金融及证券知识基础2024年10月更新

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金融及证券学问基础

2024（by罗浩）、2024（by艾留申）

书目

1.信托公司.............................................................................8

2.金融租赁公司.........................................................................9

3.财务公司.............................................................................9

4.邮政储蓄机构........................................................................11

5.信用合作组织........................................................................11

6.外资银行............................................................................12

7.金融资产管理公司...................................................................13

8.商业银行法..........................................................................14

9.银行业监管的监管内容...............................................................15

10.商业银行设立基金管理公司的规定.....................................................16

11.巴塞尔协议..........................................................................16

12.商业银行资本负债...................................................................18

13.商业银行风险加权资产...............................................................21

14.商业银行主要贷款分类、期限及利率..................................................22

15.银行账户和资金结算.................................................................24

16.商业银行成本管理...................................................................24

17.商业银行业务.......................................................................24

18.保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点......................................26

19.保险资产管理公司的相关规定.........................................................27

20.同业拆借市场.......................................................................28

21.SHIBOR............................................................................................................................................................30

22.中心银行............................................................................30

23.我国的货币层次划分.................................................................31

24.存款乘数............................................................................31

25.货币乘数............................................................................32

26.货币政策目标.......................................................................33

27.通货膨胀............................................................................33

28.财政收入与财政支出.................................................................34

29.税收................................................................................38

30.流转税..............................................................................39

31.财政平衡与财政赤字.................................................................41

32.财政赤字与社会总供求平衡...........................................................42

33.财政政策的传导和效应...............................................................43

34.财政政策与货币政策的协作.........................................................45

35.外汇管理条例.......................................................................45

36.汇率风险的概念和类型...............................................................47

37.外汇储备管理.......................................................................48

38.主要的国际汇率确定理论的主要观点和学说的主要内容，并可以利用有关理论进行汇率水平的测算

........................................................................................................................................................................................48

39.国际收支主要理论及其主要观点.......................................................54

40.国际储备的概念和作用以及国际储备的管理..........................................58

41.国际资本流淌的定义、缘由和类型，资本流淌的作用和政府干预资本流淌的手段.........59

42.常常项目和资本项目.................................................................61

43.外债平安............................................................................62

44.国际货币体系.........................................................................62

45.股票要点............................................................................63

46.债券................................................................................63

47.短期、中期、长期...................................................................64

48.基金法..............................................................................65

49.外资参股基金管理公司...............................................................65

50.基金按投资品种分类...............................................................66

51.基金投资股票的比例限制.............................................................66

52.货币市场基金......................................................................67

53.证券投资基金运作...................................................................67

54.基金费用............................................................................68

55.基金份额持有人大会.................................................................68

56.基金特定客户资产管理业务...........................................................69

57.开放式基金（不含LOF和ETF）的认购、申购、赎回、转托管..........................70

58.ETF的募集、申购、赎回及交易.........................................................71

59.L0F募集、申购、赎回及交易...........................................................72

60.期货交易............................................................................73

61.股指期货............................................................................74

62.期权................................................................................76

63.权证交易、行权.....................................................................77

64.证券价格指数.......................................................................78

65.证券交易所..........................................................................85

66.证券从业人员.......................................................................87

67.证券市场禁入.......................................................................87

68.证券公司监管.......................................................................88

69.外资参股证券公司...................................................................92

70.证券公司分公司.....................................................................96

71.证券经纪业务........................................................................97

72.证券公司风险处置...................................................................98

73.证券公司净资本规定及计算..........................................................102

74.证券公司经营业务对注册资本和净资本的要求.........................................106

75.证券公司自营.......................................................................107

76.证券公司IB业务..................................................................107

77.证券公司融资融券业务.............................................................108

78.融资融券实施要点..................................................................111

79.证券公司资产管理业务.............................................................115

80.专项资产管理支配（企业资产证券化）...............................................121

81.证券公司干脆投资业务..............................................................122

82.代办股份转让.......................................................................124

83.非上市股份有限公司股份报价转让试点...............................................125

84.证券公司中小企业私募债发行资质....................................................128

85.创投业务...........................................................................129

