干部如有调动应办好固定资产移交手续，

任何人不得将公物随调动带到对方单位或占为已有。

6、要对固定资产定期进行对账，做到账物相符。每年年终必

须进行一次全面的'固定资产清查盘点，并和结算中心主管会计进

行核对。保证固定资产的安全完整。

7、社区的房屋出租，必须签订房屋出租合同，且房租收入不

能低于同期周边价格的5虬对于特殊原因无法签订合同的，应由

社区主任协同出纳每月统计出租情况及金额，两人签字后上报结

算中心备案核查。中心主管会计将不定期进行抽查核对。

8、社区签订各类经济合同一律一式伍份，贰份承租人留存,

贰份社区村委会留存，壹份交由结算中心审核备案。合同发生变

更或重新签订后，应在合同签订后的一周内，主动上交结算中心。

对未按规定程序办理鉴证造成损失的，视情节轻重追究社区主要

责任人的责任。

财务支出审批制度和审批权限

1、经费支出实行社区主任一支笔审批制度，其他人员不得随

意开支，在资金使用上必须做到先审批，后使用的原则。

2、各项经费支出，原始凭证的取得必须票据合法，内容齐全，

数据准确，必须是税务部门监制的正式发票。报销的原始凭证上

要注明支出的具体用途和原因，要有经手人和证明人签字，并经

居委会主任、街办结算中心主任签批后方可报销。

3、会计结算中心审核员对报账的原始凭证按规定审核，审核

合格后，由报账员在资金管理簿上登记收支金额，结存当日余额。

4、严格控制公务费用和招待费支出。公务费应按照街办每年

核定的标准执行。业务费原则上要求〃招待，非行政性开支要注

明开支理由，并做到限额控制。逐笔公开，接受群众监督，杜绝

铺张浪费、相互吃请、送礼。各种费月应做到年初有预算，并严

格按照核定的预算执行。

5、上级有关雷门拨入的专款和共建单位赞助经费，必须专款

专用，不得移作他用，如发现挪用专项资金，将直接追究社区主

要领导的责任。

财务公开

1、社区村委会财务工作要接受业务主管部门的指导和监督,

要实行财务公开制度，每半年定期在公开栏公布财务收支情况，

接受广大居民的监督，并报街道办事处备案。

（1）向居民公开的内容

按镇政府规定的内容公开

（2）向本社区工作者公开的内容

各项收入：包括上级部门下拨的经营收入、补助收入、县级

拨款、其他收入。

各项支出：工资、其他社会保障支出、会议费、办公费、维修

费、招待费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、其他支出等。

各项财产：银行存款；产品物资、固定资产；对外投资、其他

财产（包括无形资产）。

往来款项：债权、债务往来；内部单位往来；外部单位和个

人往来；银行贷款；其他债权债务。

事业结余：收支结余。

其他

1、本财务管理规定即日起开始执行，原规定同时废止。

2、未尽事项，由支居两委会议研究决定，其相关补充规定和

本规定有同等约束效力。

居委会财务管理制度篇5

为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为，提高

资金使用效率，特制定本制度c

一、总则

1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严格按照

规定处理会计业务，实行会计核算、会计监督。

2、社区居委会活动经费应按勤俭节约的原则进行。日常经费

开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经费（包括各

项活动经费）的使用须按预算执行，不可统筹使用。

二、财务人员设置及管理

1、社区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工作,

帐务由镇财政集中统一记账。

2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训考核。

3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严格执行

财务制度，服从社区居委会的领导和管理，接受上级相关部门的

业务指导。

4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作需要离

任的,,必须按规定办理正常交接手续。

三、工作职责

1、全面负责社区居委会财务管理工作。

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度。

3、加强社区居委会财务的监督管理，按规定严格审核收支单

据。

4、按时记账、结账、报账，定期核对现金、银行存款的帐实

情况。

5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

6、负责管理在区居委会库存现金和银行存款等货币资金，确

保财产不受损。

7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、

不合法凭据拒绝付款。

8、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结,

账款相符。

9、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条

入账，公私款分开保管。

10、社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报结

的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本内容：

原始凭证名称、填制日期、接受原始凭证单位名称、经济业务内

容（包括数量、单价、金额）、填制单位签章、凭证附件、大小写

一致。

四、资金管理

1、收入管理

社区居委会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账，不

得建账外账，不得私设“小金库”，入得公款私存，公、私款分

类保管；现金收入必须当天存入银行，不得坐支；收费人员必须

及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支票当天交给财

政所入账。

2、支出管理

严格遵守《银行账户管理办法》、《支付结算办法》。在银行结

算起点上的支出（单笔1000元以上）应通过银行转账结算。每笔

经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律规定，不得擅自提

高或降低报销标准，须做到经济内容合法、合理，有关单据清晰、

规范。凭经手人、分管领导签字且经盲批的合法票据予以报销。

执行《现金管理条例》，加强货币资金支出管理。财务报账员库存

现金不超过限额—元。

3、债权债务管理

加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收、暂付、内部往

来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，

并按时催讨入账。严禁以各种形式向外借款、投资、担保、捐赠，

如遇特殊情况需经镇主要领导审批。

五、开支审批

社区居委会主任是财务管理的责任人，对财务管理负有全责。

1、社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审批手

续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证C

2、社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔一元以内;

