企业管理系统培训：应收管理

应收管理系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲系统目的系统特色系统关联说明系统应用前提系统概述

通过应收单、其它应收单、收款单、退款单等单据，对企业的应收款项进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助及时回款，有效管控资金周转困难及坏账损失等风险系统目的对企业应收款项进行综合管理即时、准确提供客户的往来账款明细及余额资料提供各种分析报表，帮助即使回款效专控资金周转困难及坏账损失等风险系统目的使用应收单、其他应收单实现对应收款项的完整记录，并提供该应收款项的详细信息提供手工录单、批量生单、上引、下推等多种方式生成应收单可以与销售、库存、应付、票据资金、总账、固定资产等模块紧密集成，使所有应收款项均有源可查，信息的采集、加工和运用更为准确和便捷支持应收账款的多种核销模式：按单、按明细项、按分期，以满足用户对应付账款不同的管理要求支持多种应收业务模式：

先货后票、先票后货、随货附票；

先票后款、先款后票、现款现货；支持合同/订单分期立账；立账后分期付款系统特色支持分期订金的预结算和预收款提供金税发票接口、支持税务品号、税务发票合并、赠品备品折扣开票支持在账龄分析基础上按不同信用等级设定坏账计提比率坏账计提可区分单据类型、客户类型、坏账准备单支持逐笔调整支持坏账的部分收回收款时可以同时支持收货款、收预收款、处理结算费用、利得、损失、已实现汇兑损益

支持结算和收款使用不同的币种支持部分或全部应收款项在客户之间、供应商与客户之间、销售域、业务人员、业务部门之间转移所有业务单据都可以通过自动会计自动生成会计凭证，并传递到总账提供应收和收款相关的各类查询和报表系统特色应收管理子系统基本信息子系统销售管理子系统应付管理子系统票据资金子系统资产管理子系统自动分录子系统系统关联说明（一）基础系统基本信息子系统销售管理子系统库存管理子系统（二）财务系统应付管理子系统系统应用前提系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲系统导航图系统功能图系统主作业说明系统主作业流程说明模块的导航图贴图，可以给予受训者模块的整体概念有个认识系统导航图应收管理系统基础信息管理应收业务处理坏账处理账簿及报表期末处理设置启用期间、应收参数、单据性质、其他收付项目、客户供应商关系、账龄分析模板、客户信用等级应收单、其他应收单、自动生成应收单、收款单、退款单、转销单、往来冲账单、调汇单计提坏账准备、坏账准备单、坏账损失单、坏账收回单应收明细账、应收总账、应收余额表、应收账龄分析表、应收账款到期/逾期分析表期末关账、期末反关账系统功能图录入基础资料期初数据导入日常单据录入坏账业务处理期末处理设置启用期间、应收参数、应收单据性质、其他收付项目、客户供应商关系、应收账龄分析模板、客户信用等级启用期间期初应收账款、其他应收款、预收账款应收单其他应收单收款单退款单转销单往来冲账单计提坏账准备坏账准备单坏账损失单坏账收回单调汇调汇单关账反关账应收单明细表其他应收单明细表收款单明细表退款单明细表转销单明细表往来冲账单明细表账簿及报表应收明细账应收总账应收余额表应收账龄分析表应收到期/逾期分析表应收对账单系统主作业说明系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲作业目的：设置应收管理系统的相关参数计提坏账准备的方法

按预设的方法进行坏账准备的计提外币业务是否可跨期核销

可跨期：当前及之前期间的应收单据可以被当前期间之后的单据核销

不可跨期：当前及之前期间的应收单据只能被当前期间的单据核销；当前期间之后的应收单据，只能被同期的单据核销资金收付逐笔分单记账

控制收款单收款页签或应收退款单付款页签只有一笔收款记录基础资料准备-维护应收管理参数作业目的：设置应收系统启用期间设置后，可以录入从启用期及以后期间的单据一经设定，不可更改基础资料准备-设置启用期间作业目的：设置应收系统各种单据的类型及相关控制参数基础资料准备-设置应收单据性质应收单支持三种核销方式，详见应收单重点栏位说明【可现结】勾选时，应收单可以进行现结业务处理。必须选择【收款单单据类型】以作为现结模式下自动生成收款单的类型作业目的：设置应收系统各种单据的类型及相关控制参数基础资料准备-设置应收单据性质【分期收款】，仅收款单可用，勾选时，表此单据可处理分期收款业务作业目的：1、定义形成企业应收应付款项的各种非购销业务，以便后续在[其他应收单]和[其他应付单]中进行选择。2、不同的项目可以设置不同的会计科目，因此账款的核算科目不同时，须设置不同的收付项目。

