公司规章制度范本 (三)

目录

1管理大纲..................................................4

2经营政策..................................................5

2.1三大经营政策........................................5

2.2两大坚持............................................5

3企业精神..................................................5

4员工基本守则..............................................6

5会议、工作及学习制度......................................7

6员工工作看法..............................................8

6.1尽职................................................8

6.2律己................................................8

6.3彳寺人................................................8

6.4守时................................................8

6.5守序................................................9

6.6惜物................................................9

6.7礼节与微小环

节..........................................9

6.8电话................................................9

6.9加班...............................................10

6.10值班...............................................10

7人事管理规定............................................11

7.1总则...............................................11

7.2聘用...............................................11

7.3试用...............................................11

7.4解职...............................................11

7.5交接手续...........................................12

8考勤管理规定............................................13

8.1考勤记录...........................................13

8.2各种假期...........................................13

8.3旷工...............................................15

9财务管理制度.............................................15

9.1总则...............................................15

9.2资本金和负债管理...................................17

9.3流淌资产管理......................................17

9.4收入管理...........................................19

9.5成本费用管理.......................................19

9.6财务报告与财务分析................................20

10财务报销制度............................................22

10.1报销程序..........................................22

10.2报销单据的填制规定................................22

10.3现金支付规定......................................22

10.4报销发票规定......................................22

10.5差旅费报销........................................23

11差旅费报销管理规定......................................24

11.1报销范围..........................................24

11.2报销标准..........................................24

乘坐火车、汽车、轮船、飞机的标准.............24

不同级别和驻地的报销标准.....................25

11.2.6其他规定....................................27

12合同管理制度...........................................27

12.1范围..............................................28

12.2经济文件..........................................28

12.3物资选购合同

12.4合同保管..........................................28

13文件、资料管理制度.....................................28

14公章印鉴的管理及明细运用规定...........................30

14.1总则..............................................30

14.2各类公章的刻制....................................3()