单笔开支超过一元的报请镇分管主要领导审批。

六、固定资产管理

社区居委会购置固定资产需填写《固定资产购置（暨政府采

购）申请表》，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后，方可

购置。

七、监督管理

社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定期检查

和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社区居委会的

财务进行审计。

居委会财务管理制度篇6

第一章：总则

第一条：为进一步加强和规范社区居委会财务管理，根据《中

华人民共和国城市居民委员会组织法》、《中华人民共和国会计法》、

《中华人民共和国预算法》和有关政策规定，结合我街道实际，

制订本规定。

第二条：社区居委会的财务管理范围主要是指社区居委会的

专项工作经费、其它经费和固定资产，任何单位和个人不得截留、

挤占、挪用。社区居委会的财务活动须遵守国家有关财经法律法

规的规定C

第三条：社区居委会的财务管理，坚持收支独立、分级管理、

民主监督的原则，采取街道办事处指导、社区成员监督，实行“账

款分离、项目审批、定期审计”的财务管理制度。

第四条：社区居委会应通过社区办公会议定期公布社区财务

管理情况，每半年不少于一次。

第五条：街道财审所对社区居委会的固定资产及资金收支具

有监督检查的权力。

第二章：办公经费的管理

第六条：社区居委会的办公经费应专款专用，用于社区居委

会的正常办公开支，节余可结转下年，继续使用。

第七条：社区居委会的其他经费主要是指上级核拨经费、协

办事务经费、代办事务返还经费、奖励经费、捐赠经费、其他收

入经费。

上级核拨经费是指上级有关部门和街道办事处给予的各种补

助经费；协办事务经费是指政府及有关部门拨付的协办事务工作

经费；代办事务返还经费是指公用事业单位和其它社会组织委托

社区居委会代办的有偿服务经费；奖励经费是指接受政府表彰奖

励的资金；捐赠经费是指驻社区单位和结对共建单位赞助社区的

经费，个人赞助的经费等；其它收入经费主要是指社区居委会在

社区内开展社区福利、便民利民服务等的合法收入资金C

第八条：社区居委会其他经费的使用，有专项规定的，按规

定执行。其他经费主要用于弥补办公经费的不足、办公条件的改

善、各项活动的'开展等。节余结转下年，继续使用。

第九条：社区居委会不得为企事业单位代收各种费用；不得

将结余资金用于发放奖金。

第三章：使用管理

第十条：实行“居帐街管由街道办事处对社区居委会的

帐簿和资金进行集中核算、统一监管。街道办事处财务管理部门

为每个社区居委会设立总帐和明细分类帐，按规定编制社区财务

报表。确保帐实相符、帐帐相符、帐表相符。

社区居委会设立报帐员一名，负责办理社区具体会计流水账

业务、登记固定资产台帐和卡片；每季度对帐一次，并建立有关

备查帐簿。报帐员由社区工作人员兼任，社区居委会负责人（党

组织书记）不得兼任。

第十一条：实行项目预算管理。社区居委会应根据市区有关

规定、街道编制的工作计划和社区建设事业发展需要，编制其他

经费使用的年度项目预算，重点应用于社区服务管理和居民群众

活动等方面，倡导勤俭节约，注重提高使用效益。年度项目预算，

须在社区居务公开栏中予以公示。社区年度项目预算须报街道办

事处备案。

第十二条：规范经费使用程序。

申请。由社区居委会根据年度预算或实际需要，提出社区经

费使用申请。

审批。原则上由社区居委会书记和负责人共同签字负责审批。

一次性开支在1000元以上的须经街道分管领导审核同意。

报销。各类报销单据须符合财务规定，严禁先支后批，禁止

白条报销。社区居委会财务事项发生时，经手人必须凭各类有效

报销单据、注明用途并签字（盖章），经社区居委会书记和负责人

审批同意并签字（盖章），到街道办事处按程序报销。

第四章：固定资产管理

第十三条：社区居委会的固定资产主要包括办公和服务用房,

政府配备和社区居委会自置的。办公设备、服务设施及文体活动

器材，以及其它属于社区集体所有的公共财产。以上资产均按国

有资产管理的相关规定进行管理。

第十四条：社区居委会的所有固定资产都要建立固定资产台

账和卡片，如实进行登记，及时做好增减变动记录，防止资产流

失。社区居委会的固定资产台帐，要有社区居委会书记和负责人、

经办人共同签名，并报街道办事处备案。

第十五条：社区居委会不得与社区单位、个人发生任何可能