例如：XX公司的其他应付款二级科目设置：其他应付款-供应商质量保证金；其他应付款-促销员保证金；其他应付款-手机卡押金；其他应收款-代垫员工水电费【类别】

收：只可被其他应收单选择

付：只可被其他应付单选择基础资料准备-维护其他收付项目作业目的：设置可进行应收应付账款对冲的客户和供应商信息，他们可以是同一家公司，也可以是互有业务往来的不同公司.基础资料准备-维护客户供应商关系作业目的：

设定应收帐龄分析区间，以及各区间坏账计提比率，以此作为计提坏账准备或编制账龄分析报表的依据。基础资料准备-维护应收账龄分析模板内容大纲系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解日常单据录入-销货结算收款流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单录入应收单录入收款单收款核销销售结算开票日常单据录入-销退结算退款流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单录入应收单录入销退入库单录入销退单录入退款单录入折扣折让单收款核销销退结算开红票日常单据录入-预收款流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单录入应收单销售结算开票录入收款单收到预收款录入收款单冲减预收款收到尾款日常单据录入-预开票流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单录入应收单收到尾款销售结算开票录入应收单预开发票录入收款单冲减预开发票收到预开发票款日常单据录入-订金结算流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单录入应收单收款核销销售结算开票录入应收单开立订金发票录入收款单冲减订金发票收到订金核销录入收款单应用要点：1、支持在销货单上指定订金发票的冲减信息2、指定了订金冲减信息的销货单必须为直接结账，自动生成应收单。日常单据录入-销货现结流程录入销售订单录入销售出库单录入销货单应收单收款单自动生成应用要点：1、销货单须勾选【现结】【直接结账】2、可在客户业务信息中预设【现结】【直接结账】是否勾选3、须设置可现结的应收单单据类型4、须在销货单单据性质中指定直接结账时，生成的现结应收单的类型。销货单TOOLBAR直接结账出库结束，且收到货款时日常单据录入-分期业务流程收付款条件分期收付款模板分期合同/订单分期应收单分期应收单分期收款单(预收)分期收款单(核销)分期收款单(核销)作业目的：当企业发生销售业务需要结算成立应收账款时，可通过本作业记录销售结算及销售发票及应收款的情况，审核后，增加应收账款可以进行销货结算、退货结算、折扣折让结算、按订单预结算日常单据录入-录入应收单31支持三种核销模式：1.整单2.明细3.分期支持红冲、挂起、释放、变更付款条件、补录税务发票等业务重点栏位说明：【业务日期】

1、须小于等于开放期间的截至日期2、来源业务单据的交易日期不可超过[业务日期]

日常单据录入-录入应收单【记账日期】

1、应收单财务记账的日期2、须大于等于当前期间的开始日期3、须小于等于开放期间的截至日期4、须大于等于[业务日期]【红冲状态】

1、记录当前应收单的红冲状态2、红冲时，自动更新

重点栏位说明：【业务性质】【业务类型】【明细业务类型】

对单身【来源单据类型】和整单金额的控制如下表日常单据录入-录入应收单税区=大陆税区=台湾重点栏位说明：【现结】

1、现结即现款现货，购买或销售的同时支付或收取货款（注：此处所指现款仅包括现金）

2、[现结]勾选，表示为现款交易，此模式下，应收单审核时自动生成收款单，应收单撤销审核时，自动删除此收款单。

3、现结模式下无需进行赊销管理，现金折扣页签隐藏，并清空付款条件。

4、仅当单据性质中的[可现结]勾选时，才可勾选。5、分期收款业务和内部协同业务不可现结6、退货和折扣折让不可现结日常单据录入-录入应收单【结算方式】

1、现结模式下，指定自动生成收款单的结算方式

2、只能输入或开窗选择现金类的结算方式重点栏位说明：【付款条件】

1、非分期收款模式下，按选择的付款条件，自动计算预计收款日、预计兑现日、预计现金折扣日等相关信息。2、分期收款模式下，以单身分期页签中各分期计划行的付款条件为准3、现结模式下无需进行赊销管理，现金折扣页签隐藏，并清空付款条件。日常单据录入-录入应收单【付款日】

