财务报销标准2

财务报销

标准目录CONTENTS四发票知识二差旅费报销管理制度三票据粘贴规范一借款及费用报销流程

感谢您下载模板网提供的PPT模板.PART一一借款及费用报销流程一不超过一零零零零元的采购借款二备用金借款三差旅费借款四员工福利发放借款五其他特殊借款一、借款种类借款人部门总监计财部总监总经理公司领导二、借款审批流程福利费节日福利、生日福利、医药费、食堂发生的费用通行费用客运发票、通行发票、出租车发票、停车费办公用品费文具、印刷、等办公室用品招待费宴请、工作餐、赠送礼品、接待客户旅游参观、交通、烟、酒、茶等会议费会议场地租金、会议设施租赁、会场布置、其他会会议有关的费用差旅费出差旅途中的费用支出:车、船、火车、飞机票费、住宿费、伙食补助费（餐费）、交通费快递费油费三、常用费用报销的归类借款人部门总监计财部总监总经理公司领导计财部核票四、费用报销审批流程PART二差旅费报销管理制度项目

职务火车

高铁（动车）轮船飞机

住宿限额标准

一般地区

特殊地区

省会

其他地区公司领导软席卧铺商务座

据实据实据实总监级硬席卧铺一等座二等舱普通舱四八零元三八零元五八零元其余工作人员硬席卧铺二等座三等舱普通舱三零零元二六零元四零零元

住宿费实行限额内报销,报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿.住宿费用超过标准的先抵扣伙食补助和交通补助,剩余部分原则上由个人负担,特殊情况需总经理批准.一、出差人员乘坐交通工具及住宿标准

出差人员自带车辆郑州市以外出差,过路、过桥费用据实报销,按起止地点实际公里数报销油费,报销标准为九五#汽油一零升/百公里.

出差人员伙食补助,不分职级、途中和住勤,每人每天补助一零零元,包干使用,不再报销餐费.因业务需要宴请客户,按照《郑州蓬莱阁水景文化有限公司业务招待费管理制度》执行.

出差人员市内交通费,公司领导据实报销.其他员工不分途中和住勤,每人每天补助五零元,包干使用,不再报销市内交通费；特殊情况下,经总经理审批可据实报销,不再享受市内交通补助.自带交通工具的出差人员,不享受市内交通补助.

参加在外地举办的会议或培训班,公司支付培训费或会议费用的,学习期间不享受市内交通费补助和伙食补助,旅途中按规定给予伙食、交通补助.如所交纳的培训费或会议费不包括伙食费或交通费的,可按正常出差报销.

出差人员参加会议或学习班的,持会议通知文件与住宿地点一致的可据实报销.否则,实际住宿费超过限额标准的不予报销.

伙食补助和市内交通补助实行包干办法,按照出差的自然天数计发,实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返郑时间为准,一二:零零以后出发（或一二:零零以前到达）以半天计,一二:零零以前出发（或一二:零零以后到达）以一天计.二、差旅费补助标准PART四三票据粘贴规范（一）票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法,但应以整个单据平整、美观为准；（二）票据分类:对于集中较多的票据按照内容进行分类,如用品、交通费、差旅费、油费、招待费、市内交通费等等,按类别分别粘贴；

（三）纸张大小、金额相同的票据贴在一起,票据比较多时可使用多张粘贴单；（四）票据粘贴应先贴小张票据,再贴大张票据,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀；

(五)对于比粘贴单大的票据及其他附件,超出部分按照粘贴单的大小进行折叠；（六）原始凭证不得涂改、挖补.发现原始凭证有错误的,应当由开出单位或个人重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章.（七）粘贴单右、下格内,是记录汇总、审核单据内容,只能覆盖,不可粘贴,且必须填写完整.但粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖.（八）增值税专用发票抵扣联交由财务人员整理一、票据粘贴原则二、票据粘贴方法------鱼鳞法票据较多时,票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上.提示:粘贴好的票据附于费用报销单后二、票据粘贴方法-----平铺法票据较少时,票据纸张较小时依次粘贴在粘贴单上.二、票据粘贴常见错误（一）将票据集中在粘贴纸中间粘贴,造成中间厚,四周薄；（二）票据倒置粘贴；