导致承担法律责任及经济连带责任的经济事项。

第五章：监督机制

第十六条：建立定期对帐制度。社区居委会报帐员每季度到

街道办事处核对一次帐目。街道办事处每季度第一个月的10日前,

将社区居委会上一季度的社区专项工作经费和其他经费的财务和

资金使用情况，向社区居委会通报并在街道办事处政务公开栏中

公示，接受社区居委会的质询。

第十七条：建立定期督查、审查制度。街道财审所定期对落

实社区居委会财务管理规定情况进行督查。街道财审所每半年对

社区居委会的财务管理情况进行审查，对管理不规范的社区居委

会提出意见并予以纠正，同时指导社区居委会落实和执行财务公

开制度。

第十八条：建立离任审计制度。街道办事处在社区居委会书

记和负责人届中辞职、换届选举前，都要进行离任审计。同时，

负责监督社区居委会办理财产物资的交接手续。

第十九条：建立责任追究制度。对在督查、审查和审计中发

现的问题，按有关规定进行处理。

第六章：附则

第二十条：本规定由街道社区管理办公室、街道财审所负责

解释。

居委会财务管理制度篇7

一、总则

1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制

度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。

2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计

核算办法。

3、本制度暂适用分公司。

二、岗位、职责、分工

（一）分公司财务组织设以岗位：

1、总出纳；

2、收银；

3、库管；

4、财产库管；

5、财务负责人；

6、会计核算纽。

(二)会计核算组分为：

1、采购应付账款组；

2、收入、应收账款组；

3、固定资产核算组；

4、成本核算纽；

5、工资核算组；

6、材料核算；

7、总账、稽核、综合分析组。

(三)分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗

制进行岗位分配。

(四)职责

1、财务负责人

(1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；

(2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度

建设；

(3)监督财务制度执行；

(4)执行财务稽核、综合分析职责；

(5)审核对外报表并签字；

(6)组织会计培训、会计考核；

(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；

(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情

况负相应责任；

(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的

损失负责；

(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失

负责；

(11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；

(12)对未做好财务分析工作负责；

(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；

(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；

(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；

(16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；

(17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如

分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上

呈总裁意见书；

(18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检

查并提出奖惩意见；

(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会;

(20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料;