1、记录与客户约定的预计付款日期2、可作为资金预估、应收账款账龄分析的依据3、由[付款条件]+[业务日期]自动计算生成4、分期收款模式下，以单身分期页签中各分期计划行的付款日为准5、现结模式下，业务日期即付款日【兑现日】

1、当约定为票据支付时，记录票据的预计兑现日

2、可作为资金预估的依据

3、由[付款条件]+[业务日期]或[付款日]自动计算生成4、分期收款模式下，以单身分期页签中各分期计划行的兑现日为准

5、现结模式下，付款日即兑现日记录与客户约定的预计付款日期重点栏位说明：【税务发票种类】

1、选择应收单对应的税务发票的种类2、控制单头和单身的[税种税率]须符合税务发票种类的税种税率范围3、单身来源业务单据如果有指定[税务发票种类]，则须一致4、[税务发票控制]勾选时，可编辑，否则隐藏日常单据录入-录入应收单【含税】

1、标识销售单价是否含税，控制税额的计算方式：

含税时，[税额]=[价税合计]/（1+[税率]）*[税率]；[无税金额]=[价税合计]-[税额]

不含税时，[税额]=[无税金额]*[税率]；[价税合计]=[无税金额]+[税额]

2、非增值税只能为含税3、订金预结业务为含税4、控制来源业务单据的含税标识须一致5、控制单身的[含税]标识须一致6、[税务发票控制]勾选时，可编辑，否则隐藏7、默认为[订货客户]业务信息的预设值【折让税务发票种类】

1、台湾税区折让证明单对应的税务发票种类重点栏位说明：日常单据录入-录入应收单【统一税种税率】

1、勾选时，整张应收单的税种税率需保持一致2、[税务发票控制]勾选时，可编辑，否则隐藏3、默认为[税务发票种类]的预设值重点栏位说明：日常单据录入-录入应收单【核销方式】应收对象档应收对象立账收款转销坏账调汇余额6101-201106016102-20110601-00016102-20110601-00026103-P016103-P02单据类型业务形态小批量单品价值高芯片、珠宝大批量多品种单品价值低标件、辅料专项应收单分期应收单销售周期长分期结算收款大型设备管理细度按单品按交易按分期一般应收单核销方式：明细核销方式：整单核销方式：分期收款核销来源审核回写，实时计算最新余额维护应收单维护收款单重点栏位说明：日常单据录入-录入应收单【分期源单类型】【分期源单】应收单为分期核销时显示可选1.合同：为合同分期模式，须指定分期源单合同号

2.订单：为订单分期模式，须指定分期源单订单号

3.应收单：为应收单分期模式日常单据录入-维护收款单作业目的：当企业因销售或提供劳务等，向购货单位或接受劳务的单位收取款项，或企业向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收款项时，通过此作业记录收款情况。单据审核时，减少应收款、增加预收款〖收款〗页签记录收款的相关情况〖应收核销〗页签记录应收款的核销情况〖转预收〗页签记录收到款项中预收款的情况支持收款中发生的现金折扣、利得、财务损失、汇兑损益支持异货币核销的情况收到款项分配完毕才可审核日常单据录入-维护收款单重点栏位说明-单头：【业务日期】[应收启用期间.开始日期]<=[业务日期]<=[开放期间.结束日期]内【记账日期】[业务日期]<=[记账日期]<=[开放期间.结束日期]内【待分配原币】：收款页签中行类型为“实收”“结算费用”的【原币金额】汇总【待分配本币】：收款页签中行类型为“实收”“结算费用”的【本币金额】汇总【待分配原币】：收款页签中行类型为“实收”“结算费用”的【原币金额】汇总【待分配本币】：收款页签中行类型为“实收”“结算费用”的【本币金额】汇总【核销分配原币】：应收核销页签中【核销合计-原币】汇总【核销分配本币】：应收核销页签中【核销合计-本币】汇总【转预收原币】：转预收页签中【本次预收-原币】汇总【转预收本币】：转预收页签中【本币预收-本币】汇总【利得原币】：利得页签中【原币】【利得本币】：利得页签中【本币】【未分配原币】=【待分配原币】-【核销分配原币】-【转预收原币】-【利得原币】【未分配本币】=【待分配本币】-【核销分配本币】-【转预收本币】-【利得本币】金额控制栏位：所收款项必须全部分配完毕，才可审核：