86.证券服务机构的年度报备............................................................129

87.交易席位...........................................................................130

88.交易单元...........................................................................130

89.上交所指令交易、深交所托管........................................................130

90.创业板交易申请....................................................................131

91.不同报价驱动类型.................................................................132

92.两市申报数量和价格的限制..........................................................133

93.两所的市价申报类型................................................................134

94.债券的托付买卖，全价交易和净价交易..............................................134

95.两市竞价的时间和报价原则..........................................................135

96.涨跌幅限制.........................................................................136

97.两所上市首日不设涨跌限制的状况...................................................137

98.两市买卖无涨跌限制股票的不同要求.................................................137

99.大宗交易.............................................................................138

100..........................................................................................................................................................................回转交易

141

101........................................................................................................................................两市股票的开盘价与收盘价

142

102................................................................................................对有涨跌幅限制股票的异样交易及异样波动要求

142

103................................................................................................对无涨跌幅限制股票的异样交易及异样波动要求

144

104.............................................................................................................上交所固定收益证券综合电子平台的功能

147

105................................................................................................深圳证券交易所综合协议交易平台业务实施细则

147

106.........................................................................................................上交所、深交所及银行间市场债券上市规则

150

107......................................................................................................................................................新股网上发行与申购

151

108..........................................................................................................................................................................网络投票

152

109.................................................................................................................................................................证券账户管理

154

110....................................................................................................................................................................质押式回购

155

111......................................................................................................................................................................买断式回购

157

112.........................................................................................................................................................................变更登记

159

113......................................................................................................................................................................清算与交收

159

114.........................................................................................................................................................................结算违约

162

115....................................................................................................................................................................可转债转股

164

116.................................................................................................................................................................深交所可转债

165

117...............................................................................................................................................................银行间债券市场

165

118..........................................................................................................................................................证券登记结算公司

167

119..........................................................................................................................................................证券结算风险基金

167

120......................................................................................................................................................证券交易所风险基金

168

121...............................................................................................................................................................投资者爱护基金

169

122..........................................保险、社保基金、年金、QFIK资产管理支配等在投资品种及规模上的限制

170

123..........................................................................................................................................................................社保基金

180

124..........................................................................................................................................................................企业年金

182

125........................................................................................................................................合格境内机构投资者(QDII)

183

126.............................................................................................................................................合格境外投资者(QFID

184

127..........................................................................................................................................................................可交换债

186

128...............................................................................................................................................................国债发行与承销

188

129......................................................................................................................................................金融债券发行与承销

189

130....................................................................................................................................商业银行次级债券发行与承销

191

131..........................................................................................................................................................保险公司次级债券

191

132........................................................................................................................................证券公司次级债发行与承销

192

133......................................................................................................................................................................混合资本债

193

134..........................................................................................................................................................企业债发行与承销

193

135..........................................................................................................................................................................公司债券

196

136.................................................................................................................................................短期融资券发行与承销

199

137......................................................................................................................................................中期票据发行与承销

199

138.................................................................................................................................................................证券公司债券

200

139.............................................................................................................................................中小非金融企业集合票据

202

140..........................................................................................................................................................中小企业私募集债

202

141...........................................................................................................................资产支持票据（信贷资产证券化）

205

142........................................................................................................................................国际开发机构的人民币债券

206

143........................................................................................................................................各种债券发行的评级及担保

207

144.................................................................................................................................................................财务管理指标

209

145...................................................................................................................................................................................审计

210

1.信托公司

1、信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为

实缴货币资本。

2、申请询价对象资格，信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年,注册资本不

低于4亿元,最近坨仝且有活跃的证券市场投资记录

3、信托公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务：

（一）资金信托；

（二）动产信托；

（三）不动产信托；

（四）有价证券信托；

（五）其他财产或财产权信托；

（六）作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;