14.3公司印章的启用....................................30

14.4公章的分类及适用范围.............................30

14.5公司印章的管理、运用及保管........................31

公章的管理...................................31

14.5.3公章的保管...................................32

14.6公司印章的停用....................................32

14.7失职责任..........................................33

15设备运用规定............................................34

15.1范围..............................................34

15.2运用规定..........................................34

15.2.1固定办公设备.................................34

15.2.2移动办公设备.................................34

15.3通讯设备的基本管理...............................34

借用设备管理.................................35

15.3.2记录.........................................35

15.4通讯设备的运用....................................35

15.5设备损坏赔偿制度..................................36

16车辆管理............................................36

16.1车辆使用.......................................36

16.2车辆油耗.......................................37

16.3车辆保养.......................................37

16.4费用报销.......................................37

16.5车辆安全.......................................38

16.6违规与事故处理..............................38

16.7其他.............................................38

17仓库管理制度.............................................39

17.1仓库管理规定......................................39

17.2仓管员工作职责....................................40

18奖罚制度................................................41

18.1员工嘉奖条件......................................41

18.2嘉奖的种类........................................41

18.3员工惩处..........................................42

18.4惩处的种类........................................42

19员L福利.................................................43

附贝I」.......................................................48

1.管理大纲

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大,

提高经济效益，依据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合公司

的实际状况，特制订本公司管理制度大纲。

（一）公司全体员工必需遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度

和确定。

（-）公司禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破

坏公司发展的事情。

（三）公司通过发挥全体员工的主动性、创建性和提高全体员工的

技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形

式的管理制度，不断壮大公司实力和提高经济效益。

（四）公司激励员工主动参加公司的决策和管理，激励员工发挥才

智，提出合理化建议。

（五）公司实行“岗薪制”的支配制度，为不同岗位的员工供应不

同的薪资。并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员

工供应同等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、

考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、嘉奖。

（六）公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节

约，反对铺张奢侈；提倡员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集

体创建精神，增加团体的凝合力和向心力。

（七）公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化学问，为员工供

应学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素养和水平，造就一

支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。

2经营政策

2.1三大经营政策

品质政策一善用全部资源，持续品质提升，符合客户需求，满足

顾客期望；

管理政策一奖赏分明，将资源作合理及有效支配，关切员工，并

维护平安良好工作条件；

人事政策一因材任用，随时考核，讲求效益，公允竞争。

2.2两大坚持

坚持侵占公司资产者除名

公司五大资产：人脉资产，财务资产，信息资产，信用资产，智能

资产。

坚持泄漏公司机密者除名

公司三大机密：产品机密、销售机密、技术机密。

3企业精神

诚信信守承诺，用心做好每一件事

务实实事求是，脚踏实地

勤勉勤奋努力，不避艰辛

坚持全力以赴，持之以恒，永不放弃

合作对内提倡沟通，对外主见互惠

创新不断学习，不断超越

4员工基本守则

为谋求公司发展与员工福祉，全体员工应遵守下列各项所订之服务

守则：

1、公司员工应忠勤职守，遵奉本公司一切规章，听从主管人员之

合理指挥，不得敷衍推诿，主管人员对员工应亲切指导。

2、公司员工对内应细致工作，疼惜公物，削减损耗，提高质量，

增加生产，对外应保守业务或职务上的机密。

3、公司员工应敬重公司信誉，凡个人看法涉及本公司方面者，非

经许可，不得对外发表，除办理本公司指定任务外，不得擅用本公司名

义。

4、公司员工关于职务上之报告，均应循级而上，不得越级呈报，

但紧急或特别状况不在此限。

5、公司员工在工作时间内，未经核准不得擅离工作岗位。

6、公司员工应自觉维护室内清洁卫生，保持工作场所安静、整齐,

严禁大声喧哗、闲聊串岗。

7、公司员工未经核准不得私带与公司业务无关人员进入公司。

8、公司员工不得利用职权图利自己或他人。

9、公司员工必需保持良好的职容风纪，上班必需着装整齐，讲一

般话，接听电话要用标准用语“您好，言诚商贸工

10、公司员工非经公司之书面同意，不得为自己或第三人经营与公

司相同或类似之事业，亦不得为同类事业公司之无限责任股东、执行业

务股东、董事、经理、行业之显名或隐名合伙人。

11、公司员工不得因职务上之行为或违反职务之行为，接受款待，

受馈赠、回扣或其它不法利益。

12、公司员工对外接洽事项，应看法谦和，不得有高傲满足以及损

害本公司名誉的行为。

13、公司员工不得携带紧急物品、违禁品或与生产公物无关用品进

入工作场所。

14、公司员工未经核准，不得携带公物出公司，应获得许可方可出

公司。

15、公司员工应依照规定时间上下班，除出差请假外，必需亲自做

考勤记录，亦不得迟到、早退或旷职。

16、公司员工在上班时间禁止在公共区域内吸烟。

5会议、工作及学习制度

为使公司工作正常运转，做到上传下达、相互沟通，按支配、有步

骤的开展公司经营活动，特制定本制度：

1、每周一由总经理主持召开一次全体员工会议，其内容为传达公

司新的确定和支配，总结上周工作，支配木周工作，听取大家看法等；

2、有关公司的重大问题，经理可以随时召开会议，沟通状况，探

讨解决对策

3、每次全体员工会议，由办公室负责记录，整理睬议要点存档；

4、公司依据各部门的实际须要，支配各种培训课程；

5、全体职员除参加公司组织的各种培训外，还应当主动开展自学

相互学习活动，取长补短，逐步提高学问及业务水平。

6员工工作看法

6.1尽职

1、了解上级的理念与要求，接受指导与指挥。

2、经常对工作提出检讨与改进的方法。

3、不应未经思索与尝试，即对交办工作产生抗拒。

