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文档简介

小工厂财务管理规定及借支流程一、制定目的及范围为加强小工厂的财务管理，确保资金使用的规范性与透明度，特制定本财务管理规定及借支流程。本规定适用于小工厂的所有财务活动，包括日常开支、借支申请、审批及报销等环节。二、财务管理原则1.财务管理应遵循“合法、合规、合理”的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规及公司内部规定。2.所有财务支出必须有明确的用途，确保资金使用的有效性与必要性。3.各部门应指定专人负责财务事务，确保信息传递的准确性与及时性。三、借支流程1.借支申请借支人需填写《借支申请表》，并附上相关证明材料，如发票、合同等。申请表应包括借支金额、用途、借支时间及归还时间等信息。借支申请表需由部门负责人签字确认，确保借支的合理性与必要性。2.借支审批借支申请表提交至财务部进行审核。财务人员需核实借支用途及金额的合理性，必要时可要求借支人提供补充材料。审核通过后，财务部将借支申请表及相关材料存档，并出具《借支通知单》给借支人，确认借支金额及归还时间。3.借支发放借支人凭《借支通知单》到财务部领取借支款项。财务人员需记录借支金额、发放日期及借支人信息，确保借支记录的完整性。借支款项应在规定的时间内使用，严禁挪作他用。4.借支使用与报销借支人应在借支期间内使用借支款项，并在使用后及时收集相关票据。借支人需在借支到期前填写《借支报销表》，附上相关票据及说明，提交至财务部进行报销。财务人员需核对报销材料的真实性与合规性，审核通过后进行报销处理。5.借支归还借支人应在借支到期后及时归还借支款项。如因特殊情况无法按时归还，需提前向财务部申请延期，并说明原因。归还款项时，借支人需填写《借支归还单》，并由财务人员进行确认，确保借支记录的准确性。四、财务记录与监督所有借支及报销记录应由财务部进行详细记录，确保每笔资金流动都有据可查。定期对借支情况进行审计，确保借支流程的合规性与透明度。各部门应定期向财务部反馈借支使用情况，确保信息的及时更新与共享。五、财务纪律1.借支人应对借支款项的使用负责，确保资金使用的合规性与有效性。2.财务人员应严格遵循审核流程，确保每笔借支的合理性与必要性。3.任何部门或个人不得私自更改借支流程，违者将受到严肃处理。六、流程优化与反馈机制为确保借支流程的高效性与适应性，定期收集各部门对借支流程的反馈意见。根据实际情况对借支流程进行优化调整，确保流程的顺畅与高效。建立借支流程的监督机制，确保各环节的执行情况得到有效监控与评估。七、附则本规定自发布之日起实施，所有员工应严格遵守。如有未尽事宜，按公司相关规定执行。本规定由财务部负责解释与修订，确保其与时俱进，适应公司发展的需要。通过以

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