（七）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；

（八）受托经营国务院有关司门批准的证券承销业务；

（九）办理居间、询问、资信调查等业务；

（十）代保管及保管箱业务；

（十一）法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

4、信托公司不得从事的业务

A、信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务（信托公司不得办理存款业

务、不得发行债券，不得举借外债），且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银行

业监督管理委员会另有规定的除外。

B、信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。

C、信托公司不得以固有财产进行实业投资，投资业务限定为金融类公司股权投资、金

融产品投资和自用固定资产投资。但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

D、信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。

5、信托公司开展固有业务，不得有下列行为：

（一）向关联方融出资金或转移财产；（二）为关联方供应担保；（三）以股东持有的

本公司股权作为质押进行融资。

信托投资公司经营信托业务，不得以信托财产供应担保；

6,信托公司固有业务项下可以开展存放同业，拆放同业、贷款、租赁，投资等业务。

投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。

【注：以上摘自《信托公司管理方法》，2024年2月公布】

2.金融租赁公司

1、设立金融租赁公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提出

申请

2、金融租赁公司的最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为

实缴货币资本。

3、业务范围

a）融资租赁业务（干脆租赁、回租、转租赁、托付租赁）；

b）汲取股东1年期（含）以上定期存款，不得汲取银行股东的存款；

c）接受承租人的租赁保证金；

d）向商业银行转让应收租赁款；

e）经批准发行金融债券；

f）同业拆借；

g）向金融机构借款；

h）境外外汇借款；

i）租赁物品残值变卖及处理业务；

j）经济询问；

k）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

目前尚未批准金融租赁公司从事证券投资业务。【基础P11]

3.财务公司

1、设立财务公司的注册资本金最低为1亿元人民币。财务公司的注册资本金应当是

实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。经营外汇业务的财务公司，其注册资本金中应

当包括不低于500万美元或者等值的可自由兑换货币。

2,业务范围：

a）对成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关的询问、代理业务；

b）帮助成员单位实现交易款项的收付（不得从事除此之外任何形式的资金跨境业

务。）;

c）经批准的保险代理业务；

d）对成员单位供应担保（分公司不得从事）；

e）办理成员单位之间的托付贷款及托付投资；

f）对成员单位办理票据承兑与贴现；

g）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

h）汲取成员单位的存款；

i）对成员单位办理贷款及融资租赁；

j）从事同业拆借（分公司不得从事）；

k）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

财务公司不得办理实业投资、贸易等非金融业务，不得从事离岸业务.

3、符合下列条件的财务公司，可以向中国银行业监督管理委员会申请从事下列业务:

条件：

a）财务公司设立1年以上，且经营状况良好；

b）注册资本金不低于3亿元人民币，从事成员单位产品消费信贷、买方信贷及融

资租赁业务的，注册资本金不低于5亿元人民币；

c）经股东大会同意并经董事会授权；

d）具有比较完善的投资决策机制、风险限制制度、操作规程以及相应的管理信息

系统；

e）具有相应的合格的专业人员；

f）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

业务（分公司不得从事）:

a）经批准发行财务公司债券;

b）承销成员单位的企业债券;

c）对金融机构的股权投资；

d）有价证券投资;