(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要

求各部门提供必要资料；

(22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和

盘点；

(23)负责组织实施会计电算化方案；

(24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。

2、会计职责

(1)采购、应付账款核算；

①审查采购调查报告；

②审查申购计划；

③审查采购入库单、申购单是否一致；

④审查入库单各项是否准确无误；

⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏

付、重付；

⑥采购成本差异核算；

⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；

⑧审核内部交易结算单据。

(2)销售、应收组；

①审查营业日报各项目；

②审核收银记录本；

③审核折免单据；

④审核内部交易结算单据；

⑤正确计算销售成本；

⑥登记收入，应收相关成本明细账。

(3)固定资产核算

①企业固定资产增减变动核算；

②折旧核算；

③清理核算；

④制定企业固定资产目录和折旧单据；

⑤登记固定资产明细账；

⑥固定资产清理整顿。

⑷成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)

①审核各项费用单据；

②会同各部门制定费用标准及管理办法；

③成本费用的归集与分配；

④登记有关明细账。

⑸工资核算

①制定工资表；

②分配计算；

③审核发放。

(6)材料核算

①审核材料收发凭证；

②核算材料领用存；

③登记有关明细账；

④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；

⑤各项低耗品及材料的报废核算。

(7)总账、稽核、综合分析

①审核记账凭证；

②汇总记账凭证；

③登记总分类账；

④月终财务分析；

⑤填制各类报表。

3、出纳职责

(1)认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；

(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时

存入银行；

(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；

(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；

(5)认真审核各种报销凭证，手续入全者一律不得办理支付手

续;

(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用

都须总裁签字盖章方为有效；

(7)积极配合会计做好，对账、报账工作；

(8)配合会计做好各种账务处理；

(9)现金收支应立即加盖印记并登记；

(10)配合会计做好现金盘点工作。

4、收银职责参见《收银制度》

5、库管职责参见《库房管理制度》

居委会财务管理制度篇8

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤

俭节约的原则，对学校各种资金的使月，进行合理的分配和有效

的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的

使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效

使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，

结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b）上级拨入的预算外资金。

C）学生学杂费收入。

d）各种捐赠款项收入。

e）其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,

严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的

开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b）学校根据二级下达的当年经费数，安排相关工作。

c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原贝L

并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字

批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财

务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审

核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部

门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，

采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在

5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a）学校财务出门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审

核各项原始凭证。符合财务规定的开又单据给予报销，不符合规

定的单据，不予报销°否则，道究当事人责任。

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过

会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，

帐目清楚，数字准确，资料齐全。

c）财务部门各经办

人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的'

明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报

表。编造的各种报表，经主管校领导官阅同意后，报上级主管部

门。

d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会

计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资

料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交

清册，送交学校档案管理。

e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合

理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于

不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒

绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务盖门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进

行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安

全。

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发

现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,

以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》

和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，

经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公

司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，

加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督

财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理

费用。

（六）对有关机构及财政、税务、级行部门了解，检杳财务工

作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员

组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工

作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金

筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济

活动分析:

（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工

作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续

完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和

利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时

向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计

资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，

不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制文票使用手续，使用支票须

经总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

居委会财务管理制度篇9

、总则

为规范我街道学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使

用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》、《市

学校财务管理制度》和国家有关法规，结合本街道学校特点，制

定本制度。

学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规

和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要

和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和

个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学

校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效

益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；

对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实

反映学校财务状况。

本所属学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，

由中心学校配备会计人员进行集中核算管理，实施会计工作电算

化；各校只设报帐员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统

一向中心学校报帐。

二、财务收支管理

（一）收入管理

1.收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性

资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位

上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。

2.学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费

必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定

的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一

核算。

3.学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必

须及时足额上缴中心学校，做到票款同步.