4、工作发生问题，应随时向上级反应。

5、对工作充溢信念，有主动、乐观、负责的心态。

6、尽快学习工作应有的看法与技能。

7、知错必改，不强辩，不掩过。

6.2律己

1、不私自经营或投资与公司业务有关的事业。

2、不得接受不当利或接受有利害关系的宴请及赠礼。

3、上司不在时，仍保持正常工作看法。

4、不因个人的喜恶心情，而带到工作上。

5、表报数据不随意填写，费用不浮报。

6、工作时间不做与工作无关的事情。

6.3待人

1、不以个人性格的喜恶，而影响对他人工作的评价与认定。

2、不固执己见，应有雅量接受别人不同的看法。

3、不应有傲岸的言行，不以个人学历或职位而轻视别人。

4、不结派。

5、同事之间，应彼此保持适当的敬重与礼节。

6、不随意指责别人，不言人隐私，不宣扬别人过失，不搬弄是非。

6.4守时

1、不迟到，不早退。

2、参加会议，洽商或与人约定应严守时间。

3、工作应有支配，留意期限，争取时间。

6.5守序

1、了解并遵守公司的体制与规章方法。

2、保持办公室安静氛围，避开喧哗及嬉戏。

3、上班时间不做私人事务。

4、保持办公环境的卫生与美观。

6.6惜物

1、疼惜公司设备，不挪为私用不破坏。

2、借用的公物用完后应立刻归还。

3、个人保管的公物、设备应妥当保管与运用。

4、节约运用文具、纸张、复印机、水电等。

5、经常擦拭、保养保持办公区域整齐清洁。

6、如有损坏立刻报修。

6.7礼节与细节

1、讲话保持乐观的看法，适当的音调与速度，及清楚的发音。

2、做事把握重点与目的，长话短说。

3、倾听对方所说的话，不打岔。

4、进别人办公室应先敲门。

6.8电话

1、电话铃声响起后要立刻拿起话筒。

2、留意电话礼节，把握说话要领。

3、为人接转应快速，代人传达应的确。

4、确定对方说话内容、声音过小时应告知并请其再说一遍。

5、降低说话声音及其它杂音，以免阻碍他人接听电话。

6、必要时才打电话，通话前应对内容稍作构思或记录。

7、K途电话，简明扼要，节约成本。

8、疼惜电话机，避开掉落地上或摔话筒。

6.9加班

1、工作应于办公时完成。

2、工作急迫或无法完成时，应自动加班。

3、必要加班时不抗拒。

4、加班仍应保持正常的工作看法。

6.10值班

1、每周支配相应的员工进行值班。

2、值班人员负责办公室全部的日常事务。

3、值班期间若出现任何问题，值班人员没有刚好处理的应负全部

责任。

7人事管理规定

7.1总则

1、为规范公司的人事管理，特制定本规定。

2、本公司员工的聘用和调升除总经理外，其他员工均应遵循本规

定，由总经理聘用。

7.2聘用

1、公司所需员工，一律公开条件，向社会聘请。

2、公司聘用各级员工以学识、品德、实力、阅历、体格适合于职

务或工作者为原则，但特别须要时不在此限。

3、新进员工的聘用，依据业务须要，山公司统一聘请。

7.3试用

1、凡应聘本公司员工，除担当相当职务卓有成果或具备特别技能,

经总经理审核准予免试用外，其它员工均须进行试用。

2、新聘用人员试用期为一个月，期满合格者方予录用为正式员工。

3、试用人员必需遵守公司的规章制度，试用期内品德和实力欠佳

不适合工作者，公司可随时停止试用。

4、公司新进员工试用前应办理报到手续，并按规定时间上班。

（1）填写个人履历表；

（2）一寸彩色免冠照片2张；

（3）身份证复印件1份；

（4）学历证、职称证等相关证件复印件各1份；

7.4解职

1、本公司员工的解职分为“当然解职”、“辞职”、“解聘”三种。

2、公司员工死亡为“当然解职”，停止该员工在本公司享受的一切

福利待遇。

3、公司员工自请辞职者，应于离职30天前以书面形式申请核准。

4、公司员工有下列状况之一者，公司可自行解聘。

（1）员工在合同期内违反公司有关条款和规定，并且给公司的名

誉和经济造成了确定的损失者。

（2）不合理延长假期超过半个月者。

（3）触犯法律嫌疑重大而被羁押或提起公诉者。

5、公司员工解职，除“当然解职”除外，均应办理交接手续，经

主管经理签字后才能离职。

7.5交接手续

公司员工因“解职”、“降职”、“转岗”、“休假”等缘由办理交接手

续。

1、公司员工解职交接手续。

（1）填写“员工离职单”；

（2）填写“工作移交清单”；

（3）在监交人的监督下，离耿员工将未办及未了事项，详细的讲

解给公司指定的接办人。

（4）结清个人与公司相关的全部财务问题。

2、公司员工降职、转岗交接手续。

（1）填写“员工离职单”；

（2）填写“工作移交清单”：

（3）降职、换职员工将未办及未了事项，详细的讲解给公司指定

的接办人。

3、公司员工休假等长期假期交接手续

（1）填写“员工休假单”；

（2）休假员工在休假前应把手里的工作合理的支配好，将会在休

假期间必需办理及了结的事项，转交给公司指定的接办人员。

4、各级员工移交应亲自办理，若有特别缘由，经指定负责人核准

后代为办理交接手续，但一切责任仍由原移交人负责。

5、各级员工过期不移交或移交不清者得责令于10个工作日内交接

清楚，若缺少公物或其它问题导致公司受损失者应负赔偿责任。

8考勤管理规定

考勤是企业管理的基础性工作，是计发工资、奖金、福利等待遇的

重要依据，公司必需赐予重视。公司的考勤管理主要由办公室主任负责。

8.1考勤记录

1、公司员工应按时上下班，不迟到不早退，每天应精确、真实的

记录自己的到岗状况，由办公室主任负责监督。上班时间暂定为早

8:20,下班时间暂定为晚5:40,上班时间起先后5分钟至20分钟内到

班者，按迟到论处；超过20分钟以上者，扣发当日半天工资。提前20

分钟以内下班者，按早退论处；超过20分钟者，扣发当日半天工资。

迟到(或早退)三次以上按旷工一日论处。无故未打卡者，每次扣50

元。

2、如因公务外出、异地出差、休假、请假等状况，未打卡者需填

写《未打卡说明》，并由其直属领导签字确认后交至办公室主任处。

3、办公室主任应在下月月初3号前将上月考勤汇总交至财务部。

8.2各种假期

1、国家法定假日/休息日，如因工作须要可指定照常上班，需以加

班计算。

2、事假

(1)公司员工遇事必需于工作日亲自办理的，应事先请假，不能

提前请假的，可用电话、书信等方式请假，请假到期应提前续假，事后

应补写请假条，并由领导签字确认。

（2）公司员工因个人缘由请事假，实行与当月相应时间的加班相

抵扣，如无加班抵扣的，则扣除当日薪金。

（3）一年内事假累计10天（含10天）者扣除当年年终奖。

（4）如因照看父母身体可请事假1-3天，每年不得超过5次，除

此之外的事假将每天扣除100元工资。

3^病假

（1）公司员工因病休假，凭医院病休证明，最迟提前3天向公司

提出申请，经主管经理及总经理审批后，移交自己工作，方可休病假。

（2）公司员工到医院看病，按事假记考勤。

4、公伤

（1）公司员工因公负伤，工资按正常底薪计算或视状况公司进行

工伤补贴。

（2）公司员工因公负伤，伤愈复发，持医院诊断证明经单位确认,

公司依据复发的实际状况赐予相应的补偿。

5、婚假

（1）公司员工结婚，持结婚证书，可享受带薪婚假。最少提前3

天向公司提出申请，经本部门及总经理审批后，支配好自己的工作，方

可休假。

（2）在本公司服务未满一年者，可享受带薪婚假3天。一年以上

三年以下者，可享受带薪婚假7天。三年以上者，可享受带薪婚假10

天。

（3）在本公司服务三年以上的员工可享受子女结婚带薪假2天，

兄弟姐妹结婚带薪假1天。

6、产假

（1）公司女性员工生育可请假3个月，不计发工资，但不影响年

终奖金。

（2）公司男性员工配偶分娩当天可享受带薪假3天。

（3）女性员工产假，最迟提前7天向公司提出申请，经主管经理

及总经理审批后，移交好自己的工作，方可休假。男性员工产假，依据

实际状况而定。

7、丧假

（1）公司员工父母配偶丧亡可请带薪假7天。

（2）公司员工兄弟姐妹、子女、岳父母之丧亡可请带薪假5天。

（3）其它亲属、挚友丧亡请假，按事假记考勤。

（4）丧假最少提前1天向公司提出申请。

8.3旷工

1、公司员工以下状况均以旷工论。

（1）用不正值手段，欺瞒、涂改、伪造休假证明者；

（2）不听从工作调动，不到单位上班者；

（3）无故不到单位上班者；

（4）休假期满未办理续假手续或续假未被批准，不到单位上班者;

（5）被公安部门拘留者；

（6）打架斗殴、违纪致伤致使无法正常工作者。

2、旷工扣发双倍当FI工资。

9财务管理制度

9.1总则

为加强财务管理，依据国家有关法律、法规，结合公司详细状况,

制定本制度。

1、财务管理工作要贯彻勤俭节约、精打细算之原则、在企业经营

中制止铺张奢侈和•切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

2、公司设财务部，财务部帮助总经理管理好财务会计工作。

3、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

4、财会人员要细致执行岗位责任制，各司其职，相互协作，记账、

算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清楚、日清

月结、近期报账。

5、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于

违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,

并刚好向总经理报告。

6、财务人员因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清

交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经