e）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。

4、申请询价对象资格，财务公司成立两年以上,注册资本不低于3亿元,最近12个

且有活跃的证券市场投资记录。

4.邮政储蓄机构

由原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政金融机构。行政上受邮政局领导，业务上

受人行管辖。

以个人服务为对象；不得发放贷款；汲取的存款可以转存人行、国有独资商业银行和

政策性银行或者购买上述银行发行的金融债券或国债。

5.信用合作组织

1、城市信用社的主要业务：汲取社员存款及中国人民银行规定限额以下的非社员的公

众存款；发放贷款;办理票据贴现;代收代付款项及受托代办保险业务。

2、农村信用社的业务：个人储蓄;农户、个体工商户及农村经济组织存款、贷款、结

算业务;代理其他金融机构的金融业务;代理收付款项；买卖政府债券。

3、合作制与股份制的区分

区分股份制银行合作社

入媵方

自上而下控股自下而上控股

式

经营目

利润最大化为社员服务

标

管理方一股一票，大股控权一人一票，同等权力

式

安排方利润主要用于分红，积累量化到每盈利主要用于积累，积累归社员集体

式一股全部

6.外资银行

1、外资银行，是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共

和国境内设立的下列机构：

（一）1家外国银行单独出资或者1家外国银行与其他外国金融机构共同出资设

立的外商独资银行；

（二）外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；

（三）外国银行分行；

（四）外国银行代表处

2、外商独资银行、中外合资银行的注册资本最低限额为10亿元人民币或者等值的自

由兑换货币。注册资本应当是实缴资本。

3、外商独资银行、中外合登银行在中国境内设立的分行，应当由其总行无偿拨付的

不少于1亿元人民币或者等值的自由兑换货币的营运资金。外商独资银行、中外合资银行

拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的60%。

4、设立外商独资银行、中外合资银行对外方控股股东要求

条件外商独资银行中外合资银行

（1）是否为金融机构是是

（2）是否为商业银行是是

（3）中华人民共和国境内己经设立代

2年以上己设立

表处

（4）申请前1年年末总资产不少于100亿美元不少于100亿美元

（5）资本足够率

5、外国银行分行应当由其总行无偿拨付不少于2亿元人民币或者等值的自由兑换货

币的营运资金。

拟设分行的外国银行应当具备下列条件

（1）提出设立申请前1年年末总资产不少于200亿美元；

（2）资本足够率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机

构的规定；

（3）初次设立分行的，在中华人民共和国境内已经设立代表处2年以上。

6、业务

外资银行营业性机构经营人民币业务，应当具备下列条件

（1）提出申请前在中华人民共和国境内开业3年以上；

（2）提出申请前2年连续盈利；

（3）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。

外商独资银行、中外合资银行依据国务院银行业监督管理机构批准的业务范围，

可以经营外汇业务和人民币业务（达到可经营人民币业务条件后，对单笔人民币业务

无限额）；经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务；分支机构在总行授权范

围内开展业务，其民事责任由总行担当。

外国银行分行依据国务院银行业监督管理机构批准的业务范围，可以经营外汇业

务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务（银行卡除外）；可以汲取中国境内

公民每笔不少于100万元人民币的定期存款;经中国人民银行批准，可以经营结汇、

售汇业务；外国银行分行及其分支机构的民事责任由其总行担当。

类别外商独资银行中外合资银行外国银行分行

，册资本（最低限

10亿元人民币可以等10亿元人民币可以等值

额）值的自由兑抽换货币的自由兑抽换货币

每笔不少于100万同

汲取公众存款没有限制没有限制

人民币的定期存款

从事银行卡业务允许允许不允许

7.金融资产管理公司

背景：解决四大行积累了大量不良贷款

性质：经国务院确定设立的收购国有独资商业银行不良贷款，管理和处置收购国有独

资商业银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。

目的：一是改善四家国有独资商业银行的资产负债状况，提高其国内外资信；

二是运用金融资产管理改善的特殊法律地位和专业化优势，通过建立资产回收责任制

和专业化经营，实现不良贷款价值回收最大化；

三是通过金融资产管理，对符合条件的企业实施债权转股权，支持国有大中型亏损企

业摆脱逆境。

管理体制：人行、财政部、证监会依据各自的法定职责对其实施监督管理。

主要业务：

/追偿债务；

/对所收购的不良资产形成的资产进行租赁或以其他方式转让、足够；

/债权转股权，阶段性持股；

,资产管理范围内公司的上市举荐及债券、股票的承销；

/发行金融债券，向金融机构借款；

/财务及法律中旬，资产及项目评估；

/中国人民银行、中国证监会批准的其他业务活动。

/可向中国人民银行申请再贷款。

8.商业银行法

,设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册

资木最低限额为一亿元人民币,设立农村商业银行的注册资木最低限额为五千万元人

民币。注册资本应当是实缴资本。

/商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借

款人同类贷款的条件。

/商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

（-）资本足够率不得低于百分之八；

（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五:

（三）流淌性资产余额与流淌性负债余额的比例不得低于百分之二十五:

（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十;

（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

/商业银行贷款，借款人应当供应担保。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好,

确能偿还贷款的，可以不供应担保.

