单位会计核算年结操作手册

单位会计核算年结（流程）操作手册

一、初始化确认

1、进入【凭证管理】-【期初数录入】确认是否已经完成初始化，如果没有,

点击〃确认初始化"，否则，后续无法进行月结。

二.期末处理

1、期末结转：进入【期末处理】-【转账】功能，按月生成期末转账凭证,

当月凭证未审核，也可以进行转账。

2、年末结转：月结到12月份，除去正常月结外，还需选择年末结转，该

结转只需在12月份生成，全年只需生成一次:

转账注意事项:

①收入/费用类科目，按月结转，期末、年末结转后，无余额

②期末，本期盈余科目有余额；年末，只有累计盈余、专用基金、权益法

调整有余额。

③年末结转后,只有8101-财政拨款结转-累计结转；8102财政拨款结余-

累计结余8201非财政拨款结转-累计结转；8202非财政拨款结余-累计结余；

8301专用结余科目有余额，8401经营结余亏损有余额（负数）有余额。

④专用基金/专用结余需要手工凭证提取留存（事业单位X

若其余科目收支、结余类科目还存在余额，则说明未完全完成结转操作。

3、审核、记账：进入【凭证管理】■【凭证审核】/【凭证记账】功能，选

择"未审核"状态凭证进行审核，选择”已审核未记账"状态凭证,进行记账。

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4、月结：当月凭证处理完毕，进入【期末处理】-【结账】，选择〃现在结

账〃，结转到下一会计期间。

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点击结账后，系统会自动校验本月数据，如无问题，则进入下一期间，如果

存在问题，则需要按提示操作，常见结转问题为：

①凭证存在断号；②系统还未初始化;

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@凭证存在断号：进入【凭证管理】-【凭证排号】，选择重排编号，补空

号，自动补齐断号，或者也可以手动调整。

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②系统还未初始化：按照步骤一、初始化确认操作流程操作。

4、年末结转：月结到12月份，除去正常月结外，还需选择年末结转，该

结转只需在12月份生成，全年只需生成一次：

转账注意事项:

①收入/费用类科目，按月结转，期末、年末结转后，无余额

②期末，本期盈余科目有余额；年末，只有累计盈余、专用基金、权益法

调整有余额。

③年末结转后,只有8101-财政拨款结转-累计结转；8102财政拨款结余-

累计结余8201非财政拨款结转-累计结转；8202非财政拨款结余-累计结余；

8301专用结余科目有余额，8401经营结余亏损有余额（负数）有余额。

④专用基金/专用结余需要手工凭证提取留存（事业单位X

若其余科目收支、结余类科目还存在余额，则说明未完全完成结转操作。

三、年结-启用下年账套

各核算单位根据账务进度，自行启用下年账套（每年一次），系统自动新建

单位下年度账套，并结转基础数据到下一年度。若不启用下年账套，则无法开始

2023年的账务处理操作。

操作步骤：进入【期末处理】-【结转下年】，选择"启用下年账套〃，点击

"创建〃，将本账套2022年基础信息，包括系统设置、会计科目、基础数据等，

结转至下一年度：

①该结转只能进行一次，结转后不可撤销，请单位确认数据无误后，再进

行结转;

②若不创建下年账套，则无法进行2023年账务处理。

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创建下一年度账套成功后，右上角切换年度至2023年，检查结转的基础数

据是否正确，包括单位自增会计科目、自行维护的基础数据等，同时，可在金额

暂未结转时，进行2023年度数据重新维护:

①会计科目调整：往年使用，今年不再使用的自增科目，或者往年不小心

加错的会计科目，结转余额之前，可以到【基础数据维护】-【会计科目维护】

功能下，点击删除或调整，比如，删除自增的10020101科目。操作之前，可

先点击〃更多操作"-〃清除缓存〃按钮，清除会计科目缓存。

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②基础数据调整:新年度不再使用的基础数据，可以到【基础数据维护】内，

选择批量停用：

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四、年结•结转科目对照设置

该设置可将2022年科目年末金额转入2023年指定科目、基础数据内，比

如调整过2023年基砒数据后，在结转余额之前，需要进行科目对照设置，该设

置不是必须的，根据单位情况调整。

在2022年度，进入【期末处理】-【结转】，将会计期间结转至最后一个期

间，可看到〃结转下年”-〃结转科目对照"功能，新增需要对照结转的数据，

比如之前将10020101科目删除，则需要将2022年度该科目对照到2023年

100201科目,基础辘同理,如果下一年度不再使用但2022年还存在余额的

数据，可以结转到另一基础数据内：

科目雌对照X

科目峰对照X

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器册目

单位会计现金流量（核算）003007001著作权0010022020年▼值删除

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预算项目

单位会计盈余结余差异类型

指标文号

部门

部门经济分类其余基础数据同理

支出功能分类