管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

7、银行账户的账号必需保密，非因业务须要不准外泄。

8、银行账户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，

法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管

人临时出差由其托付他人代管。

9、依据已获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途；非

经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位（人）。

10、库存现金不得超过限额。现金收支做到日清月结，确保库存现

金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现

金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

11、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清,

不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

12、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必需

通过银行办理转账结算，不得干脆兑付现金。

13、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总

经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支

票在运用前先盖上印章。

14、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、

部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

15、未经总经理批准，严禁为外单位或个人担保贷款。

16、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资

金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该费金的损

失负连带赔偿责任。

17、各类报表需按时、按目的性的统计、整理和报送。其内容必需

真实有效，如有虚假，应担当相应的法律责任。

9.2资本金和负债管理

1、资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹

集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具

出资证明，并据此入账。

2、经公司股东同意后可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好

调整实收资本。

3、加强应付账款和其他应付款的管理，刚好核对余额，保证负债

的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确

无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

4、公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管

理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债

管理，在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。

9.3流淌资产管理

1、出纳人员必需每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金

相核对，发觉不符耍刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行

定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都

必需有合法的原始凭证。

2、银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非

因业务须要不准外泄，银行账户印章实行分管、并用制，不得一人统一

保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

3、出纳人员要随时驾驭银行存款余额，不行签发空头支票，不行

将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做

好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调整表，对未达账项进行分

析，查找缘由，并报财务部门负责人。

4、应收账款的管理：对应收账款，每月末做一次账龄和清收状况

的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开

形成坏账。

5、其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程

式，借款的审批程式是：借款人一部门负责人一财务负责人一总经理。

借用现金，必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

6、固定资产的管理：有下列状况之一的资产应纳入固定资产进行

核算：①运用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具

和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品,

单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的。

7、固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产

的价值核算与管理，管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财

务部应建立固定资产明细账。

8、固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧接受

直线法分类计提，分类折旧年限为：

（1）房屋、营业用房35年

（2）通讯设备、交通运输设备8年

（3）电子电脑、办公及文字处理设备4年

(4)机器设备5年

9、已经提足折旧、接着运用的固定资产不再提取折旧，提前报废

的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当

月削减的固定资产，当月照提折旧。

10、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部

负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈余，应刚好查明缘由，并编制盘盈

盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行账务处理。

11、无形资产指被公司长期运用而没有实物形态的资产，包括：专

利权、土地运用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或

有效期内按不短于10年的期限摊销。

12、递延资产是不能全部计入当期损益，须要在以后年度内分期摊

销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过

一年，金额较大的修理费支出。开办费用自营业之日起，分期摊入成本。

分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内

分期摊销。

9.4收入管理

1、公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入

要严格依据权责发生制原则确认，并细致核实、正确反映，以保证公司

损益的真实性。

2、营业收入要依据规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或

作其他处理。

9.5成本费用管理

1、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入

成本费用。成木费用是管理公司经济效益的重要内容。严格限制成本费

用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

2、成本费用开支范围包括：利息支H、营业费用、其他营业支出

等。

（1）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（2）营业费用包括：职工工资、职工福利费、固定资产折旧费、

修理费、管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报

刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种准备金等其

他费用。

（3）固定资产折旧费：指公司依据固定资产原值和国家规定的固

定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（4）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。

