金蝶记账系统k3期末调汇的操作流程附系统参数设置方法

金蝶记账系统k3期末调汇的操作流程附系统参数设置方法为了反映企业的外币资产、负债的实有数，在月份（或季度、年度）终了，企业要对所有外币账户余额，按期末市场汇率进行调整。下面结合实际业务，介绍在金蝶软件如何期末调汇。1、期末调汇的前提条件1.1

科目属性设置-“外币核算”、“期末调汇”科目核算单一外币或多币别核算，且科目属性勾上“期末调汇”选项。否则系统期末调汇功能不对该科目进行调汇。资料：哪些科目需要进行期末调汇？资产负债表日(期末)的会计处理(1)外币货币性项目货币性项目：是企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。如：银行存款，应收账款，其他应收款，长期应收款等；应付账款，其他应付款，长期应付款等。

外币货币性项目因汇率变化而产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。(2)外币非货币性项目的处理对于以历史成本计量的外币非货币性项目，除涉及计提资产减值外，在交易发生日已按当日即期汇率折算，资产负债表日不应改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

外币非货币性项目，包括存货，长期股权投资，固定资产，无形资产，实收资本，资本公积等。需要注意的是：对于外币价值发生变动的外币非货币性项目，其价值变动计入当期损益的，相应的汇率变动的影响应当计入当期损益。1.2

外币业务凭证全部过账若系统存在未过账的外币凭证。2、期末调汇参数选项2.1

当前汇率与调整汇率初次调汇时，“当前汇率”取基础资料—币别中设置的汇率，否则取最后一次调汇的汇率，同时更新基础资料—币别中的汇率。当前汇率仅供参考不参与汇兑损益计算。

“调整汇率”默认与“当前汇率”一致，可修改。调汇时以“调整汇率”作为调汇汇率计算汇兑损益。

应调金额（汇兑损益）=原币余额*调整汇率—本位币余额例1，公司1002—银行存款科目，当期业务发生查看明细账。若“调整汇率”为7.1，则应调金额=7.1*200-1480=60；若“调整汇率”为7.4，则应调金额=7.4*200-1480=0（调汇时提示：本期无需调汇如下图）；同理若“调整汇率”为7.5，则应调金额=7.5*200-1480=20。2.2

汇兑损益科目汇兑损益科目必须为不核算外币的科目，否则提示“汇兑损益科目不能核算外币”2.3

按科目方向调汇不勾选此选项，则调汇科目的调整值无论正、负均以蓝字列示；勾选此选项，调汇科目的方向始终为其科目属性定义的方向，则当调整值与科目方向相反时则以红字列示。

例2，银行存款：RMB，800；USD：100；生成凭证分类，汇兑损益；调汇汇率，7.9√

勾选“按科目方向调汇”；则生成凭证为：

借：银行存款

10

贷：财务费用

10

√不勾选“按科目方向调汇”，则生成凭证为：

贷：银行存款10

贷：财务费用

102.4

生成凭证分类期末调汇可根据需要分别生汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。例3，银行存款：RMB，800；USD：100，调汇汇率，7.9，产生汇兑损失，应调金额=100*7.9-800=10，不勾选“按科目方向调汇”。√

选择“汇兑收益”，提示“本期无需调汇”

√

选择“汇兑损益”，则生成凭证为，如下图：

贷：银行存款10

贷：财务费用

10√

选择“汇兑损失”，则凭证为：

贷：银行存款10

借：财务费用10例4，银行存款：RMB，800；USD：100，调汇汇率，8.1，产生汇兑损失，应调金额=100*8.1-800=10，不勾选“按科目方向调汇”。√

选择“汇兑收益”，则生成凭证为：

借：银行存款10

贷：财务费用10√选择“汇兑损益”，则生成凭证：

借：银行存款10

贷：财务费用10√

选择“汇兑损失”，提示“本期无需调汇”

结论：“按科目方向调汇”控制调汇凭证上被调科目分录借贷方向，不勾选则始终以蓝字显示，勾选则以科目的方向调汇。

“生成凭证分类”控制调汇凭证上汇兑损益科目分录的借贷方向，默认为“汇兑损益”，显示为贷方；选择“汇兑收益”则只调整汇兑收益，显示为贷方；选择“汇兑损失”则只调整汇兑损失，显示为借方；同时选择“汇兑收益”、“汇兑损失”，则汇兑损益科目金额始终以蓝字显示，方向自动判定。3、手工