1、非异货币核销时，须单头【未分配原币】为零时，才可审核

2、异货币核销时，须单头【未分配本币】为零时，才可审核日常单据录入-维护收款单重点栏位说明-收款页签：【行类型】1、实收：指收款方实际到账收到的金额2、结算费用：收款方承担的结算费用，核销应收款3、附加结算费用：收款方承担的结算费用，不核销应收款举例如下：

客户向企业汇款10000元，其中付款方银行按1%收取跨行转账手续费100元，实际到企业账户9900元，企业若要使用此笔货款，还要向收款方银行再额外支付手续费50元。若转账手续费为收款方承担，则：

实收9900结算费用100附加结算费用50按10000核销应收款若转账手续费为付款方承担，则：

实收9900结算费用0附加结算费用50按9000核销应收款日常单据录入-维护收款单重点栏位说明-应收核销页签：【历史汇率】

取应收单、其他应收单对应的应收对象档中的现行汇率【现金折扣】

收款方为鼓励付款方提前或及时付款给予的折扣金额，计入财务费用【财务损失】

免于收取的应收原币金额(收款方无偿放弃)【汇兑损失】

记录每笔应收未收/预收款项核销时产生的汇兑损失(收益/损失)，收益以负数呈现举例如下：应收款余额10000，本次实收合计5000，因提前收款付款方享受现金折扣1000。应收余额（核销前）：10000本次核销=实收5000+现金折扣1000=6000应收余额（核销后）：4000【细项】记录来源应收单行的品号（明细核销时）或其他应收单行的其他应收项目【核销合计】

=核销+现金折扣+财务损失+汇兑损失日常单据录入-维护收款单重点栏位说明-应收核销页签：【异货币核销】1、应用场景：

立账时为港币，收款时为美元2、勾选后，可选择该客户所有货币的应收款进行核销3、按实收美元换算的本币金额与按核销港币换算的本币金额之间的差异，通过<自动找平>,自动计入汇兑损失日常单据录入-维护收款单重点栏位说明-利得页签：【利得】

本次收款中无偿多收的金额零头，计入财务收益举例如下：应收款余额99.99，加上零头，本次实收100，多收0.01元。本次须核销=实收100–利得0.01=99.99日常单据录入-录入退款单作业目的：当客户退货，企业返还货款；或由于企业无法履行合同约定义务等原因而将预收款返还客户；或企业退回的其他返还款项时，通过此作业记录退款的情况。单据审核后，增加应收款、减少预收款。

由应收参数设置控制是否可外币业务跨期核销支持异货币核销支持分期模式下的退款

分期付款的退款单，必须指定分期源单，且只可核销合同或订单分期模式下的应收和预收日常单据录入-录入其他应收单作业目的：新增、修改、删除、查询其他应收单；企业除主营业务外，还会有些其他应收业务，不涉及存货内容、不计税的帐款，如应收管理费,应收代垫款项等，通过其他应收单进行记录和账款确认；

【行类型】1.暂付业务-款项：付质保金、代垫费用……，伴随着支付活动，须记录付款情况。2.暂付业务-附加结算费用：与垫付业务相关的结算费用3.其他业务收入：租金收入、罚款收入……维护其他应收单日常单据录入-账款转销流程录入应收单应收转销录入转销单录入收款单录入其他应收单预收转销其他应收转销日常单据录入-录入转销单作业目的：用于记录应收款/预收款在两个客户之间转销情况。因三角债或关联交易或集团交易，将A客户的应收款/预收款转给B客户。单据审核后，减少A客户的应收款/预收款，增加B客户的应收款/预收款支持应收款转销、其他应收款转销、预收款转销可以按实际转销的金额修订【转销-原币】【转销-本币】可以对转销形成的应收款重新指定责任区域、付款条件日常单据录入-往来冲账流程录入应付单录入费用应付单录入其他应付单录入付款单(预付)录入应收单录入其他应收单录入收款单(预收)录入往来冲账单客户供应商关系录入往来冲账单应收冲应付预收冲预付日常单据录入-录入往来冲账单作业目的：当往来单位既是供应商又是客户或是某个客户和供应商之间存在业务往来，存在用销售应收直接冲减采购应付、预收冲减预付业务时，通过此作业处理，单据审核后，同时减少应收款/预收款及应付款/预付款

