造价咨询质量管理办法

一、造价咨询质量管理办法为进一步提高工作效率及工作质量，规范操作程序，明确经济责任，按照公正、公平、公开原则，开展诚信咨询业务，根据《工程造价咨询业务操作指导规程》及公司有关质度，制定本办法。造价咨询由业务准备、业务实施业务终结和业务回该四个部分组成。（一）造价咨询准备1、获取业务信息接受委托人的邀请，提供咨询服务书；签订统一格式的咨询合同书，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等；公司对已承接的工程按承接时间及顺序进行编号入档。2、收集资料根据合同明确的标的内容，开列出委托人应提供的资料清单，委托人应按咨询单位要求提供造价咨询计量、确定、按制所需的项目资料，并对所提供资料的真实性、可靠性负责。3、资料审核委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。4、（4）公司应根据承接的业务情况，组织项目咨询人员及项目负责人；项目咨询人员应认真收集工程造价资料，包括设计文件、工程施工图纸、竣工图纸、图纸会审纪要、招标文件、设计变更通知书、隐蔽工程签证、工程结算书、工程计算书、工程竣工验收书、工程承发包合同、招投标文件、标底、标书编制依据、答疑纪要、工程量清单等。5、制定咨询方案包括咨询业务概况、咨询业务要求、确定项目工作人员，工作时间进度、专业分工等。（二）业务实施根据咨询方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作；由专业概预算人员、造价工程师按照有关规定及资料对工程量、定额单价、材料差价和取费标准等进行计算或审核。工作人员必须接受项目负责人的安排，确保完成任务。项目负责人必须保证咨询业务的质量和进度，确保在指定的时间内完成，发现问题要及时向领导汇报，编审工程标底应做好保密工作，严禁泄密；本人不在时应将有关资料妥善保管，否则造成泄密将追究其责任，公司人员不得打听与自身承接任务无关的工程造价信息。对重大问题和普遍性的问题，公司要求各项目负责人要做好逐级汇报和集体研究制度，并做好会议讨论的会议记录。编审工程预（结）算时，严格编审制度，编制、审核过程均需由三人以上负责承担，概预算人员对专业造价师负责，专业造价师对项目负责人负责，编审人员对其编制的成果负责。1、编审人员对所提供资料应认真研究，对所发现问题应作书面记录；并及时与有关人员研究解决，编审人员应根据需要，进行现场勘察，按有关规定对工程量、定额单价、材料差价和取费标准进行计算，其中对定额单价、材料差价和取费标准的计算面要达到百分之百，对工程量的计算面要达到百分之百。对设计奕更签证计算人员应当从专业角度对设计变更进行审查。审核人员应对编制人员的计算底稿、预（结）算书初稿进行核查，尤其对主要工程量、三材特材市场价、预（结）算套用定额、签证单、合同条款、经济指标、材料平方米指标等进行仔细核对，审核完成后，应提出书面审核意见，编制人员应根据意见予以修正。对遗留问题应提交有关领导共同研究解决。2、工程三材、特殊材料价格由编审人员根据具体规格、型号、产地、厂家进宪市场调查，并将调查结果传真至建设单位征得同意后方可出具成果报告。编审人员在承接业务时应填写“任务承接单”，完成后向领导汇报编审过程中的重大问题并登记完成时间。3、在工程竣工决算时，对工程预算外的费用要严格控制，凡合同条款明确包含的费用，一律不能计算，严格把好审核关。对工程量的审核应根据施工承包合同要求，对设计变更、现场签证等进行审核，不能多算。在结算审核中，还应注意核项目的单价、结算书中分项的正确性及程序的准确性。4、为保证审核成果文件的质量，所有审核成果文件在签发前应经过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还应实施审核程序。没有经过审核的文件，不能出具成果文件。审核人员应当参与审核业务方案的制定，检验关键性的计算结果，对所审核的质量负责。重点审核成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算的编制原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济指标是否一致，审核成果说明是否规范，内容是否完整。