证券从业-金融市场基础知识-第一节股票概述

证券从业-金融市场基础知识-第一节股票概述1.【单选题】注册地在中国内地、上市地在新加坡的境外上市外资股是（  ）。A.A股B.S股C.B股D.L股正确答案：B（江南博哥）参考解析：选项A，A股是我国境内上市的股票，故不叫外资股。选项B，S股是指我国内地注册的公司在新加坡上市的外资股。选项C，B股是我国境内上市的外资股。选项D，L股是我国内地注册的公司在伦敦上市的外资股。故本题正确选项为B。2.【单选题】国家股股利收入依法纳入（  ）经营预算，并根据国家有关规定安排使用。A.国有资产B.中央财政C.地方财政D.个人资产正确答案：A参考解析：国有股股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算，并根据国家有关规定安排使用。3.【单选题】股票是一种资本证券，它属于（）。A.实物资本B.真实资本C.虚拟资本D.风险资本正确答案：C参考解析：股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。4.【单选题】股票是（  ），应具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。A.证权证券B.要式证券C.资本证券D.综合权利证券正确答案：B参考解析：选项A，股票是证权证券：证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。选项B，股票是要式证券：股票应具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。选项C，股票是资本证券：发行股票是股份公司筹措自有资本的手段，因此，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。选项D，股票是综合权利证券：股票不属于物权证券，也不属于债权证券，而是一种综合权利证券。5.【单选题】【拓展题】股票代表着股东的（  ），所以对于股份公司来说，通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔（  ），股票的转让（  ）。A.暂时性投资、不稳定的自有资本、将减少公司资本B.暂时性投资、稳定的自有资本、将减少公司资本C.永久性投资、稳定的自有资本、并不减少公司资本D.永久性投资、不稳定的自有资本、并不减少公司资本正确答案：C参考解析：【教材精讲班拓展考题】股票代表着股东的永久性投资，所以对于股份公司来说，因为股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本，股票的转让并不减少公司资本。故本题正确选项为C。6.【单选题】（  ）是指股份公司利用自有资金买回发行在外股份的行为。A.股票增发B.配股C.股份回购D.定向增发正确答案：C参考解析：选项A，向不特定对象公开募集股份，简称"增发"。选项B，向原股东配售股份，简称"配股"。选项C，股份回购是股份公司利用自有资金买回发行在外股份的行为。选项D，向特定对象发行股票，也称为定向增发。7.【单选题】在新加坡上市的外资股被称为（  ）。A.H股B.N股C.S股D.L股正确答案：C参考解析：C选项正确，在新加坡上市的外资股被称为S股。H股是在中国香港上市的外资股。N股是在纽约上市的外资股。L股是在伦敦上市的外资股。8.【单选题】在伦敦上市的外资股被称为（  ）。A.H股B.N股C.S股D.L股正确答案：D参考解析：D选项正确，在伦敦上市的外资股被称为L股。H股是在中国香港上市的外资股。N股是在纽约上市的外资股。S股在新加坡上市的外资股。9.【单选题】李某持有乙公司5000股优先股，因公司2017年盈利不佳，本应发放的优先股股息暂未发放，2018年末，公司将当年股息连同2017年股息一同发放给李某，这说明李某持有的是()。A.强制分红优先股B.固定股息优先股C.可累积优先股D.参与优先股正确答案：C参考解析：选项A，公司可以在章程中规定，在有可分配税后利润时必须向优先股股东分配利润的，是强制分红优先股，否则即为非强制分红优先股。选项B，股息率优先股存续期内不作调整的，称为固定股息率优先股；而根据约定的计算方法进行调整的，称为浮动股息率优先股。选项C，累积优先股是指公司在某一时期所获盈利不足，导致当年可分配利润不足以支付优先股股息时，则将应付股息累积到次年或以后某一年盈利时，在普通股的股息发放之前，连同本年优先股股息一并发放。选项D，根据优先股股东按照确定的股息率分配股息后，是否有权同普通股股东一起参加剩余税后利润分配，可分为参与优先股和非参与优先股。10.【单选题】关于国家股，下列说法错误的是（)。A.国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份B.国有股权可由国家授权投资的机构持有C.国有股权可由国有资产管理部门持有或由国有资产管理部门代政府委托其他机构或部门持有D.国家股不包括公司现有固有资产折算成的股份正确答案：D参考解析：国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份（A正确），包括公司现有固有资产折算成的股份（D错误）。国有股权可由国家授权投资的机构持有（B正确），也可由国有资产管理部门持有或由国有资产管理部门代政府委托其他机构或部门持有（C正确）。11.【单选题】记名股票相较于无记名股票的特点不包括()。A.可以一次或分次缴纳出资额B.相对安全C.股东权利归属于股票的持有人D.转让相对复杂正确答案：C参考解析：审题，题目问的是“记名”相对于“不记名”的特点【不包括】的是。