建筑公司财务制度流程

建筑公司财务制度流程一、制定目的及范围为确保建筑公司财务管理规范化，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本财务制度。该制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于预算管理、费用报销、会计核算、财务审计、资金管理等环节。二、财务管理原则1.财务管理应遵循“合法、合规、合理、有效”的原则，确保各项财务活动符合国家法律法规及公司内部规章制度。2.财务数据应真实、准确、及时，确保各项决策依据可靠。3.加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全。三、财务流程1.预算管理流程1.1预算编制：各部门根据年度经营目标及项目需求编制预算，并填写“预算申请表”。1.2预算审批：部门负责人审核后，将预算申请提交财务部进行汇总与初审。1.3预算调整：如需调整预算，需填写“预算调整申请表”，经部门负责人及财务部审核后报公司领导批准。1.4预算执行：财务部根据批准的预算，分配资金，确保各部门按预算执行。2.费用报销流程2.1费用申请：员工需填写“费用报销单”，附上相关票据并提交至直接上级审核。2.2审核流程：直接上级审核后，将报销单提交部门负责人审批。2.3财务复核：经部门负责人批准的报销单交财务部进行复核，确保报销合规。2.4报销支付：财务部审核无误后，安排支付，报销金额应在规定的时间内完成。3.会计核算流程3.1凭证录入：会计人员根据原始凭证，及时录入记账凭证。3.2账务处理：按月进行账务处理，确保各类账目及时更新。3.3财务报表编制：每月末，会计人员需编制财务报表，并提交财务主管审核。3.4报表分析：财务主管应对财务报表进行分析，发现问题及时提出改进建议。4.财务审计流程4.1审计计划：财务部根据年度计划制定审计工作方案，明确审计内容及时间安排。4.2审计实施：审计小组根据方案开展审计工作，收集相关资料并进行现场审核。4.3审计报告：审计结束后，形成审计报告，列明审计发现及改进建议，并提交公司领导审阅。4.4整改落实：各部门根据审计报告开展整改，整改情况需在规定时间内反馈给审计小组。5.资金管理流程5.1资金计划：财务部根据预算及实际资金需求，编制资金使用计划。5.2资金审批：资金使用需经部门负责人审核，重大支出需报公司领导审批。5.3资金拨付：经批准的资金使用申请，由财务部进行拨付，确保资金使用合规。5.4资金监控：财务部定期对资金使用情况进行监控，及时发现和处理异常情况。四、备案与存档所有财务活动结束后，相关文件需及时归档，包括预算申请表、费用报销单、会计凭证、审计报告等。财务部应定期进行档案整理，确保资料完整，以备日后查阅。五、财务纪律1.财务人员职责：维护财务数据的真实性和完整性，及时处理各类财务事务，确保公司财务安全。2.财务行为规范：财务人员不得私自变更财务数据，不得接受任何形式的贿赂或利益诱惑，违者将受到严肃处理。3.员工行为规范：所有员工应遵循公司财务制度，按照规定程序进行费用报销，确保财务活动的透明与合规。六、流程反馈与改进机制为了确保财务制度的有效性，需定期收集各部门对财务流程的反馈意见。财务部应根据实际情况，及时对流程进行评估与改