每份审核成果文件的编制人员、审核人员、专业负责人及项目负责人应各司其职。技术负责人：负责对工程造价咨询业务质量的技术文件的全过程进行质量管理。审阅审核技术文件，包括审定、审核原则及重要技术问题；协调处理审核人、校准人、编制人员之间的技术难题及意见，对审定的成果质量负责。项目负责人：负责审核业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作。根据各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一审核业务的技术条件，统一技术经济指标。动态掌握审核业务实施状况，负责协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题。专业造价工程师：负责本专业的审核业务实施和质量管理工作，指导和协调预算人员的工作，在项目负责人的领导下，组织本专业概预算人员实施专业业务和咨询工作，动态掌握专业业务实施状况，协调并研究解决存在的问题。概预算人员：依据审核业务要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的审核业务质量和进度负责；根据审核实施方案要求，民开本职咨询工作，选用正确的审核数据、计算方法、计算公式、计算程序、做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；对实施的各项工作进行认真自校，做好审核质量的自主控制。审核成果经校审后，负责按校审意见修改。（三）业务终结咨询成果初步形成后，由项目负责人草拟业务咨询报告书，经技术负责人审核后出具初步成果意见书，并交与委托方，征询有关各方意见，项目负责人应做好咨询初步成果的保存、备份，防止遗失。并对争议问题召开会审会议，通过技术核对，确定工程真实客观的造价。再由项目负责人撰写成果报告，经技术负责人审核后，送总经理签发，出具咨询成果报告。（四）咨询服务回访与总结编审人员在业务结束后应将施（竣）工图纸、设计奕更通知书、施工合同、签证、工程量计算底稿、成果报告书等相关资料，按公司规定整理归档。并按规定向有关部门进行备案，业务结束后将委托人填写的《工程造价咨询征询意见表》一式两份，交公司留档。项目负责人应于项目完成后进行项目回访，经委托单位签署意见后，对工作进行总结，写出总结并拟出改进意见，交由公司统一论证，进一步做出完善意见。二、组织机构设置我司非常重视本次项目，为保证优质高效地完成本项目全过程造价管理任务，我方将按照招标文件的需求以及本项目特点组成本次造价咨询工作小组，对项目服务工作统一进行组织和管理；我们将针对本招标项目的具体要求和专业特点，组成组织协调能力强的、业务精干的造价咨询工作组，根据工作需要统一指挥领导、统一调配人员，工作中分工负责、包干到人，按期保质地完成委托的造价咨询工作。根据业主的服务需求，我公司将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项目负责人为管理核心的专门机构进行项目的造价咨询工作。在具体的实施过程中，该项目部组织结构的设置将围绕委托人制定的工程建设总目标进行。我们将会针对具体项目情况，拟配备业务能力强，执业经验丰富的各类专业技术人员4人，项目负责人1人、安装造价工程师1名、土建造价工程师1名、资料员1名。为确保更好地满足业主对于造价咨询服务的要求，提供高质量的服务，根据工作需要我们还承诺将充分调用公司的技术力量和后勤服务能力，为本项目工作组提供充分的技术支持和后勤服务。（一）本项目组织架构（二）项目负责人制度1、明确职责：项目负责人需全面负责项目计划制定、进度控制、质量控制、成本控制及团队协调等工作。2、授权管理：根据项目需要，合理授权给团队成员，确保项目高效推进。3、绩效考核：建立项目负责人绩效考核机制，将项目成果与个人绩效挂钩，激励项目负责人积极履行职责。（三）项目人员岗位职责1、项目负责人项目负责人岗位职责分工如下：（1）项目负责人全面负责项目审核计划制定、进度控制、质量控制、成本控制及团队协调等工作，对项目总体目标及风险进行把控。（2）授权管理：根据项目需要，合理授权给团队成员，确保项目高效推进。（3）绩效考核：建立项目负责人绩效考核机制，将项目成果与个人绩效挂钩，激励项目负责人积极履行职责。