【记名股票】有如下特点：第一，股东权利归属于记名股东（C不属于）对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权。除了记名股东以外，其他持有者(非经记名股东转让和经股份公司过户的)不具有股东资格。第二，可以一次或分次缴纳出资（A属于）缴纳股款是股东基于认购股票而承担的义务。一般来说，股东应在认购时一次缴足股款。但是，基于记名股票所确定的股份公司与记名股东之间的特定关系，有些国家允许记名股东在认购股票时可以无须一次缴足股款。第三，转让相对复杂或受限制。（D属于）记名股票的转让必须依据法律和公司章程规定的程序进行，而且要服从规定的转让条件。一般来说，记名股票的转让都必须由股份公司将受让人的姓名或名称、住所记载于公司的股东名册，办理股票过户登记手续，这样受让人才能取得股东的资格和权利。而且，为了维护股份公司和其他股东的利益，法律对于记名股票的转让有时会规定一定的限制条件，如有的国家规定记名股票只能转让给特定的人。第四，便于挂失，相对安全。（B属于）记名股票与记名股东的关系是特定的，因此，如果股票遗失，记名股东的资格和权利并不消失，并可依据法定程序向股份公司挂失，要求公司补发新的股票。【无记名股票】有如下特点：第一，股东权利归属股票的持有人。确认无记名股票的股东资格不以特定的姓名记载为根据，所以，为了防止假冒、舞弊等行为，无记名股票的印制特别精细，其印刷技术、颜色、纸张、水印、号码等均须符合严格的标准。第二，认购股票时要求一次缴纳出资。无记名股票上不记载股东姓名，若允许股东缴纳部分出资即发给股票，以后实际上无法催缴未缴纳的出资，所以认购者必须缴足出资后才能领取股票。第三，【转让相对简便】与记名股票相比，无记名股票的转让较为简单与方便，原持有者只要向受让人交付股票便发生转让的法律效力，受让人取得股东资格不需要办理过户手续。第四，安全性较差。因无记载股东姓名的法律依据，无记名股票一旦遗失，原股票持有者便丧失股东权利，且无法挂失。12.【单选题】股票的（）是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。A.参与性B.选择性C.流动性D.风险性正确答案：A参考解析：选项A，参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。选项B，股票的特征中没有选择性，这里为干扰项。选项C，流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的交易成本很小的条件下，股票很容易变现的特性。选项D，股票的风险性：价格波动的不确定性越大，投资收益的不确定性越大，投资风险也越大。股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性，或者说实际收益与预期收益之间的偏离。13.【单选题】根据公司因当年可分配利润不足而未向优先股股东足额派发股息，差额部分是否累积到下一会计年度，可分为（）。A.累积优先股和非累积优先股B.可转换优先股和不可转换优先股C.参与优先股和非参与优先股D.强制分红优先股和非强制分红优先股正确答案：A参考解析：选项A，根据公司因当年可分配利润不足而未向优先股股东足额派发股息，差额部分是否累积到下一会计年度，可分为累积优先股和非累积优先股。选项B，根据优先股是否可以转换成普通股，可分为可转换优先股和不可转换优先股。选项C，根据优先股股东按照确定的股息率分配股息后，是否有权同普通股股东一起参加剩余税后利润分配，可分为参与优先股和非参与优先股。选项D，公司可以在章程中规定，在有可分配税后利润时必须向优先股股东分配利润的，是强制分红优先股，否则即为非强制分红优先股。48.【多选题】普通股股东享有的权利包括（）。A.知情权B.处置权C.股东提案权D.诉权正确答案：A,B,C,D参考解析：按照我国新修订的《公司法》的规定，普通股股东享有以下权利：公司重大决策参与权、公司资产收益权和剩余资产分配权、其他权利（知情权、处置权、股东提案权、诉权和退股权）。49.【多选题】以下关于股利分配几个相关日期说法错误的是（）。A.股利宣告日，即公司董事会将分红派息的消息、公布于众的时间B.股权登记日，通常为股权登记日之后的1个工作日C.除息除权日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期D.股利派发日，即股利正式发放给股东的日期正确答案：B,C参考解析：股利分配四个相关日期：（1）股利宣告日：公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间。（A选项正确）（2）股权登记日：统计和确认参加本期股利分配的股东的日期。（B选项错误）（3）除息除权日：股权登记日的下一工作日。（C选项错误）（4）股利派发日：股利正式发放给股东的日期，通常会在几个工作日之内到达股东账户。（D选项正确）50.【多选题】股份公司的资本公积金，主要来源于（  ）。A.股票发行的溢价收入B.接受的赠与C.资产增值D.公司赚取的利润正确答案：A,B,C参考解析：股份公司的资本公积金，主要来源于股票发行的溢价收入（A）、接受的赠与（B）、资产增值（C）、因合并而接受其他公司资产净额等。51.【多选题】在我国，按投资主体的不同性质，将股票划分为（  ）等不同类型。A.国家股B.法人股C.社会公众股D.外资股正确答案：A,B,C,D参考解析：在我国，按投资主体的不同性质，将股票划分为国家股、法人股、社会公众股和外资股等不同类型。故本题正确选项为ABCD。52.【多选题】下列()财产可以作为股东出资的资产。A.货币B.知识产权C.土地所有权D.