支持应收冲应付和预收冲应收两种业务类型【特定货币】勾选后，【货币】必选，且只能对选定的货币进行往来冲账可按实际冲账金额修订【核销-原币】【核销-本币】日常单据录入-坏账业务流程录入坏账损失单录入坏账收回单发生坏账收到坏账录入收款单录入应收单录入其他应收单【坏账-原币】按实际发生的坏账金额维护，但不可超过【可核销金额-原币】日常单据录入-录入坏账损失单作业目的：应收款发生坏账发生时，记录坏账损失信息，减少应收款余额【收回-原币】按实际可收回的金额维护，但不可超过【坏账-原币】日常单据录入-录入坏账收回单作业目的：应收款坏账收回时，记录实际可收回信息，增加应收款余额日常单据录入-期末处理流程维护业务汇率期末调汇维护调汇单计提坏账准备维护坏账准备单关账客户信用等级账龄分析模板维护调汇日的调整汇率审核修订、审核日常单据录入-期末调汇作业目的：按设置的期末调整汇率，自动生成现行期间应收及预收款项的调汇单

须于应收业务单据均处理完毕后进行必须先设置现行期间截至日期的调整汇率存在未审核的调汇单时，不可再调汇日常单据录入-维护调汇单作业目的：记录由于汇率变动而形成的应收/预收款项的汇兑损益信息，由期末调汇自动生成，仅可删除、作废、审核、撤审，不可新增、修改。审核后，更新应收本币余额

计提坏账准备的方法在应收管理参数中设置日常单据录入-计提坏账准备作业目的：按应收管理参数预设的计提坏账准备方法，自动计算应计提的坏账准备，并生成坏账准备单。

当存在未审核的坏账准备单时，不可再次计提坏账准备应当于期末调汇完成后，再计提坏账准备可按应收款的实际风险情况维护【计提比率-本次】【坏账准备-本次应提】【坏账准备-本次补提】日常单据录入-维护坏账准备单作业目的：记录计提坏账准备的详细信息，由计提坏账准备批次按应收参数预设的计提方法自动生成，不可新增，但可根据实际风险情况，修订每笔应收款项的本次计提比率及本次应提坏账准备金额。

<坏账准备统计>对坏账准备单单身按账龄统计应收余额、平均计提比率、已提坏账准备、本次应提坏账准备、本次补提坏账准备

系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲应收余额表应收总账应收明细账应收账龄分析表应收到期/逾期分析表管理报表明细应收余额表作业目的：

1、汇总反映客户在某段期间的期初余额、本期发生、期末余额，方便与总账的科目余额表核对。

2、便于用户汇总了解应收款/预收款在某段期间的增减情况应收余额表前端选项：支持按不同的账款类型分别查询

支持按客户、销售域、责任部门、责任人员进行汇总反映

【按期间汇总显示】，当选择的会计期间为多期时，不勾选时，可以将多期汇总呈现，勾选时，按期呈现【发生额-销退应收与负向其他应收借方呈现】：勾选时，销退应收和其他应收在借方呈现负数，否则在贷方呈现正数应收总账作业目的：

1、汇总反映客户在某段期间的各期期初余额、本期发生、期末余额、本年累计，方便与总账的科目总账核对。

2、便于用户了解各客户应收款/预收款各期增减的汇总情况应收总账前端选项：支持按不同的账款类型分别查询

【发生额-销退应收与负向其他应收借方呈现】：勾选时，销退应收和其他应收在借方呈现负数，否则在贷方呈现正数应收明细账作业目的：

1、按明细反映客户在某段期间的各期期初余额、本期发生、期末余额、本年累计，方便与总账的科目明细账核对。

2、便于用户详细了解应收款/预收款增减的情况应收明细账前端选项：支持按不同的账款类型分别查询

【发生额-销退应收与负向其他应收借方呈现】：勾选时，销退应收和其他应收在借方呈现负数，否则在贷方呈现正数支持按不同的明细程度呈现：

1.交易单据汇总：按单据号作为明细行呈现

2.交易单据+业务单据汇总：按单据号+来源单据号作为明细行呈现

3.交易单据明细：按单据序号作为明细行呈现【显示核销明细】：勾选时，增加显示收款单、退款单、转销单、往来冲账单、坏账损失单的核销明细应收账龄分析作业目的：

按账龄反映应收款的余额构成，以便用户了解应收款的催收重点，帮助减少应收款的坏账风险。应收账龄分析表前端选项：支持按不同的账款类型分别查询

支持以业务日期或记账日期或预计付款日作为账款到期日支持选择不同的账龄分析模板进行分析支持不同的汇总维度应收到期/逾期分析表作业目的：反映应收账的到期天数或逾期天数，可筛选即将到期或已经超期的账应收款明细，帮助用户重点管理和催收。应收到期