（4）负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理等工作。（5）组织全体造价工程师开展各专业具体工作，积极配合项目委托人的各项工作；（6）编制咨询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；（7）协调与委托人、项目其他相关方的工作关系；（8）解决项目工作过程中的具体问题，组织项目部成员进行跟踪工作底稿及成果文件一级复核，包括自查、交叉检查等。（9）完成公司交办的其他任务。2、土建、安装造价师土建、安装造价师岗位职责分工如下：（1）在项目负责人的带领下，按照要求完成各自承担的各专业造价审核的具体任务，且对本人的工作质量承担责任。（2）组织实施编制各专业项目实施计划，并按期提交咨询成果文件。（3）参与工程招标工作，编制招标控制价和投标报价等相关工作，以便能够根据市场的需求和实际成本情况制定最有竞争力的招标方案和价格。（4）动态掌握本专业咨询业务进展情况，协调并研究解决存在的问题；（5）编制专业的咨询成果文件，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件，负责完成咨询资料的整理归档。（6）负责编制招标文件、工程量清单等。按照合同规定对材料核价报表进行审核，处理招标采购计划或零星工程核价等‌。（7）负责编制和审核估算、概算、预算、报价、结算等计量工作。（8）完成前期目标成本测算，审核施工图预算、设计变更等。（9）‌变更与签证管理‌：负责工程变更、签证的审核工作，监控项目动态成本并及时调整。（10）参与设计图纸的审核，对图纸中设备、材料的规格和数量提出意见‌。（11）进行‌市场调研与分析‌：对工程材料、设备和劳务成本进行市场调研和分析，为成本控制提供数据支持。参与材料、设备考察询价，确定工程各单项成本的控制目标‌。（12）参与项目隐蔽验收及其他质量验收，进行工程计量与见证等工作。（13）按时完成项目负责人及委托方交办的其他任务。‌3、资料员资料员岗位职责分工如下：（1）负责收集、整理各项造价业务活动中产生的成果资料，对收集到的资料进行分类、编号、整理，做好造价资料台账，确保资料完整、清晰、有序。（2）按照公司制度和相关法律法规，对造价管理资料进行合规性审核。（3）严格遵守公司保密制度，对造价咨询资料进行信息安全与档案保密管理。（4）协助其他岗位同事完成与资料相关的其他工作。（5）协助项目负责人进行对外联络、沟通等事宜，完成项目负责人交办的其他事项。三、档案管理办法（一）档案管理制度1、立卷原则（1）遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系。（2）正确分析和鉴别文件材料的保存价值。（3）按委托项目分别立卷(一个项目一卷)。（4）卷内文件材料应真实、完整，审批和签章手续完备。（5）卷内文件材料的制作和书写必须标准、清晰，益于长期保存和利用。（6）审核结束后要及时归档。2、归档资料归档资料主要由结论性文件资料、证明性文件资料、相关性文件资料组成。（1）结论性文件资料内容和排列①咨询报告书正本。②预（概）算、竣工决（结）算定案书。③预算拟稿纸。（2）证明性文件资料内容和排列①咨询单位资料测算书、材料价格统计汇总表及有关咨询单位的相关资料等，工程类别核定单。②业主(或委托方)提供资料提供的主要文件：《委托方提供资料清单》,项目建议书及批件、设计方案等，咨询过程中形成的主要文件包括各种调查材料、采集数据、取证材料、文函等。（3）相关性文件资料内容和排列①工程预（概）算、竣工决（结）算合同、司法鉴定委托书。②咨询单位评审计划书。③预（概）算、竣工决（结）算编制文件签收单。3、案卷的编写（1）编写案卷页号：正面在页面右上角编写，反面在左上角编写，单面书写的文件材料，空白面不编页码号，案卷封面、卷内目录、卷内备考表不编页码号。（2）案卷封面的审核①立卷咨询单位名称。②案卷标题指咨询项目的全称。③时间指文件材料所属的起止年月。④保管期限分为短(15年)、长期(30年)、永久三类，工程预算审核档案一般定为短期，有特殊要求的可定为长期或永久。⑤件、页数：“件”指卷内文件材料的总件数，“页数”指卷内文件材料的中页数。⑥归档号可按咨询单位的发文号规则编排。（3）卷内文件目录①序号以卷内文件排列先后顺次填写序号。