公司现金管理内控制度样本（2篇）

公司现金管理内控制度样本公司现金管理内控制度一、引言本制度旨在确保公司现金管理的规范性、透明性和安全性，从而保障公司资金的合理运用与风险控制。全体员工需严格遵守本制度，确保现金管理的合规性。二、目的与范围2.1目的确保公司现金管理的合规性，维护公司资金安全，优化现金使用效率，有效预防和控制现金风险。2.2范围本制度涵盖公司所有现金管理活动，包括但不限于现金收付、资金归集、现金存储及资金调度等。三、职责与权限3.1公司领导层负责制定现金管理政策与目标，并定期对现金管理工作进行审查与评估。3.2财务部门负责执行公司现金管理制度，具体负责现金的收付、归集、存储及调度等工作。3.3相关部门与岗位需按照财务部门要求，提供相关现金管理信息与支持。四、现金收付管理4.1现金收付流程4.1.1收款流程明确收款人员、收款凭证及收款录入等具体流程。4.1.2付款流程明确审批流程、付款凭证、复核与核对流程等具体要求。4.2现金保管管理4.2.1现金保管人员界定现金保管人员的职责与权限。4.2.2现金保管措施描述现金存储与保管措施，如使用保险柜、监控设备及登记册等。4.2.3现金清点与验收明确现金清点与验收的标准与规范。五、资金归集管理5.1资金归集流程阐述公司资金归集的流程与方法。5.2归集账户管理规定归集账户的开立、关闭及变更等管理措施。六、现金调度管理6.1现金调度流程明确公司现金调度的流程与要求。6.2调度账户管理描述调度账户的开立、关闭及变更等管理措施。七、现金审计与风险控制7.1现金审计确定现金审计的频率与程序。7.2现金风险控制阐述公司的现金风险控制措施，如差旅费用预付等。八、违规处理与监督检查8.1违规处理明确对违反现金管理制度行为的处理办法与纪律处分。8.2监督检查规定内部审核与监督检查的频率与程序。九、附则本制度的解释权归公司所有。公司保留对本制度进行修改与解释的权利。本模板旨在为公司建立规范的现金管理流程与控制措施提供参考，公司应结合实际情况制定具体制度并严格执行。公司现金管理内控制度样本（二）一、简介本内部控制框架旨在规范及优化公司的现金管理流程，以确保现金资产的安全、高效运用，降低相关风险和损失，并构建完善的内部控制体系。二、现金管理职责与权限1.现金管理部门负责全面的现金管理工作，涵盖现金流量预测、资金收付及监控等职责。2.董事会及高级管理层将负责审批现金管理策略及重大决策。3.各部门需依据公司预算及实际需求，提出现金使用计划，并遵照公司现金管理政策执行。三、现金预测与流动性管理1.现金预测部门应基于公司业务特性和历史数据，编制精确的现金预测报告。2.现金流量预测报告应包含日常运营、投资活动及筹资活动的资金需求预测。3.公司应依据现金预测，合理配置资金，有效管理流动性，以满足日常运营及应急需求。四、现金收付与监控1.现金收付部门负责现金收付的记录和监控工作。2.公司需建立完善的现金收付流程和授权机制，以保障资金的安全性和准确性。3.现金收付记录应详细记录资金来源和去向，并进行审批和核对。五、现金保管与安全措施1.现金保管部门负责现金资产的保管和安全措施的实施。2.公司需设立安全的现金保管制度，并配备专职人员，以确保现金的安全和完整性。3.现金应存放在安全设施内，如保险柜或专用现金库，并定期进行盘点和核对。六、现金支出审批与支付控制1.现金支出审批部门负责现金支出的审批和支付控制工作。2.现金支出应符合公司预算和现金使用计划，经过相应的审批流程。3.公司需建立健全的现金支付流程和控制制度，以确保支付行为的合规性和有效性。七、现金风险管理与内部控制1.公司需建立现金风险管理体系，对现金风险进行评估和控制。2.针对潜在的现金风险，公司应制定相应的风险应对策略和预案。3.公司需构建完善的内部控制体系，包括现金管理流程、授权机制和审批程序，以保证管理的规范性和安全性。八、现金报告与监督1.现金报告部门负责编制现金报告，监督现金管理的执行情况。2.公司应定期向董事会和高级管理层报告现金状况及管理效果。3.现金报告应包含现金流量表、现金收付记录及现金使用情况等信息。九、现金管理违规处理与纠正措施1.对违反现金管理制度的行为，公司应及时采取纠正措施并进行处理。2.公司需建立有效的违规处理机制，实施相应的处罚措施，确保制度的执行效力。3.违规行为应及时上报，并进行深入调查和处理。十、总结与评估公司应定期对现金管