（二）支出管理

1.支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金

耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出、对附属

单位补助支出。

2.学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开

支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最

大的经济效益。

3.学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支,

不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，中小学校支出须使

用合法票据。

（三）财会人员职责

1.会计人员具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算,

实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、

及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。负责

编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和

经济活动的预测、规划、决策，学校资金的筹措和使用，运用会

计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，

制止乱收费。

2.出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，

严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依

据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退

还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。及时办理

现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月

结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限

额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。

严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目

的登记工作。

3.报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：

⑴及时将学校收入解缴银行，并将收入记帐联和银行存款回

执交中心学校会计人员入帐；

⑵在8000元各用金范围内支付学校各项支出业务，并及时向

中心学校报帐；超过8000元的支出业务应按批准权限规定。

4.财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续

编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保

会计核算资料的准确性。

由于凭证录入错误而导致会计帐簿发生错误，只能通过调整

凭证的方法进行调整，即另编记帐凭证以红字冲错误凭证，重新

编制正确凭证，任何人不得通过其他操作对机内帐簿作无痕修改。

5.报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时

期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实

行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，

并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。

6.做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组

成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使

用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务

工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。

三、固定资产管理

学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师

生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，

充分发挥其作用。

1.固定资产的管理和使用。

学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用

结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，

充分发挥固定资产的作用。

财产总保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收

保管、颁发、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。

当分保管员调换时，负责监督交接工作。

财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录

分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财

产、设备由总务处统一调配使用，专月设备要专管专用，财产设

备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。

学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保

管员签字后，学校行政才可办理调动手续。

2.资产的帐、册

财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所

分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。

学校必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。

3.固定资产减少的鉴定、报批

学校固定资产的报废、报损和转让，一般经学校负责人批准。

房屋、建筑物、车辆及单价价值在1万元以上的大型、精密、贵

重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经

主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。

固定资产经鉴定不能使用且无使月价值时，应填写固定资产

报损单，经学校负责人批准方能报损，并作相应的帐务处理，申

报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款转入修购基金。

学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终

了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当

按规定程序及时处理。

四、收费管理

严格收费管理，加强行风建设，各学校要进一步统一思想，

提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育

的良好形象和声誉。

健全收费许可证制度。各学校必须在收费前依据有关文件及

时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费

公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，

自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他

票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。

加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，

单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必须按实

结清，列明细向学生公布，余额退还。

五、内部牵制制度

为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学

校财物的安全完整，各校应制订学校内部牵制制度。

凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理

过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。

经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长

按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议研究决定。

学校财务实行校长一支笔审批。

帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货

币资金增减变化记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增

减变化的记录完全独立。

签发支票所使用的印鉴，有中心学校会计人员和学校报帐员

分别保管。

实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。各校

应建立财务审查小组，对学校经费收支情况每月进行审查，公开

学校经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校年度

收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。

居委会财务管理制度篇10

第一章总则