（三）订书机订票据；（四）票据粘贴杂乱无章.PART五四发票知识您知道发票有哪些类型吗?通用机打发票（卷式）通用定额发票客运发票通行费发票出租车发票景点门票火车票飞机行程单二手车销售统一发票增值税专用发票增值税普通发票（联式）增值税普通发票（卷式）增值税电子普通发票通用机打发票（联式）增值税发票管理新系统开具非增值税发票管理新系统开具机动车销售统一发票您知道哪些识别真假发票的方法?通用机打发票（卷式）通用定额发票客运发票通行费发票出租车发票二手车销售统一发票冠名发票增值税专用发票增值税普通发票（联式）增值税普通发票（卷式）增值税电子普通发票通用机打发票（联式）国家税务总局网站各地方税务局网站机动车销售统一发票哪些发票不能报销一、没有填企业税号的普通发票,自二零一七年七月一日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码,企业取得普通发票未填写税号不得报销入账；二、发票开具用品等笼统名称,且没有明细清单.销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,这样开具的发票,不能报销；三、收到一张增值税发票.品名:用品,有清单,但是清单不是从开票系统打印出来的,而是销售方自行用A四纸制作了一份.四、向甲方购物,通过甲方介绍或同意甲方的安排,接受乙方开具发票.(接受第三方开发票)五、没有购物,直接虚开发票.(完全虚开发票)六、发票盖章不正确（盖章模糊、盖错章、多盖章、未盖章）七、不完整发票及查验结果非正常发票汇报人:小一一猫二零三X.零八.二零财务报销流程THISTEMPLATEISEXCLUSIVELYDESIGNEDBYFEIERCREATIVEANDCOPYRIGHTSBELONGTOBAOTUINTERNETTHISTEMPLATEISEXCLUSIVELYDESIGNEDBYFEIERCREATIVEANDCOPYRIGHTSBELONGTOBAO企业培训|员工培训|商务培训|财务培训CONTENT费用报销管理办法业务招待费报销差旅费报销目录

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感谢您下载模板网提供的PPT模板.PART零一ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively费用报销管理办法此部分内容作为文字基本原则一.责任明确原则.二.费用划分原则.三.费用清晰原则四.及时报支入帐原则以上事项支出低于二万元必须经领导审批,超过二零零零零元报经理会议研究决定.未经审批的费用一律不得报销.五.费用申请原则费用报销管理办法

员工出差

业务招待外出参加会议及培训物品采购

出差申请单

招待申请单培训、会议申请表

购买用品申请单费用申请此部分内容作为文字费用报销管理办法业务经办人业务审核人审批人责任人财务审核人对所办理经济业务的真实性、正确性,对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责.部门负责人.对所审核业务的真实性、合理性负直接责任.财务人员.对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任.总经理或副总.对费用报销的合法性、合理性负责.费用管理责任制此部分内容作为文字费用报销管理办法PART零二ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively业务招待费报销S标题内容W标题内容T标题内容O标题内容经办人办理报销凭证部门负责人业务审核财务部审核副总经理或总经理审批.此部分内容作为文字业务招待费报销报销的基本流程基本要求:（一）准确填写付款单位的全称及付款日期；（二）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额,不允许涂改,大小写必须相符；（三）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”,且有收款人签名(或盖章)；（四）购物发票:出现购“用品”、“计算机配件”、“书籍”等,必须附有加盖与票面相同印章的购货清单.注意事项:取得的原始凭证不符合上述基本要求,出现以下情况,财务部一律不予报销. 报销凭证

（一）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（二）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（三）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（四）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；（五）套开票、连号票一律不予报销；（六）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；（七）以合法票据抵付不合法票据不予报销.此部分内容作为文字业务招待费报销招待范围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等.招待管理一．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算,纳入年终考核,每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制.二．原则上由室统一负责市内业务招待的安排管理工作.三．对于超预算标准的业务招待费,财务部门不予报销.业务招待费用管理办法此部分内容作为文字业务招待费报销招待标准一．严格执行招待标准,每次招待费用不得超过申请单审批的金额,凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付.二．招待标准:省及市级领导人均控制在一二零—一五零元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在一零零—一二零元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在六零—一零零元内.招待费管理办法三．严格控制陪客人数,原则上陪客人数不得超过客人数.此部分内容作为文字业务招待费报销招待申请单的填写此部分内容作为文字业务招待费报销招待费报销单的填写此部分内容作为文字业务招待费报销PART零三ThistemplateisexclusivelydesignedbyFeiercreativeandcopyrightsbelongtoBaotuinternetThistemplateisexclusively差旅费报销出差审批程序一．员工出差前应详细填写《出差申请单》,注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等,经分管负责人审批后报室统一安排.二．外出参加会议或培训的人员,需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续.三．非本公司人员确因公司业务需要出差的,由相关部门提出申请,经总经理批准后,按我公司员工出差的程序办理出差手续.此部分内容作为文字差旅费报销注:一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）.差旅费报销标准此部分内容作为文字差旅费报销差旅费报销注意事项一．凡夜间乘坐火车或连续乘火车超过八小时（含）者,可以乘坐火车卧铺.根据业务重要程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请.一．部门副职以上人员.三.．自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费.二.以下情况可向室申请派用车辆.五．需要速去速归,乘车不方便时.二．单程距离在四零零公里以内.三．同行人数超过三人,派车费用经济时.四．随身携带物品较多或极为重要时.此部分内容作为文字差旅费报销差旅费报销注意事项四．出差人数在