②文号为文件制发单位的发文字号。③文件制发单位或个人。④内容即文件的标题，文件没有标题或标题不能说明文件内容的，可自拟标题，但需外加“()”号。⑤日期即文件形成的年、月、日。⑥页号即卷内文件所在之页的页码。⑦备注即留待对卷内文件变化时作说明之用。（4）卷内备考表①本卷情况说明：填写卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由档案管理人员填写。②立卷人：由立卷者签名。③检查人：由案卷质量审查者签名。④立卷时间：指完成立卷的时间。4、案卷装订要求（1）案卷装订排列：案卷封面-卷内文件目录-文件材料-备考表-封底。（2）卷内文件目录、备考表应采用A4规格用纸，封面宜采用120克至150克牛皮纸。（3）单卷厚度超过200页的，可分卷立卷。5、资料归档程序（1）预（概）算、竣工决（结）算出具后，原则立时归档，具体时间不超出一个月内归档。（2）工程预算审核档案是指咨询单位从接受委托、调研、取证、审核、合仪、复核、审批到出具报告书中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。（3）档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制，工程评审人员在咨询服务过程中负责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷，咨询项目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和标准性进行检查。6、档案的保存和销毁（1）公司的业务档案至少保存十五年，对一般的业务档案保存十年，文件资料一般是长期性保存。（2）对于保管期限届满的业务档案，档案室应编造清册，报请法人代表审批后销毁。7、档案管理的要求（1）依照《中华人民共和国档案法》的有关规定，建立、健全档案管理的各项规章制度，包括档案收集制度、统计制度、保密制度、借阅制度和库房管理制度，以及档案管理人员守则等。（2）工程造价技术档案可分为过程文件和成果文件两类，过程文件应按照预算审核项目的类别各自制订文件目录。（3）工程造价技术档案过程文件自归档之日起，保存期应为5年，成果文件自归档之日起保存期应为10年，文件资料由文书人员统一收发、分办、传递、用印整理、立卷后，交由部门负责人审定，定期向档案室归档。（4）业务档案由业务人员按照工作过程和内容进行整理、立卷、装订后，交由项目负责人审定，并由业务人员审核移交目录，向档案室归档。（5）档案室专职(或兼职)资料员，具体负责档案管理，做好档案接收、移交、分类整理，登记保管、复制、借阅等工作，归档的文件资料和业务档案必须保持相互间的历史联系，区分保管、分类整理，并审核档案目录、卡片，保持整洁，便于查阅。（6）接收档案必须认真验收，并办理交接手续，业务档案一般应在当年年终前向档案室移交，交接双方根据移交目录清点核对，并应履行签字手续，文书档案一般应在第二年上半年移交。（7）查阅档案资料，必须办理借阅登记手续，查阅完毕后应及时归还，查阅档案时，涉及商业机密的，查阅人员必须承担保密责任，业务档案一般不对外借阅，确因工作需要，须事先经公司领导批准，方可调阅。（8）档案室要做好档案的安全保密工作，不得有遗失，如借阅过程中导致遗失，要查清责任者，由责任者填写遗失单，报请公司领导作出处理，重要资料遗失应及时报案查找。（9）明确规定资料负责人，资料负责人对收集、建档、保管、借阅和利用负全责，归档资料的要求文件材料齐全完整，根据档案内容分类整理、装盒，案卷标题简明确切，便于保管和查用。（10）档案资料借阅需履行登记签字手续，重要资料借阅需先请示部门领导，加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防潮等工作，定期检查档案保管工作。（11）资料整理期间，资料负责人对所接收资料，应随收集随整理，发现问题及时整改，所有档案资料必须附有目录及卷内情况说明，计录文件名、页数、份数、未归档文件的去处等，现场验收签证应描述准确、详细、无涂改，确保满足计量计价需要，且应保存原件。（12）资料填写内容必须真实可靠、数据准确、资料的形成与工程形象进度同步，资料所记载的内容必须与实际图物相符，并按规定已通过了一定的审批、检查、验收程序，负有责任的各方在资料指定位置上签署意见，签名或盖章并注明时间。