人工正确答案：A,B参考解析：股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。故本是正确选项为AB，注：选项C，并不是土地所有权，而是使用权。53.【多选题】优先股的“优先”体现在()。A.企业破产时对剩余资产的要求优先于所有人B.有固定的股息，并须在派发普通股股息之前派发C.股息优先于普通股股息派发D.优先提名和任命公司高级管理人员正确答案：B,C参考解析：优先股既像债券，又像股票，其“优先”主要体现在：一是通常具有固定的股息(类似债券)，并须在派发普通股股息之前派发；（选项B正确）二是在破产清算时，优先股股东对公司剩余财产的权利先于普通股股东，但在债权人之后。（选项A错误，C正确）选项D错误，为干扰项。54.【多选题】张某购入A公司32％的股份，他具有的权利包括()。A.公司重要决策参与权B.资产收益权C.处置权D.股东提案权正确答案：A,B,C,D参考解析：张某购入A公司的股份，即为A公司的股东。股东依法享有的权利包括：公司重要决策参与权；资产收益权和剩余资产分配权；其他权利：包括知情权、处置权、股东提案权、诉权、退股权。故本题正确选项为ABCD。55.【多选题】国家股的资金来源有()。A.现有国有企业改组为股份公司时所拥有的净资产B.经授权代表国家投资的机构向新组建股份公司的投资C.现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资D.国有资产管理部门所拥有的净资产正确答案：A,B,C参考解析：国家股从资金来源上看，主要有三个方面：①现有国有企业改组为股份公司时所拥有的净资产；（选项A正确）②现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资；（选项C正确）③经授权代表国家投资的投资公司、资产经营公司、经济实体性总公司等机构向新组建股份公司的投资。（选项B正确）选项D，为干扰混淆项。56.【多选题】以下关于股票的定义的说法，正确的是（）。A.股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份和享有权益的凭证B.股东凭借股票可以获得公司的股息和红利C.股份有限公司的资本划分为股份，每一股份的金额相等D.股份的发行实行公平、公正的原则，同种类的每一股份具有不同的权利正确答案：A,B,C参考解析：选项A正确，股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份和享有权益的凭证。选项B正确，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利。选项C正确，股份有限公司的资本划分为股份，每一股份的金额相等。选项D错误，股份的发行实行公平、公正的原则，同种类的每一股份具有相同的权利。57.【多选题】发行优先股对投资者的意义包括（）。A.投资风险相对较小B.收入稳定，风险较低C.减轻利润分配的负担D.筹集长期稳定的公司股本正确答案：A,B参考解析：发行优先股对投资者的意义：（一）投资风险相对较小（二）收入稳定，二级市场价格波动小，风险较低，适宜中长线投资。选项CD属于对发行人的意义。58.【多选题】以下关于优先股和普通股的区别，说法正确的是（）。A.普通股股东可以全面参与公司的经营管理，而优先股股东一般不参与公司的日常经营管理B.相对于普通股股东，优先股股东在公司利润和剩余财产的分配上享有优先权C.普通股股东的股息取决于公司当年盈利状况和分配政策，而优先股的股息收益一般是固定的D.普通股股东和优先股股东都不能要求退股正确答案：A,B,C参考解析：优先股与普通股的区别：（一）优先股股东一般不参与公司的日常经营管理。（选项A说法正确）（二）优先股股东在公司利润和剩余财产的分配上享有优先权。（选项B说法正确）（三）优先股股息率是固定的。（选项C说法正确）（四）优先股的二级市场股价波动相对较小，依靠买卖价差获利的空间也较小（五）普通股股东不能要求退股；如有约定，优先股股东可依约将股票回售给公司。（选项D说法错误）59.【多选题】优先股股东在（）下享有表决权，而且与普通股分类表决，这类表决可以称为优先股股东"固有的表决"。A.修改公司章程B.一次或累计减少公司注册资本超过10%C.公司合并、分立、解散或变更公司形式D.发行优先股正确答案：B,C,D参考解析：根据相关规定，以下五种事项除须经出席会议的普通股股东所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东所持表决权的2/3以上通过：修改公司章程中与优先股相关的内容；（选项A错误）一次或累计减少公司注册资本超过10%；（选项B正确）公司合并、分立、解散或变更公司形式；（选项C正确）发行优先股；（选项D正确）公司章程规定的其他情形。86.【判断题】通常把盈利水平高的公司股票称为“蓝筹股”。A.对B.错正确答案：错参考解析：公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高的公司股票称为“【绩优股】”，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为“高增长型股票”，它们在股票市场上通常会有较好的表现。87.【判断题】送股后，股东持有的股份数量增长，同时，股东在公司中占有的权益比例和账面价值均相应增长。A.对B.错正确答案：错参考解析：送股实质上是留存收益的凝固化和资本化，表面上看，送股后，股东持有的股份数量因此而增长，其实股东在公司中占有的权益比例和账面价值均无变化。88.【判断题】公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为1