投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏账准备金

按年末应收账款余额的1%提取。

3、职工福利费按工资总额14%计提，教化经费按工资总额3%计提。

4、加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批

许可权，财务人员应细致审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续

不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应刚好向领导反映。

5、公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出

的管理实行预算限制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、

制定降低成本的措施。

9.6财务报告与财务分析

1、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益

表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明

细表、利润支配表。

2、年末还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括:

（1）业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财

务收支状况等。

（2）财务会计方法变动状况及缘由，对本期或下期财务状况变动

有重大影响的事项；资产负债表制表口至报出期之间发生的对公司财务

状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表须要说明的其他事

项。

3、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对

公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增

收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比

较，为领导或有关部门的决策供应依据。

4、总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：

①经营状况指标：流淌比率、负债比率、全部者权益比率；②经营成果

指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

10财务报销制度

10.1报销程序

本公司报销基本程序为：

1、办理业务的人员首先须要到财务部领取相应的报销单据进行填

写。

2、经手人填制相关单据完毕并将所需资料准备齐全（如付款申请、

发票、事项说明、付款记录、出入库单据、转账单据等）；

3、财务部会计人员审核；

4、总经理签字；

5、审核后的单据山公司出纳人员办理收支。

10.2报销单据的填制规定

1、报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐，全部单据应有经手人

和主管负责人的签字，超出主管负责人签字权限的，需经总经理签字批

准。

2、单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者,

须重新填写报销单；

3、内部转账清单需由相关部门负责人签字，并将清单报财务部备

查，如有改动刚好到财务部更改。

10.3现金支付规定

1、公司按国家现金管理制度的相关规定，严格限制现金支出；

2、当日报销现金超过3000元者，需提前一天向现金出纳人员预约;

10.4报销发票规定

1、报销发票不得经过任何涂改；项目必需齐全；

2、对于同一笔收到的款项，不得运用两种税率的发票；涉及同一

份合同的业务款项，开具发票的税率应一样;

3、严禁将空白发票带出公司运用；

4、关于发票的其他规定详见《发票管理制度》；

10.5差旅费报销

1、差旅报销必需填制差旅费明细表和各项经费报销单；

2、差旅费报销应于出差人返回之日一个月内予以报销。前款未清,

后款不借；

3、差旅借款每人每次最高不得超过2000元。如有特别状况，另行

申请，经部门负责人，总经理批准后方可执行。

11差旅费报销管理规定

为规范公司差旅费开支范围和报销手续，加强费用管理，完善内部

限制制度，限制费用支出，提高资金运用效率，结合公司实际，制定本

规定。

11.1报销范围

差旅费包括出差期间发生的来回车船费、订票费、市内交通费、住

宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费及会务费等。出差期间发生的不属

于差旅费的其他费用，应按相关审批程序与差旅费一并审核报销，计入

相应费用账目。

11.2报销标准

11.2.1乘坐火车、汽车、轮船、飞机的标准

乘坐等级标准:

工长途出租

飞机火车轮船

具/人员汽车车

二等

总经理一般舱软卧软座实报实报

舱

其余人三等

—硬卧硬座可乘可乘

员舱

（1）出差人员超标准乘坐交通工具笏事先请示，经领导同意方可

乘坐，签字报销。

（2）公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上

过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。

出差人员乘飞机要从严限制，部门经理及其他员工出差时，如遇特别状

况，经公司总经理批准可乘坐飞机。

（3）具备购买硬卧车票条件，但由于种种缘由没有购买的，公司

按该趟列车硬座车票与硬卧下铺的票价差额的70%补助给员工，但必需

供应相应的票据。

（4）公司员工出差需乘坐飞机的，机票由行政部门统一订票；员

工费用纳入考核的由本人结账，与其他差旅费统一粘贴差旅；其余员工

由公司统一结款。

不同级别和驻地的报销标准

出差人员依据不同级别和驻地的不同，每日报销标准如下：

地区/

省会以上城市省辖市

人员

总经理实报实销

其余人180

220

员

（1）出差人员的住宿费实行凭据报铛的方法，按实际住宿的天数

计算报销。住宿费在规定标准内报销，超出部分经公司领导批准后方可

报销。

（2）公司员工凡参加培训及会议出差，原则上在标准内报销，如

特别状况超出标准（有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或

影响公司整体形象等的特别业务状况），经公司领导批准后方可报销。

（3）住宿费报箱标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，

按一个房间标准报支；住宿费可以依据一次出差的总天数累订算。

（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

第一种几种特别状况的住宿费、交通费、用餐补助费报销标准

1、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只

享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

2、出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作须要的参观、

巡游，其绕行多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特别

状况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

3、汽车司机在出车途中，如需住宿，其住宿费按上述规定的标准

内凭住宿费发票报销。过桥费、存车费、洗车费凭据按实报销。

其次种差旅费报销及审批程序

1、因工作须要出差，无论是否借款，员工出差要先填写“出差申

请单。如参加会议，须要供应会议通知并做出会议预算，经领导批准

后才能出差。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅报销审核

之用。）

2、如要借款，应填写“借支单”，依据出差申请确定借款金额。

借支金额2000元以下由财务负责人干脆审批，借支金额2000元以上经

总经理审核批准方可执行。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的

原则。

3、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，出差后一周内应照实

填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交上级领导审核签

字，再交财务部审核签字。

4、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应

全部为该次出差费用，全部票据口期均应属该次出差时段内（出差时段

以来回车票为准，如无来回车票本人应在封面上注明来回口期），否则

不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴

票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是来回各地的时间和地点必需

清楚填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够连接。

5、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在

出差事由中注明。

6、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

第三种补充规定

1、出差期间购买的物品、资料等，需在差旅费报销单中注明，可

合并在差旅费中报销。

2、差旅费报销单必需注明出差起止时间以便财务人员核算补助。

假如本人未注明，所附车票又不清楚的状况下，财务人员有权不赐予其

补助。

3、出租车票无日期的，不予报销。

4、司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费用和补贴，其

他标准按其他员工标准执行。

5、填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打

印、内容完全一样，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专

用章。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人

重新整理。

6、全部发票需真实，一旦发觉有虚假发票，报销人负全责，自行

处理。

11.2.6其他规定

1、各部门授权签字限额，需在财务部备案。如有改动，要刚好到

财务部更正，以确保单据的有效性；

2、购买固定资产，请款时须附固定资产申请单，报销发票时需先

办理固定资产相关手续后才能报销。

3、订有合同的业务，应向财务部进行合同备案，财务人员依照合

同开具发票。财务人员应参加合同的订立，对收付款条目进行审核，以

便从财务、税务角度合理合法地规避风险，降低成本；

4、以上规定自2011年9月1日起执行，由财务部负责说明。

12合同管理制度

12.1范围

合同系指公司从事对外活动所签属的特地文件，包括经济文件、物

资选购合同等。

12.2经济文件

（1）经济文件是指进行商务活动中的合同、报价、商务标书、简

介等有关文件；

（2）经济文件一般由市场部项目经理负责起草，公司经理审核；

（3）销售人员要细致学习《合同法》及公司有关文件，以严谨的

科学看法拟定文件条款；

（4）商务报价一律由打印形式发出，报价单应注明发往单位、地

点等、送达人及发送人，由主管经理签字后方可发出并同时将原稿留底;