第一节为了规范我享我家门店财务管理，降低门店财务运营

风险，特制订本制度，本制度适用于上海我享我家家居用品有限

公司所有直营店，本制度自签发之日起执行。

第二章内容

第二节现金管理

①营业额必须与账面金额一致，收银员负责保管营业现款。

如出现长短款现象，短款部分由责任人补足；长款部分必须全额上

交公司，收银员私藏现金长款，全额没收外，处以长款额的两倍

罚款，如重复出现，开除处理。

②每日营业现款必须在次日上午10：00前全额存入指定帐户c

无特殊原因，未及时全额存入指定帐户，一次扣罚店长绩效考核

分3分。

③营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当

事人处以500元罚款，并赔偿造成的损失。

④营业员需对营业额及商品资料俣密。

第三节库存管理

①专卖店入库、调货、销售、退货必须坚持“单随物转，当

面点清，签字确认，及时入账，帐实相符”。货品入库由店长直

接向仓库下单，当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货

单，当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单（并注明

退货单单号），由仓库签字确认，方可入账。

②赠品视同销售，在价格栏中填“零”。

③商品外借必须经过分公司经理同意，填写借条后方可外借,

严禁商品私自外借，若私自给顾客签单挂账，经手人三日内负责

收回货款，否则自行承担损失部分，另视金额大小处100-500元

罚款。

④每月月底必须对店铺进行一次全盘，出具盘仓报告。盘亏

金额(按零售价计算)由店长全额赔偿，并扣店长绩效分5分。出

现串号现象，按每个货号扣店长绩效分0.2分。

第四节报表提供

①店长每月3日前提供以下报表：

(1)回款明细表、

(2)存款明细表、

(3)盘仓调整表、

(4)赠品汇总表及与之对应的进出票据，销售小票等。

各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交至

财务，一份门店存档。销售小票一式三联，第一联(白单)门店存

档，第二联(红单)客户留用，第三联(黄单)财务存档。销售小票

及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐，装订完整交至财务。

②不按公司要求建立各项账簿表单的，一项罚款50元，每次

扣罚店长绩效分10分。

③随意涂改单据，账簿，报表，宅迹模糊不清，签字不完整

的，按每处5元罚款。

④要求月初3日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成

的，按每份一天20元进行处罚，按天累计。

⑤进出票据，销售小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥

善保管而丢失的，一经发现，每张小票罚款5元，每份报表罚款

20元。

第五节价格管理

①货品销售要严格根据公司签发的零售价（或会员价）挂牌销

售，不得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次罚款50元。擅自

折价，折价部分由责任人自行承担。

②活动价格和时间必须由总经理签发，门店必须按照签发的

价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动时间进行变价

销售，差额部分由责任人补足。第六节开票管理

①门店开具增值税发票需提前在0A上填写开票申请单（必须

备注系统销售单号及收款方式）。若第一次开具增值税专用发票需

提供对方单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资

料。

②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺

日用品、或者直接开具产品明细。

第七节门店费用报销

①门店电话费：每个门店每月可以报销100元以内的电话费

（包含小灵通电话费），超过部分由店长承担，店长及店员的手机

费不予报销。

②送货运费：门店可以提供送货服务，送货时首选公司的送

货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在0A中提

交用车审批单，由公司每月统一进行结算。

③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月度会议以及组织

培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予

报销，餐费由与会人员自行承担。

第八节其它

①对于店内物品（除货品外）由店长负责登记保管。损坏店内

任何物品（包括货品及货品以外的任何物品），可以维修的，责任

人承担费用；如无法使用，货品按零售/介赔偿，除货品以外的物品

按照进价赔偿。

②私自留人在店内住宿，一次处罚责任人200元，店长负连

带责任处罚100元。

杭州汉阁休闲家居有限公司

签发日期：20_年7月1日

居委会财务管理制度篇11

为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体

系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。

现将具体管理制度通知如下。

一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批

岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。

二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、

利息、预收客户的各种款项（包括税款）资料费、投资收入、其他

收入。

（一）服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同

客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部

价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、

协调事项等；

（二）代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请

求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要

求收取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等；其中代理记

账费用拖欠不得超过三个月（包括），超过三个月书面通知客户（可

电话通知但必须有书面记载）将停止服务，同时书面提请部门主管

上报经理，公司将开会讨论处理方案；其二办理资证的费用在客户

未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的

必须经得总经理的签字同意（可电话同意）；

（三）中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽

或调解处理促成某项事务而收取得全部费用;

（四）佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独

立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到

的报酬；

（五）利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而

取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时

所带来的增值额。

（六）预收客户的各种款项（包括税款）是指公司的经营过程中

向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一

的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，

每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款

汇总交与公司出纳，然后会计记账；

（七）资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗

费的材料费；

（八）投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现

的收益；

（九）其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公

司的各项收入必须经由经理的签字同意（可电话同意），方可执行。

三、公司的.支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话

及宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出（逢时过节）工会支出、

利息支出、分红、预支的各种款项（包括自用）办公费用、固定资

产、业务费用支出、投资支出、其他支出

（一）水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日

常经营做支付的必须的支出；

（二）伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括

米、面、油、调味品、蔬菜等；

（三）工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出,

包括工资、福利、补助、补贴、奖金等;

（四）行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的

费用；

（五）工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，

包括活动费用（门票、场地）就餐费、交通费、比赛奖励；

（六）利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资

金而支付的报酬；

（七）预支的各种款项（包括自用）是指公司为应急或临时处理

事务准备支