（13）由项目部办公室负责管理性文件的收发、传阅、审核清单归类保存，文件领用人在收到文件和资料时，应在文件发放的表格上登记签字，发放过程中，文件使用部门应及时撤出作废、失效文件。（14）文件须设专人保管，确保文件不丢失、不损坏、不泄露机密，各部门接收文件后须立即进行登记，登记内容包括编号、文件名、文件出处、正副本份数、页数、送交报批单位及份数，文件存放地应安全可靠、通风干燥，防火、防霉、防潮、防鼠等。（15）各类资料须按类别不同分类，集中存放，以查取方便为宜，保管人员对接手的资料必须进行检查，归档资料应完好无缺，填写正确完整、无涂改、涂写、整齐、有序，凡所提供资料未按要求填写或手续不齐、模糊不清、有缺漏项等，档案员有权拒绝接收，并限期整改。（16）所有原件文字材料均采用不褪色黑色签字笔书写或打印，资料纸张应为标准幅面纸张A4纸，综合文件按文件来源、部门等进行分类归档，归档资料为原件，如接收文件为复件，应注明原件存放处，文件和资料持有人应妥善保管所用的文件资料，防止丢失、损坏。（17）文件管理人在调离岗位或存档时，必须移交全部文件，并做好文件移交、接收记录，整理工程资料需要做到字迹清楚、内容真实、图表整洁、签字盖章手续完备，图片资料画面应清晰。（18）接收文件为传真件或热敏纸的应归档的重要文件应复印好后，将复印件附在热敏纸原件后共同存放。（19）归档资料收集齐全、完整，所收集资料种类、数量应满足要求，保证所收集资料份数、种类，对施工工程中形成的各种资料应保证其真实性、完整性。（20）任何借阅人员必须遵守保密制度，必须对资料的完整、完好负责，对泄露项目部机密、丢失或损坏重要文件者，根据情节轻重分别给予警告、记过、撤职、降薪处理，无法弥补的给予开除处理，对直接负责人处理的同时，要追究其主管领导的责任。（21）保管人员未履行职责发放或丢失文件须负全部责任，保管人员对所收集资料的完整性负责，要把所有归档资料收集齐全，所有资料的提供者与接受者必须履行签字交接工作，并将收文登记表装订成册妥善保管，若因交接不清发生资料遗失，由各相关负责人负责补齐资料并追究相关责任。（22）注意资料保管的安全，确保资料不丢失、不损坏，如有丢失、损坏等要追究相关责任人及主管领导的责任，项目总工将组织人员对各部门资料进行定期不定期检查，对资料整理不及时、收集资料不合格、资料整理杂乱无章、收集不齐全等资料负责人将给予警告处理，对不负责任的资料负责人给予辞退处理。（23）负责工程项目的资料档案管理、计划、统计管理及内业管理工作，负责工程项目资料、图纸等档案的收集、管理，负责工程项目的所有图纸的接收、清点、登记、发放、归档、管理工作，在收到工程图纸并进行登记以后，按规定向有关单位和个人签发，由收件方签字确认。（24）收集整理施工过程中所有技术变更、洽商记录、会议记录等资料并归档，负责对每日收到的管理文件、技术文件进行分类、登录、归档。（25）负责项目文件资料的登记、受控、分班、催办、签收、传递、立卷、归档和销毁工作，负责做好各类资料积累、整理、处理、保管和归档立卷等工作，注意保密的原则，来往文件资料收发应及时登记台账。（二）声像档案管理办法1、总则（1）为规范建设工程声像档案的管理，保证工程档案的完整、准确、系统，根据法规、规章的有关规定，结合本项目特点，制定本办法。（2）建设工程声像档案归档内容是指整个工程评审实施过程，从原貌、施工到验收等一系列活动中，用照片、录像等形式现场采集的有保存价值的工程声像素材以及后期整理成果。2、主要内容主要内容包括：（1）工程开工前原址、原貌的声像资料；（2）工程进度、质量、安全文明的声像资料；（3）上级领导视察、重大会议及活动的声像资料；（4）关键工序及重点工艺施工过程的声像资料等；（5）设计、招投标等工程建设过程中所制作的多媒体片。3、相关要求（1）工程照片要求拍摄清晰，专业性针对性强，应按照工程施工顺序进行拍摄，保持画面之间的有机联系。照片分辨拟设置为1600×1200像素及以上，拍摄时设置日期，同时要真实地反映现场的实际情况，严禁弄虚作假。（2）工程视频资料要求视频片段拍摄主题明确，清晰连贯，平均流码在450k左右，1000k以下。专业性针对性强，能真实地反映工程生产生活情况。