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文档简介

,,,,,,,,,,,,,,

被审计单位：,,,,,,,,索引号：,,,,页次：,

项目：XX流程－控制测试表－XX测试,,,,,,,,编制人：,,,,日期：,

被审计单位：,,,,,,,,复核人：,,,,日期：,

测试的交易流程名称：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

对样本偏差进行定义：,,,,,,,,,,,,,

"1、计算结果未经过责任人复核和签字批准。

2、核对相关的控制证据或信息发现差异，（如与订单、提货单、发票核对信息存在差异）。

3、记录结果未经责任人核对和签字。",,,,,,,,,,,,,

样本及评估结果,,,,,,,,,,,,,

序号,样本描述,,,,主要控制点执行情况检查,,,,,,,是否发现异常,备注

,日期,样本名称,编号,,1,2,3,4,5,…,…,,

1,,,,,,,,,,,,,

2,,,,,,,,,,,,,

3,,,,,,,,,,,,,

4,,,,,,,,,,,,,

5,,,,,,,,,,,,,

......,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制检查点说明：,,,,,,,,,,,,,

检查点1、,,,,,,,,,,,,,

检查点2、,,,,,,,,,,,,,

检查点3、,,,,,,,,,,,,,

检查点4、,,,,,,,,,,,,,

检查点5、,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

识别出的偏差：,,,,,,,,,,,,,

未发现偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

考虑扩大测试范围（如适用）：,,,,,,,,,,,,,

评估识别出的偏差的性质和起因，并确定是否可扩大测试范围，增加的样本规模。以证实内部控制的有效性。,,,,,,,,,,,,,

不适用。抽取测试样本未发现偏差。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

控制缺陷：（如适用）,,,,,,,,,,,,,

偏差是否被视为控制缺陷：,,,,,,,,,,,,,

本测

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