（5）经济合同要由财务人员对成本进行核算后才可签订。

12.3物资选购合同

（1）物资选购合同是指

（2）选购合同由选

12.4合同保管

全部文件均由总经理指定人员管理，进行分类、建档、保存、备份

等工作。

13文件、资料管理制度

1、全部文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的

公司保密事项。如因个人缘由泄露公司机密文件，造成公司的经济损失,

公司将酌情处理，情节严峻时将追究其法律责任。

2、打印正式文件，必需按文件签发规定由总经理签署看法。

3、文件、传真等应刚好发送给有关人员。因积压延误而致工作失

误或造成损失的，追究当事人的责任。

4、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重赐予罚款

处理。

5、严格保密、平安制度，确保档案和案卷机密平安。

6、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履

行清交手续。

7、各部室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部

门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。

8、各类规章制度、方法、人事、工资资料、会议记录、会以纪要、

简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作支配

和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。

9、各类商务合同、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由办

公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。

10、归档资料必需符合下列要求：

（1）文件材料齐全完整；

（2）依据档案内容合并整理、立卷；

（3）依据档案内容的历史关系，区分保存价值、分类、整理、立

卷，案卷标题简明精确，便于保管和利用。

11、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示

分管领导。

12、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防

高温工作，定期检查档案保管工作。

14公章印鉴的管理及明细运用规定

14.1总则

公章（包括印鉴章）是企业合法存在的标记，是企业权力的象征。为

了保证公司印章的合法性、牢靠性和肃穆性，有效地维护公司利益，确

保公章的正确运用，杜绝违法违规行为的发生，特制定本规定。

14.2各类公章的刻制

1、公司印章的刻制均须报公司总经理审批。

2、法人个人名章、行政章、财务章、合同章，由办公室开具公司

介绍信统一到指定的公安机关办理雕刻手续，印章的形体、规格按国家

有关规定执行。

3、公司各部门的专用章，由各部门依据工作须要自行确定其形体、

规格。

4、因公章磨损或其他缘由损坏，须要重新刻制的，要依据以上规

定重新办理手续。

5、未经公司总经埋批准，任何单位和个人不得擅自刻制本部门的

印章。

14.3公司印章的启用

新印章启用前要做好戳记，并注明启用日期、发放单位和运用范围,

并统一在办公室留样保存，以便备查。（见附件：《公章启用登记表》）

14.4公章的分类及适用范围

公章包括法人章、公司公章、财务专用章、发票专用章、合同专用

章等。

法人私章：一般是方型，可用于支票、订合同、报表上等。

公司公章：一般是圆形，可用于公文、订合同、报表上等。

财务专用章：一般是方型，可用于支票、收据、发票、报表上等,

主要用于货币结算等相关业务。

发票专用章：一般是椭圆型，可用于各类发票上。

合同专用章：一般是圆形，可用于各类合同书上。

14.5公司印章的管理、运用及保管

14.5.1公章的管理

1、公司的公章、专用公章由办公室专人保管，各部门公章由各部

门指定专人专柜保管，并将保管公章人员名单报办公室备案。

2、为保证资金的确定平安，财务专用章、法人个人名章等银行预

留印章由两人以上分开保管、监督运用，做到一人无法签发支票、汇票,

一人无法提出现金。

14.5.2公章的运用

1、印章的运用必需严格遵循印章运用审批程序，依据印章的运用

范围，经审批后方可用章。

2、印章的运用由各管理员设立运用登记台账，严格审批和登记制

度。凡不按规定办理用印手续的，一律不得用印。（见附件：《公章运用

登记表》）

3、公司法人章由法人签字或被授权人签字后方可运用。

4、财务专用章、发票专用章、法人章由财务部门按岗位职责权限

运用，不得超越本部门的职能和管理范围用印。

5、各类公章一般不得带出公司外，因特别状况须要外出用印，必

需经领导批准。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对

印章的运用后果担当一切责任。

6、以公司名义签订的合同、协议、订购单等，由专业人员审核，

公司领导批准后方可盖章。（对加盖印章的材料，应留意落款单位必需

与卬章一样，用卬位置恰当，耍齐年盖月，字迹端正，图形清楚。）

7、对外签署合同或协议等，须在合缝处加盖公章。需加盖公章的

合同上应由合同授权签约代表人签字并注明年月口后，方可盖章。

8、公司员工须要单位盖章证明的一般性事项、单位介绍信及其它

日常一般性事项，可授权综合办公室审核批准后用章。

9、领导外出期间必需用章的重大事项，由综合办公室负责人请示

领导后，经领导同意可代为用章，并做好用章登记工作。

10、任何印章管理员不得在当事人或托付人所持空白格式化文件上

加盖印章。用章材料必需已经填写完毕，字迹须清楚、正确。

14.5.3公章的保管

1、公章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日

期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。

2、印章保管必需平安牢靠，公章管理人员应妥当保管公章，不得

随意乱放。须加锁保存，印章不行私自托付他人代管。如因事离开岗位

需移交他人的，可由部门负责人指定专人代替，但必需办理移交手续，

并填写印章移交登记表。（见附件：《公章移交登记表》）

3、非印章保管人运用印章盖章与印章保管人担当相应的责任。

4、印章应刚好维护、确保其清楚、端正。

5、印章保管有异样现象或遗失，应爱惜现场，公章的运用假如有

异样，或者公章出现了遗失和缺损，作为公章的保管人应当刚好的把状

况反馈给部门领导和办公室。

6、印章管理员如因工作变动，应刚好上缴印章，并与新印章管理

员办理接交印章手续，以免贻误工作。

7、公章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、

监交人、移交时间、图样等信息。

14.6公司印章的停用

1、有下列状况，公章须停用:

（1）公司名称变动。

（2）印章运用损坏。

（3）印章遗失或被窃，声明作废。

2、公章停用时须经总经理批准，刚好将停用印章送办公室封存或

销毁，建立印章上交、存档、销毁的登记档案。（见附件：《公章停用登

记表》）

14.7失职责任

1、因公章管理不严，或运用不当，或遗失，要追究公章管理人和

部门、单位负责人的责任。给公司造成损失的，要依法追究其责任。

2、运用法人印章或专用章时，由于自批人的过错确定或者印章保

管人的过错行为而履行盖章手续并导致公司遭受经济、法律损失或其他

纠纷的，由责任人担当相应的责任惩处；

3、公章在停止运用后，各管理部门应刚好将公章交办公室保存。

15设备运用规定

15.1范围

设备基本分为：固定办公设备、移动办公设备、借用设备。

（1）固定办公设备包括：计算机、传真机、扫描仪、装订机、打

印机等；

（2）移动办公设备包括：笔记本电脑、便携式打印机、裁纸机、

碎纸机等；

（3）凡不是本公司的设备、工具，在本公司运用，均可称为借用

设备。

15.2运用规定

15.2.1固定办公设备

（1）固定设备因长期运用，此设备认定为员工个人或部门向公司

长期借用，同时有保管和维护的责任；

（2）在借用运用过程中，如因个人操作上的疏忽，而导致设备的

人为性损坏，并给公司造成确定的经济损失，公司酌情对个人（或部门）

进行经济赔偿或处分。

15.2.2移动办公设备

（1）移动设备公司员工办公须要时，需向行政部门办理借用手续,

运用完后应归还给公司；

（2）在借用过程中，如因个人疏忽或操作上的失误，而导致设备

的丢失或人为性的损坏，并给公司造成确定的经济损失，公司将酌情对

借用人进行经济赔偿或处分。

15.3通讯设备的基本管理

（1）各部门由公司依据工作须要统一配备程控电话；

（2）移动电话一般由个人自行购买，公司原则上不购买；

（3）办公室通讯设备（如电话机、传真机）由公司统购置，产

权归公司全部；

（4）为保证公司电话线路畅通和节约开支，员工拨打电话时语言

简练，不要长时间占用电话；

（5）通话时语音要低，以免影响他人工作；

（6）员工无特别状况不允许运用公司话机打私人电话，接听私人

电话应长话短说，原则上不得超过三分钟。

15.3.1借用设备管理

（1）从外单位借用设备，须经主管经理批准；

（2）借用设备出现损坏时，库存管理员照实将设备的损坏实际状

况和程度上报公司，由公司酌情对运用人进行经济赔偿或处分。

15.3.2记录

（1）固定办公设备、移动办公设备，由经理指定办公室人员负责

领用登记；

（2）办公设备、工具的损坏，由办公室负责检验损坏程度。修理

或报废，上报公司审核后，再做处理；

（3）由办公室负责做设备修理记录；

15.4通讯设备的运用

（1）公司办公室内通讯设施的维护和更新，由办公室负责；

（2）为保证工作联系畅通，凡手机费报销员工必需保障手机在每

日（节假日包含）8：00-23：00间通讯。假如因偶然缘由使得无法

正常通讯，必需开启“全球呼”或类似功能，无法正常通讯时间不得超

过30分钟。

15.5设备损坏赔偿制度

公司内的一切物品统称为办公设备（包括可移动和不行移动

的）。公司设备在运用过程中，如因个人操作上的疏忽而导致的人为性

损坏，并给公司造成确定的经济损失，将由个人或部门进行经济赔偿。

本方法未尽事宜将依据公司发展状况及办公条件加以修订完善。

16车辆管理

1、每车应设置“车辆行驶记录表”，运用前应核对车辆里程表与

记录表上前一次用车的记载是否相符。运用后应记载行驶里程、时间、

地点、用途等。办公室每月抽查一次。发觉记载不实、不全或未记载者

应呈报主管提出指责，对不听劝阻屡教屡犯者应给以处分，并停止其借

用权利。

2、每车设置“车辆运用记录表”，每月初连同行驶记录表及上月

行驶里程数一并由办公室稽核。

16.1•车辆使用

1、运用人必需具有驾照。

2、公务车不得借予非本公司人员运用。

3、运用人于驾驶车辆前应对车辆做基本检查（如水箱、油量、机

油、刹车油、电瓶液、轮胎、外观等）。如发觉故障、配件失窃或损坏

等现象，应立刻修理，否则最终运用人要对由此引发的后果负责。

4、驾驶人须严守交通规则。

5、驾驶人不得擅将公务车开回家，或作私用，违者受罚。经公司

特许或返回时已逾晚上9时者例外。

6、车辆如无公差时应停放于指定位置、停车场。

随意放置车辆导致违犯交规、损毁、失窃，由驾驶人赔偿损失，并

予以处分。

7、为私人目的借用公车应先填“车辆运用申请单”，注明“私

用”,并经主管核准后转会计稽核。

8、运用人应疼惜车辆，保证机件、外观良好，运用后并应将车辆

清洗干净。

冬季车辆清洗费用凭实证报销，其他季节车辆清洗由驾驶人自行负

责。

16.2车辆油耗

依据车辆状况的不同，油耗进行相应的规定。并对车辆运用状况进

行年终考核（12月31日前）。

公司车辆品牌型号及油耗将另行规定。

每季度、每年依据车辆行使里程，核算全部车辆加油状况进行季度

和年终考核，对油耗超标的问题进行调查，超标部分由驾驶人负担。

16.3车辆保养

1、车辆修理、清洗、打蜡等，应先填“车辆运用申请单”，注明

行驶里程，核准后方得送修。

2、车辆应由车管专人指定各厂牌保养，特约修护厂修理，否则修

护费一律不准报销。可自行修复者，可报销购买材料零件费用。

3、车辆于行驶途中发生故障或其他耗损急需修复或更换零件时，

可视实际状况须要进行修理，但无迫切须要或修理费超过2000元时，

应与车管专人联系请求批示。

16.4费用报销

1、公务车油料及修理费以凭证明报实销。

2、私车公用凭实证报销。

16.5车辆安全

1、私闯红灯、乱停车、驾驶未佩带平安带、驾驶时超速等驾驶车

辆违反交通规则行为，其罚款和费用由驾驶人员自行负担。其余依据详

细状况，另行确定责任。

2、驾驶员擅自出车造成的损失按《中华人民共和国道路交通平安

法》执行，超出责任限额的部分，无论驾驶员有无过错均由驾驶员本人

负责。

3、驾驶员本人非违规驾驶造成人身和财物损失的按《中华人民共

和国道路交通平安法》执行。违规驾驶按《中华人民共和国道路交通平

安法》规定赔偿后，余下部分由驾驶员负责。

16.6违规与事故处理

1、在下列情形之一的状况下，违反交通规则或发生事故，由驾驶

人负担，并予以记过或撤职处分。

(1)无照驾驶。

(2)未经许可将车借予他人运用。

(3)酒后驾车。

2、如因处理公司突发事务违反交通规则，其罚款由公司担当，否

则视当时状况，由驾驶人和公司分担。

3、各种车辆如在公务途中遇不行抗拒之车祸发生，应先急救伤患

人员，向旁边警察机关报案，并即与办公室及主管联络帮助处理。如属

小事故，可自行处理后向办公室报告。

4、发生交通事故后，如需向受害当事人赔偿损失，经扣除保险金

额后，其差额酌情由驾驶人担当。

16.7其他

违反本管理制度或车辆管理有关规定，造成不良影响或损失，按有

关规定赐予惩处。

1、经交警部门仲裁认定：负全部责任的，按理赔责任比例赔偿损

失的