,商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。商

业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总

行担当。

/商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当依据规定拨付与其经营规模相适

应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百

分之六十。

/企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现

金收付的基本账户,不得开立两个以上基本账户。

/任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，

/商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，依据国务院银行业监督管理机构的规定,

公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

/商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后,应当优先

支付个人储蓄存款的本金和利息“

9.银行业监管的监管内容

1、市场准入监管

资本金，高级管理人员任职资格和业务范围是核心内容。

设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注

册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民

币。

注册资本应当是实缴资本。

金融机构分立或合并、变更名称、变更注册资本、变更总行或分支行所在地、调整业

务范围、变更持有资本总额或股份总额5%以上的股东、修改章程等事项都应报国务院银行

业监督管理机构审查批准。

2、业务运营监管

重点是对业务经营合规性，资本足够率，资产质量，流淌性（大于25%）盈利实力，

内部限制。方式有非现场监控和现场稽核。

3、市场退出监管

解散（股东成立清算组，银监会进行监管）；撤销（银监会组织清算组）:破产（法院

组织清算组）

10.商业银行设立基金管理公司的规定

1、审批机构：银监会，在试点期间应同时抄报人行

2、商业银行应当严格依据“法人分业”的原则，与其出资设立的基金管理公司之间

建立有效的风险隔离制度，报中国银监会备案。

3、商业银行仅以出资额对所设立的基金管理公司担当有限责任，并通过基金管理公

司的股东会依法行使股东权利，不得越过股东会、董事会干预公司的经营管理。

4、商业银行与其设立的基金管理公司不得违反国家规定相互供应客户信息资料，业

务往来不得损害客户的正值合法权益。

5、商业银行设立的基金管理公司的工作人员必需与商业银行脱离工资和劳动合同关

系，不得相互兼职。

6、商业银行设立的基金管理公司所管理的基金资产不得用于购买其股东发行和承销

期内承销的有价证券。

7、商业银行为基金管理公司管理的基金供应融资支持，应依据国家有关规定执行。

8、商业银行不得担当其设立的基金管理公司所管理的基金的托管人。

9、商业银行可以代理销售其设立的基金管理公司发行的基金，但在代销基金时，不

得在销售期支配、服务费率标准、参与基金产品开发等方面，供应优于非关联第三方同类

交易的条件，不得卑视其他代销基金，不得有不正值销售行为和不正值竞争行为。

10、商业银行与其设立的基金管理公司在银行间债券市场上不得以优于非关联第三方

同类交易的条件进行交易。

11、商业银行与其设立的基金管理公司之间的关联交易实施细则，由中国银监会和中

国证监会共同制定。

11.巴塞尔协议

1、资本构成

（1）将资本分为核心资本和附属资本两个部分。

核心资木，实收资木（一般段）和公开储备（未安排利润，盈余公积、资木公积等）;

附属资本：未公开的储备金、资产重估打算金、一般打算金（如呆账打算金、投资风

险打算金）和长期次级债务（如发行的长期金融债券）等；

应从资本总额中扣除的项目包括：

1.购买外汇资本金支出；

2.不合并列账的银行和财务附属公司资本中的投资;

3.在其它银行和金融机构资本中的投资；

4.呆账损失尚未冲销部分。

2、资本标准

资本占整个风险资产的最低标准是8%,其中核心资本最少为4%。附属资本成分不能

超过核心资本的项机附属资本成分中的长期次级债务不能超过核心资本的50%。此外，

附属资本成分中的一般打算金或一般呆账打算金占风险资产的比例限制在L25%,特殊状

况或临时可达2.0%,有潜在收益而未实现的证券形式的资产重估储备需打55%的折扣。

3、风险资产权数：分四个部分：

A、风险资产权数为0%,包括：现金，对中心政府债券等

B、风险资产权数为0%、20%.50%（各国自定），包括：对国内政府公共部门（不含中

心政府）的债权和由其供应担保的贷款；

C、20%：对多边开发银行的债权，托收现金

D、50%：完全由借款人运用或出租房屋为抵押贷款

E、100%：包括对私人机构的债权、全部其他资产等。

4、新《巴塞尔协议》的相对旧《巴塞尔协议》的继承与发展。

第一：对资本的监管方