每段视频由拍摄人提供相应的文字说明，说清拍摄内容的主要事件、时间、地点，并以word的形式与视频资料一起保存。（3）工程照片、录像等资料存储时要标注拍摄时间、主体、拍摄人、拍摄意图、工程名称、施工环节名称等。（4）施工过程、关键工序及重点工艺声像资料主要由施工单位负责拍摄，项目管理单位督促落实；重大会议及活动等由信息管理组负责拍摄。（5）每季度各单位将相关声像资料向信息管理组移交一次，由信息管理组按照要求分类存档。财务会计管理办法（一）总则第一条为了加强本公司财务管理工作，保护出资人、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》等法律法规的规定，结合本公司机构设置特点和管理要求，制定本制度。第二条本公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。第三条本公司处理各项财务事项，必须遵守本制度。（二）财务人员管理及岗位职责第四条本公司的会计和出纳必须由不同的人员担任。第五条本公司会计岗位的主要工作职责是：

（1）按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。（2）定期检查，分析本公司收入、成本和利润的实际情况，及时向本公司领导提出建议，当好参谋。（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资。及时向有关部门报送财务报表和评审报告等相关资料。第六条本公司出纳岗位的主要工作职责是：

（1）认真执行货币资金管理制度。

（2）建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。

（3）严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。（4）配合会计做好各种账务处理（三）资本金管理和收益分配第七条本公司股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。第八条本公司股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本公司的财产。第九条本公司股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权。第十条本公司股东不得以其在本公司中的股权出质。第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。第十二条本公司对每年可供股东分配的利润，按章程中约定，在优先考虑本公司长远发展的基础上，充分尊重专业、知识和能力的价值贡献的基础上，确定分配方案；在利润分配方案中，根据本行业“人合”的特性，应留出一定比例的资金，用于奖励本公司有贡献的员工。（四）资产管理第十三条本公司的资产包括货币资金、债权、存货、固定资产等。第十四条本公司取得的货币资金收入必须由会计人员及时开票入账，不得无票收款。第十五条对不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，凡能用支票支付的款项不得支付现金第十六条本公司的银行账户只供经营业务收支结算使用，不得出借账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。第十七条货币资金账目应当做到日清月结，账款相符。第十八条对于本公司业务活动中形成的债权（包括应收账款、其他应收款等），应定期进行核对、清理，并落实责任人，负责清收和报账归还。第十九条本公司实物资产（包括存货、固定资产，下同）管理工作由专人负责，其不得兼任采购人员。实物资产管理人的职责主要包括：提出采购申请、建立实物资产台账、实物资产日常维护及管理、提出实物资产报废申请等。第二十条资产使用人领用资产应办理领用手续，并对资产的安全负保管责任。第二十一条实物资产管理人员应对实物资产类别、名称、规格型号、使用部门和使用人，统一编号，编制实物资产目录，建立台账和档案。第二十二条实物资产盘点每年至少进行一次，发生盘盈、盘亏、毁损，查明原因并报批准后处理。第二十三条处置实物资产，必须按规定办理评估等作价手续，有条件的应当履行拍卖程序。（五）负债管理第二十四条本公司的负债包括预收账款、应付账款、应付